【正文】 握，但至少要留有變更記錄，這樣做得目的至少對以后客戶管理起到了很好的維護作用。對于XXXXX多開票的審計建議，這樣做的后果不僅會讓企業(yè)提前預(yù)支稅金8萬多元，還承擔(dān)著納稅風(fēng)險。四、審計建議 對于公司資金審批及費用報銷的手續(xù)，財務(wù)科還要繼續(xù)加大審批、監(jiān)督/ 5力度，嚴(yán)格執(zhí)行公司《財務(wù)報銷單據(jù)簽批管理規(guī)定》及《資金借支與報銷管理規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定。雖然已和項目負(fù)責(zé)人多次溝通過，但項目負(fù)責(zé)人答復(fù)：他現(xiàn)在為趕工程進(jìn)度，不好再談?wù)摬少弮r格的事宜。而我方負(fù)責(zé)人員在未調(diào)查核實的情況下，對承建方上報的“對全廠外管廊鋼結(jié)構(gòu)所有鋼材噴砂、除銹施工完畢”的施工項目進(jìn)行了簽字確認(rèn)。*2800=2800000元,，亦未執(zhí)行價格變更手續(xù)。（2）合同變更無記錄，至2015年10月23日止，實際發(fā)貨220噸，單價由原來的20500元/噸變?yōu)?0300/ 5元/噸，在2016年03月單價又降為20000元/噸。自2016年01月建立合同臺帳，詳細(xì)記錄了每一客戶的合同簽訂、應(yīng)收及銷售情況，并且每月對財務(wù)科記錄的應(yīng)收賬款狀況與經(jīng)營公司實際發(fā)貨及收款情況一一進(jìn)行核對。憑證——付山東鋁業(yè)醋酸貨款1037500元，348憑證——付大成國際材料款1016118元，以上兩項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的資金審批單都缺財務(wù)負(fù)責(zé)人簽批手續(xù)。一、審計工作內(nèi)容（一）審計目標(biāo)經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的會計信息的真實性、合法性以及完整性進(jìn)行審計監(jiān)督 合同審核監(jiān)督工作中規(guī)避的風(fēng)險 工程項目監(jiān)督管理工作中出現(xiàn)的問題（二）審計程序查閱會計憑證，詢問經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項合同審核登記監(jiān)督工程項目審查監(jiān)督（三）審計檢查范圍根據(jù)財務(wù)科2016年13月會計憑證特戊酸工程（四）審計發(fā)現(xiàn)問題：本次對財務(wù)科會計憑證的逐項查閱、詢問等審計工作，發(fā)現(xiàn)以下問題： ，51憑證——外購鑫源金屬鋁板1649元，57憑證——外購張店鵬儒加工不銹鋼材料2415元，249憑證——外購張店浩哲物資試劑1700元，以上經(jīng)濟業(yè)務(wù)均為付現(xiàn)業(yè)務(wù)，都蓋有“現(xiàn)金付訖”，但都缺少財務(wù)負(fù)責(zé)人簽章手續(xù)。七、工程施工情況根據(jù)貴公司提供的四本工程施工相關(guān)支出憑證。五、利潤表情況根據(jù)《企業(yè)會計制度》及相關(guān)法律、法規(guī)要求，對2008至2010年6月份貴公司的損益情況編制利潤表，結(jié)果如下：。（二），其中：。（三）。三、2009年度資金收支情況（一），其中：。（二），其中：?，F(xiàn)將審計情況報告如下：一、因貴公司未能提供2007年12月份付款憑證，因此只能統(tǒng)計2007年8月至11月的資金收支情況：，罰款收入100元。貴公司提供的賬務(wù)資料包括2007年8月至2010年6月的會計憑證，其中2007年8月至2009年3月無記賬憑證，僅為原始憑證；2005年至2010年6月的賬簿，其中2005年至2009年3月的賬簿數(shù)據(jù)反映的并非貴公司真實的經(jīng)營與財務(wù)狀況，且前后會計期數(shù)據(jù)不能完全銜接。我們的審計是依據(jù)《中國注冊會計師審計準(zhǔn)則》等有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行的。第一篇：審計報告（范文模版）郵編：242300 電話：0563 4036980 傳真：0563 4036981審 計 報 告皖南審專（2010）號宣城市家友工貿(mào)有限公司：我們接受委托，于2010年8月8日至9月8日對宣城市家友工貿(mào)有限公司（以下簡稱“貴公司”）截至2010年6月30日的賬務(wù)資料進(jìn)行審計。建立健全內(nèi)部控制制度，保護資產(chǎn)的安全、完整，保證提供會計資料的真實、合法、完整是貴公司的責(zé)任，我們的責(zé)任是根據(jù)委托方提供的相關(guān)財務(wù)資料，在實施審計工作的基礎(chǔ)上針對委托事項發(fā)表審計結(jié)果。在審計過程中，我們結(jié)合貴公司的實際情況，實施了包括查閱會計憑證和賬簿等我們認(rèn)為必要的審計程序。因此，我們以會計憑證中的原始單據(jù)所記載的真實現(xiàn)金流量為基礎(chǔ)，進(jìn)行逐筆統(tǒng)計，以得出2007年8月至2010年6月貴公司的真實經(jīng)營與財務(wù)狀況。二、2008年度資金收支情況（一），其中：，罰款收入650元。（三）。（二），其中：，購入固定。四、2010年16月份資金收支情況（一），其中：。（三）。六、資產(chǎn)負(fù)債表情況根據(jù)《企業(yè)會計制度》及相關(guān)法律、法規(guī)要求，編制2010年6月30日貴公司資產(chǎn)負(fù)債表，結(jié)果如下：，其中：，；；。安徽南方會計師事務(wù)所有限公司中國注冊會計師中國注冊會計師安徽寧國2010年9月9日第二篇：審計報告審計報告書月份會計憑證進(jìn)行了審計，以及對合同審核監(jiān)督工作中需要規(guī)避的風(fēng)險和現(xiàn)階段的工程項目出現(xiàn)的問題做出了相關(guān)的報告，并對本次審計、審核、監(jiān)督工作中出現(xiàn)的問題做出相應(yīng)的審計建議。/ 5，125憑證——外購紅旗儀表溫度計2960元，312憑證——外購天虹農(nóng)業(yè)化肥884元、外購張店菅魄網(wǎng)絡(luò)交換機70元，314憑證——外購張店津南化工磷酸二氫鈉1700元，363憑證——路鵬報銷上海差旅費1317元，以上經(jīng)濟業(yè)務(wù)均為付現(xiàn)業(yè)務(wù)，都蓋有“現(xiàn)金付訖”，但都缺少財務(wù)負(fù)責(zé)人簽章手續(xù)。三．企業(yè)合同審核監(jiān)督 對于本企業(yè)合同的監(jiān)督管理，風(fēng)控部門現(xiàn)實行合同全過程參與監(jiān)督，包括合同簽訂前的風(fēng)險評估，到合同執(zhí)行中的實際發(fā)貨數(shù)量及應(yīng)收賬款的回款情況，再到次月初對每項合同執(zhí)行情況