籌建期財務(wù)管理辦法(試行)-展示頁
2024-11-25 08:44本頁面
【正文】 劃、統(tǒng)一籌集、?？顚Ｓ谩钡墓芾砟Ｊ健Ｇ妩c建成的各種資產(chǎn)，編制固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等交付清冊，確保資產(chǎn)的完整性。主要是通過竣工驗收和竣工財務(wù)決算編制，辦理形 成的各種資產(chǎn)（包括有：房屋及建筑物、各種設(shè)備儀器、備品備件及專用工具、特許權(quán)使用等）的移交。三是加強甲供料的管理，要嚴(yán)格按照施工圖設(shè)計的數(shù)量供應(yīng)材料和設(shè)備，交接價格要和施工圖預(yù)算相協(xié)調(diào)。一是審核工程價款結(jié)算的手續(xù)是否完備、結(jié)算審批程序是否規(guī)范。 第十 三 條對采購資金和儲備物資的管理監(jiān)督，財務(wù)管理部要結(jié)合工程進度計劃，在科學(xué)的核定物資需求和存儲的情況下，綜合平衡采購和存儲成本，提出材料及設(shè)備等物資，合理的購入時間與存儲的數(shù)量。 第十 二 條加強建設(shè)項目招投標(biāo)的財務(wù)監(jiān)督。 第四章財務(wù)監(jiān)督工作 第十條財務(wù)管理部對資金要實行計劃管理，計劃外和超計劃的支出財務(wù)管理部不予辦理付款與核銷。 4 、財務(wù)管理部要參加和配合人事行政部組織的 與項目有關(guān)的合同簽訂工作。并且共同對其資金使用狀況進行經(jīng)濟分析。 第 九 條財務(wù)管理部與人事行政部的關(guān)系 1 、人事行政部要每月向財務(wù)部門報送人員工資 明細表及各項費用的用款計劃。 3 、 物資采購 部 應(yīng)建立、健全工程物資及設(shè)備的購進、領(lǐng)用及庫存保管制度。 第 八 條財務(wù)管理部與 物資采購 部的關(guān)系 1 、 物資采購 部 要按月向財務(wù)管理部報送采購用款計劃，財務(wù)部也要按照經(jīng)批準(zhǔn)的采購計劃保證采購資金供應(yīng)。工程管 理部也要提供施工圖預(yù)算給財務(wù)管理部，以便財務(wù)管理部及時辦理結(jié)算和工程成本核算。 工程管理部 要將合同的副本送財務(wù)管理部一份。 4 、財務(wù)管理部要參加工程驗收。 2 、工程管理部要按月向財務(wù)管理部報送工程用款計劃。 第六條項目竣工階段：編報項目竣工財務(wù)決算，正確核算新增固定資產(chǎn)價值，辦理資產(chǎn)移交，管理和保管財務(wù)檔案。從宏觀財經(jīng)政策、微觀的行業(yè)經(jīng)濟特點出發(fā)，配合進行項目籌資方案的確定、綜合財務(wù)指標(biāo)分析；從財務(wù)角度出發(fā)做好項目概算的審查；按照財務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定籌措前期費用并監(jiān)督使用，杜絕不合理開支。負責(zé)工程項目建設(shè)資金的籌措、運用、控制和監(jiān)督工作，通過記帳、算帳和報賬全面反映項目建設(shè)資金的籌集與使用 情況，嚴(yán)格控制建設(shè)成本，提高投資效益。 第二條本辦法適用于公司所有的基本建設(shè)與技術(shù)改造工程項目。遼寧 天星商貿(mào) 基建 財務(wù)管理辦法 （試行） 第一章 總則 第一條 為進一步加強 遼寧 天星商貿(mào) （ 以下 簡稱：公司）的基本建設(shè)工程的財務(wù)管理和財務(wù)監(jiān)督，明確各部門的相互工作關(guān)系。根據(jù)《 中華人民共和國會計法》以及相關(guān)法律、制度的規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，制定本辦法。 第二章財務(wù)管理部的工作職責(zé) 第三條財務(wù)管理部要貫徹執(zhí)行國家有關(guān)基本建設(shè)方面的財經(jīng)法規(guī)、方針政策。 第四條項目前期：財務(wù)管理部應(yīng)參與投資項目的考察、調(diào)研、論證、立項、審批等工作。 第五條項目實施階段：負責(zé)辦理公司籌建手續(xù)（包括工商注冊、稅務(wù)登記、組織機構(gòu)代碼證的辦理、銀行開戶等）；組織制定適合本單位的工程財務(wù)管理制度，按照會計制度要求建立會計賬簿，設(shè)置會計賬目，開展會計核算；負責(zé)編制資金 的計劃，辦理工程價款結(jié)算，參與對外經(jīng)濟合同簽訂，監(jiān)督合同執(zhí)行情況；參與工程預(yù)算與決算的審核，對項目全過程進行費用控制；定期進行財產(chǎn)物資清查，分析各項計劃的執(zhí)行情況。第三章財務(wù)管理部與其他部門的銜接關(guān)系 第七條財務(wù)管理部與工程管理部的關(guān)系 1 、工程管理部將工程項目的有關(guān)資料 報送 財務(wù)管理部 ，包括有：項目建議書、可行性研究報告、初步設(shè)計以及相應(yīng)的批準(zhǔn)文件等；工程建設(shè)中涉及較大費用的文件，例如重大設(shè)計變更、項目 停建、緩建、 遷移、合并、分立以及其他主要變更事項的批準(zhǔn)文件；工程竣工階段的 工程驗收證書、工程竣工報告等資料。 3 、財務(wù)管理部要參加工程例會，掌握工程進度情況，以便正確核算建設(shè)成本和及時籌措建設(shè)資金。 5 、 財務(wù)管理部要參加和配合工程管理部組織的可研、設(shè)計、監(jiān)理、施工等與項目有關(guān)的合同簽訂工作。 財務(wù)管理部要配合施工圖預(yù)算的審核工作，提供預(yù)算審核所需的有關(guān)財務(wù)核算資料。 7 、 配合財務(wù)管理部核對和劃分各種資產(chǎn)，幫助編制固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)交付清冊。 2 、財務(wù)管理部要參與大宗材料和主要設(shè)備的招投采購工作。材料物資的入庫及領(lǐng)用必須實行審批登記制度，倉庫要登記各種物資及設(shè)備的出入庫及庫存情況臺帳，每月末與財務(wù)管理部對庫存物資進行稽核。 2 、財務(wù)管理部要協(xié)助人事行政部制定接待標(biāo)準(zhǔn)；協(xié)助建立和健全
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