【正文】 行收付制度 （一）開戶單位辦理結(jié)算，必須嚴(yán)格遵守內(nèi)部銀行結(jié)算辦法的規(guī)定，不準(zhǔn)出租、出借賬戶，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)套取內(nèi)部銀行信用。 （七）無款支付。付款人審查有關(guān)單據(jù)后，對收款人委托收取的款項(xiàng)需要全部拒絕交付時(shí)，應(yīng)在付款期內(nèi)出具全部拒絕付款理由書，連同有關(guān)單據(jù)送交內(nèi)部銀行(集團(tuán)內(nèi)部和外部銀行由內(nèi)部銀行轉(zhuǎn)送)，內(nèi)部銀行不負(fù)責(zé)審查拒付理由，將拒付款理由書和有關(guān)憑證單證退回收款單位，轉(zhuǎn)交收教人。 若付款人審查付款憑證和有關(guān)單據(jù)，發(fā)現(xiàn)有明顯的計(jì)算差錯(cuò)，少付多付款項(xiàng)時(shí)，可由付款人出具書面證明，內(nèi)部銀行據(jù)實(shí)予以劃款。付款人在付款期未向銀行提出異議，銀行視為同意付款，內(nèi)部銀行將主動(dòng)劃給收款人。 （四）托收承付辦理人，要憑原始資料到內(nèi)部銀行填制托收承付單據(jù)，由內(nèi)部銀行負(fù)責(zé)內(nèi)外辦理結(jié)算，外部承付手續(xù)由內(nèi)部銀行委托集團(tuán)內(nèi)部銀行辦理。(三)委托收款必須有合法的經(jīng)濟(jì)合同、原始憑證，在同城、異地均可辦理，不受金額起點(diǎn)的限制。(一)外部托收承付由內(nèi)部銀行轉(zhuǎn)付結(jié)算是內(nèi)部銀行專用的結(jié)算方式。第十條 內(nèi)部開戶單位撤銷或停止帳戶，必須將全部剩余空白支票交回內(nèi)部銀行。 (十二)已簽發(fā)的現(xiàn)金支票遺失，可以向內(nèi)部銀行申請掛失．掛失前已經(jīng)支付，內(nèi)部銀行不予受理。 (十)開戶單位憑現(xiàn)金支票支取現(xiàn)金，須在內(nèi)部支票背面背書，經(jīng)有關(guān)人員簽認(rèn)后，在核批額內(nèi)持票到內(nèi)部銀行提取現(xiàn)金。罰款由內(nèi)部銀行劃轉(zhuǎn)，分別由主管會(huì)計(jì)和支票使用人各承擔(dān)50％。借取外部支票前認(rèn)真填寫“支票借取單”的限額，凡限額支票無特殊情況一律不允許超支。 (八)簽發(fā)人必須在內(nèi)部銀行賬戶余額內(nèi)按照規(guī)定簽發(fā)內(nèi)部支票。 (六)簽發(fā)內(nèi)部支票應(yīng)使用碳素墨水填寫，未按規(guī)定填寫，被涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負(fù)責(zé)。 (五)內(nèi)部支票一律記名支票的起點(diǎn)為100元。 (三)單位在集團(tuán)內(nèi)部各公司進(jìn)行商品交易和勞務(wù)供應(yīng)以及其他款項(xiàng)的結(jié)算可憑原始憑證使用公司內(nèi)部支票委托內(nèi)部銀行用集團(tuán)內(nèi)部支票進(jìn)行結(jié)算。第三章 內(nèi)部銀行收支 第九條 內(nèi)部支票支付規(guī)定 (一)內(nèi)部支票是內(nèi)部銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托內(nèi)部銀行將款項(xiàng)支付給收款人的票據(jù)。 內(nèi)部銀行票據(jù)和結(jié)算憑證嚴(yán)禁自印，違者依照有關(guān)規(guī)定處理。對外各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)往來，除按國家現(xiàn)金管理規(guī)定可以使用現(xiàn)金外，都必須辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算?！皟?nèi)部存款”賬戶作為“內(nèi)部借款賬產(chǎn)的備抵賬戶。 第四條 會(huì)計(jì)科目：內(nèi)部銀行開戶單位必須按照財(cái)政部規(guī)定的會(huì)計(jì)制定法和公司有關(guān)設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目執(zhí)行。 公司范圍內(nèi)的一切資金結(jié)算必須通過內(nèi)部銀行辦理，內(nèi)部銀行信守“誰家的錢存入誰家的戶，誰家的錢誰家用，存貸款分別計(jì)息”的原則，公司不搞一平二調(diào)。 (四)內(nèi)部銀行主任：對內(nèi)部銀行日常業(yè)務(wù)進(jìn)行全面管理，提出公司資金收支計(jì)劃方案，審批公司規(guī)定權(quán)限內(nèi)的資金。 (二)內(nèi)部銀行行長：執(zhí)行董事會(huì)決議，對內(nèi)部銀行管理承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第二章 內(nèi)部銀行管理 第三條 機(jī)構(gòu)設(shè)置；公司在財(cái)會(huì)部設(shè)立內(nèi)部銀行，內(nèi)部銀行是公司賞金管理中心，為增強(qiáng)內(nèi)部銀行的權(quán)威性，協(xié)調(diào)各內(nèi)部單位之間的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)關(guān)系，促進(jìn)內(nèi)部銀行業(yè)務(wù)的順利開展，公司總經(jīng)理任行長，總會(huì)計(jì)師任副行長，內(nèi)部銀行內(nèi)設(shè)主任一名，工作人員由四至八人組成，內(nèi)部銀行業(yè)務(wù)納入公司財(cái)務(wù)工作統(tǒng)一管理。財(cái) 務(wù) 管 理 辦 法第一章 總 則第一條 為規(guī)范項(xiàng)目管理中的資金管理，加強(qiáng)內(nèi)部銀行管理及結(jié)算工作，提高財(cái)務(wù)管理監(jiān)控職能，保證資金運(yùn)營質(zhì)量，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合公司的實(shí)際情況及其管理要求，特制定北京城建一建設(shè)工程有限公司《財(cái)務(wù)管理辦法》(以下簡稱“本辦法”)。 第二條 本辦法適用北京城建一建設(shè)工程有限公司下屬各項(xiàng)目經(jīng)理部、專業(yè)分公司及機(jī)關(guān)各職能部門。 (一)公司董事會(huì)：審批公司對外投資、借貸、擔(dān)保、抵押等重大經(jīng)濟(jì)決策。(三)內(nèi)部銀行副行長：審核并向董事會(huì)呈報(bào)公司資金計(jì)劃，監(jiān)督檢查內(nèi)部銀行的運(yùn)行，對內(nèi)部銀行管理承擔(dān)具體責(zé)任。 (五)開戶范圍及原則：公司所屬項(xiàng)目經(jīng)理部、專業(yè)分公司均在內(nèi)部銀行開立“內(nèi)部賬戶”，用于施工生產(chǎn)及經(jīng)營活動(dòng)支付業(yè)務(wù)。資金余缺通過內(nèi)部銀行借貸解決。 (一)內(nèi)部銀行在集團(tuán)內(nèi)部銀行的資金存款收付結(jié)算通過“銀行存款一內(nèi)部銀行存款”科目結(jié)算；向集團(tuán)公司內(nèi)部銀行借用資金時(shí)，通過“其他應(yīng)付款一內(nèi)部銀行短期借款”科目核算：(二)內(nèi)部銀行設(shè)立“內(nèi)部往來—內(nèi)部存款—項(xiàng)目部”、“內(nèi)部往來一內(nèi)部借款一項(xiàng)目部”、“其他應(yīng)付款一項(xiàng)目承包費(fèi)用”、“其他應(yīng)收款一承包成本差異”科目： (三)項(xiàng)目經(jīng)理部設(shè)立“內(nèi)部往來一內(nèi)部存款”、“內(nèi)部往來一內(nèi)部借款”、“其他應(yīng)收款—項(xiàng)目承包費(fèi)用”、“其他應(yīng)付款—承包成本差異”科目：專業(yè)分公司設(shè)立“內(nèi)部往來一內(nèi)部存款”、“內(nèi)部往來—內(nèi)部借款”科目。 第五條 內(nèi)部銀行結(jié)算任務(wù)是：根據(jù)企業(yè)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)往來合理組織結(jié)算，并準(zhǔn)確、及時(shí)、安全地辦理結(jié)算，保障結(jié)算活動(dòng)正常進(jìn)行． 第六條 各單位和個(gè)人辦理結(jié)算必須遵守國家的法律、法規(guī)和本辦法的各項(xiàng)規(guī)定。 第七條 內(nèi)部銀行票據(jù)：公司內(nèi)部銀行和集團(tuán)內(nèi)部銀行統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)和結(jié)算憑證，按照規(guī)定正確填寫，字跡清楚，印章齊全，單位名稱寫明全稱，外單位和異地結(jié)算要寫明用逾、金額、省(自治區(qū)、直轄市)、縣(市)字樣收款單位開戶行全稱。 第八條 內(nèi)部銀行開戶的單位和個(gè)人辦理結(jié)算必須遵守下列結(jié)算原則： (一)遵守信用，履約付款； (二)誰家的錢進(jìn)誰家的賬，由誰支配； (三)內(nèi)部銀行不墊款；(四)存貸計(jì)息。 內(nèi)部支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票，現(xiàn)金支票只限于提取現(xiàn)金，轉(zhuǎn)帳支票不能支取現(xiàn)金． (二)單位在本公司進(jìn)行商品交易和勞務(wù)提供以及其他款項(xiàng)的結(jié)算均可使用內(nèi)部支票。 (四)單位在集團(tuán)以外同城或異地進(jìn)行商品交易和勞務(wù)供應(yīng)以及其他款項(xiàng)的結(jié)算可憑原始憑證使用內(nèi)部支票經(jīng)內(nèi)部銀行審簽后委托集團(tuán)內(nèi)部銀行進(jìn)行結(jié)算。內(nèi)部支票(包括外部支票)借付期為十天。 (七)支票大小金額、收款人(單位)、日期、限額不能更改。對簽發(fā)空頭支票或印章與預(yù)留印簽不符的支票，內(nèi)部銀行除退票外，按票面金額處以5％但不低于五十元的罰款．對屢次違規(guī)簽發(fā)支票，內(nèi)部銀行根據(jù)情節(jié)給予警告、通報(bào)批評、直至停止使用存款。無特殊理由超支在100元以內(nèi)，技超支部分的10％予以罰款；超支200元以內(nèi)，按超額部分的20％處罰；超支500元以內(nèi)，按超額部分的40％處罰：超支500元以上，按超額部分的100％處罰。 (九)收款人應(yīng)將受理的內(nèi)部轉(zhuǎn)帳支票連同填制的內(nèi)部銀行存款單送交內(nèi)部銀行，由內(nèi)部銀行進(jìn)行內(nèi)外銀行“票據(jù)交換”，收妥后入賬。 (十一)外單位(或個(gè)人)持內(nèi)部支票換取外部支票時(shí)需交驗(yàn)原始單據(jù)和合同以及內(nèi)部“支票借取單”，經(jīng)有關(guān)人員簽認(rèn)后方可辦理。己簽發(fā)的轉(zhuǎn)帳支票遺失，內(nèi)部銀行不予受理掛失，可請求收款人或內(nèi)外部銀行協(xié)助防范。 第十一條 外部托收、承付、轉(zhuǎn)付結(jié)算規(guī)定。(二)在內(nèi)部銀行開戶的單位委托承付水、電、電話、煤氣等結(jié)算．均可使用托收承付結(jié)算憑證。內(nèi)部單位商品交易、勞務(wù)費(fèi)用、分包工程款等費(fèi)用結(jié)算一般不辦理托收承付結(jié)算，如遇特殊情況需要辦理托收承付結(jié)算業(yè)務(wù)必須由主管內(nèi)部銀行領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)后，經(jīng)收付雙方領(lǐng)導(dǎo)同意方可辦理結(jié)算。 （五）托收承村轉(zhuǎn)付結(jié)算憑證，付款期為五天，付款人從內(nèi)部銀行發(fā)出付款通知的次日起。如在付款期滿前，付款人通知內(nèi)部銀行提前付款，應(yīng)及時(shí)辦理劃款。 （六）拒絕付款。需要部分拒絕付款的，應(yīng)出具部分拒絕付款理由書送內(nèi)部銀行，內(nèi)部銀行辦理部分劃款，并將部分拒絕付款理由書送給收款人單位轉(zhuǎn)交給收款人。付款人在付款日期終了前如無足夠資金支付：全部款項(xiàng)，內(nèi)部銀行即視為無款支付，內(nèi)部銀行于次日上午，通知收款人在次日內(nèi)將收款人有關(guān)單據(jù)全部退回。 （二）內(nèi)部銀行辦理結(jié)算，必須嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算辦法的規(guī)定，需要退回的結(jié)算憑證，必須及時(shí)退回，不準(zhǔn)延誤、積壓結(jié)算憑證。未收妥款項(xiàng)，不準(zhǔn)簽支。 第十三條 內(nèi)部銀行收付責(zé)任． （一）開戶單位辦理結(jié)算，由于填寫結(jié)算憑證有誤影響資金使用，票據(jù)和印章丟失的，由其自行負(fù)責(zé)。第四章 資金使用審批程序 第十四條 采購材料用款審批程序 （一）物資供應(yīng)分公司統(tǒng)一對外結(jié)算的材料款：由物資供應(yīng)分公司根據(jù)月度施工生產(chǎn)用料計(jì)劃、結(jié)合內(nèi)部結(jié)算資金和財(cái)會(huì)部核定的往來資金定額，編制（月度材料采購用款計(jì)劃表），每月30日前上報(bào)財(cái)會(huì)部。加工定貨的預(yù)付款，物資供應(yīng)分公司向財(cái)會(huì)部提供加工訂貨合同，財(cái)會(huì)部依據(jù)建設(shè)單位付款情況撥付資金。 (三)自行采購勞保用品的結(jié)算：付款單位提供收據(jù)、點(diǎn)驗(yàn)單，經(jīng)施工管理部負(fù)責(zé)勞保用品管理的責(zé)任人審批后，財(cái)會(huì)部審簽后付款。每次設(shè)備購置前由設(shè)備管理部門提出報(bào)告，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)和總會(huì)計(jì)師審批。 (二)設(shè)備大修；因設(shè)備狀況及施工生產(chǎn)需要而大修設(shè)備的費(fèi)用，必須由設(shè)備管理部門提出年度大修計(jì)劃，經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)。大修費(fèi)在1萬元以上應(yīng)由經(jīng)理審批。 (四)公司所屬單位自購不組固定資產(chǎn)的中小型機(jī)具： 使用單位提出書面申請，經(jīng)設(shè)備管理部和總會(huì)計(jì)師審批后支付，1萬元以上的設(shè)備需經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)． (五)管理用車輛租賃：根據(jù)公司施工生產(chǎn)需要，由租車單位提出報(bào)告，經(jīng)公司設(shè)備管理部、行政管理部同意，并經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，由行政管理部小車隊(duì)簽訂有效租賃合同，井通過內(nèi)部銀行按合同支付。 第十六條 工資及勞務(wù)費(fèi)開支審批程序 (一)職工工資；由經(jīng)營管理部門依據(jù)工資、獎(jiǎng)金提取辦法提出各單位工資、獎(jiǎng)金，提取數(shù)額經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)會(huì)部依據(jù)各單位存款及收款情況核發(fā)。 (三)工期獎(jiǎng)；項(xiàng)目經(jīng)理部收取的工期獎(jiǎng)在財(cái)務(wù)成果不虧損的情況下，按規(guī)定上交公司60％用于集體福利，單位留用部分上報(bào)經(jīng)營部門核報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)會(huì)部核發(fā)。 (四)工程質(zhì)量獎(jiǎng)：由質(zhì)量管理部根據(jù)工程質(zhì)量獎(jiǎng)罰辦法，寫出書面中請，經(jīng)總工程師、總會(huì)計(jì)師、經(jīng)理審批后，由財(cái)會(huì)部核發(fā)。 (六)外包勞務(wù)費(fèi)：財(cái)會(huì)部依據(jù)經(jīng)濟(jì)合同，分包工程款(預(yù))結(jié)算賬單，經(jīng)施工、質(zhì)量、經(jīng)營、勞務(wù)、財(cái)務(wù)管理部門簽認(rèn)后支付?；鶎訂挝簧暾堈写M(fèi)支票，依據(jù)審批權(quán)限。一次招待金額在2000元以內(nèi)的，由財(cái)會(huì)部領(lǐng)導(dǎo)審批。(二)辦公用品：因生產(chǎn)管理需要，一次支付金額在1000元以內(nèi)的開支，單位提出計(jì)劃，由財(cái)會(huì)部審核。10000元以上購置大型辦公用品時(shí)，由單位提出詳細(xì)報(bào)告，經(jīng)經(jīng)理審批后，內(nèi)部銀行按照審批的意見支付。 第十八條 專項(xiàng)費(fèi)用開支審批程序 (一)職工教育經(jīng)費(fèi)：日常職工教育經(jīng)費(fèi)開支，由人事管理部門領(lǐng)導(dǎo)審批；到外培訓(xùn)或?qū)W習(xí)的有關(guān)人員，個(gè)人寫出書面申請，經(jīng)系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)同意，報(bào)分管職工教育的公司領(lǐng)導(dǎo)和總會(huì)計(jì)師審批，同時(shí)必須嚴(yán)格控制(報(bào)考研究生學(xué)歷的，原則上一律不予報(bào)銷)。 (四)勞務(wù)管理費(fèi)：由部門寫出書面申請，報(bào)分管勞務(wù)部門的公司領(lǐng)導(dǎo)審批。 (六)檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)：由總工、總會(huì)審批。 (二)其他承包費(fèi)：業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)部門嚴(yán)格控制。 第二十條 其他費(fèi)用審批程序 (一)投資、借款：公司因經(jīng)營需要投資和借款項(xiàng)目的支出，需相關(guān)協(xié)議、合同、可行性報(bào)告及公司辦公會(huì)議決定的相關(guān)文件，經(jīng)公司法人代表審批后支付。 (三)福利費(fèi)，住院及門診費(fèi)用支付按公司(醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷辦法》規(guī)定執(zhí)行。集體福利項(xiàng)目需開支時(shí)，由主辦部門寫出報(bào)告，5萬元以內(nèi)經(jīng)總會(huì)計(jì)師審批，5萬元一10萬元報(bào)經(jīng)理審批，10萬元以上由公司辦公會(huì)議決定。第五章 存 款 第二十一條 項(xiàng)目經(jīng)理部收取的工程備料款、進(jìn)度款及結(jié)算款等資金全部存入公司內(nèi)部銀行。開戶單位收取的現(xiàn)金連同填寫的一式兩聯(lián)“內(nèi)部銀行現(xiàn)金存款單”送交內(nèi)部銀行． (一)內(nèi)部銀行接到開戶單位送存的現(xiàn)金和兩聯(lián)現(xiàn)金送款單時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核驗(yàn)審查；．如發(fā)現(xiàn)假幣，內(nèi)部銀行將假幣予以沒收；并開具“假幣沒收單”按規(guī)定及時(shí)上繳銀行。經(jīng)內(nèi)部銀行檢驗(yàn)審核無誤，在“內(nèi)部銀行現(xiàn)金送款單”加蓋“內(nèi)部銀行現(xiàn)金收訖章”后，返回開戶單位一聯(lián)，內(nèi)部銀行留存一聯(lián)，均作為記賬依據(jù)。第二十四條 內(nèi)部銀行接到開戶單位送交的支票、銀行匯票，兩聯(lián)進(jìn)賬單時(shí)，應(yīng)按制度規(guī)定進(jìn)行審查。第六章 貸 款 第二十五條 內(nèi)部銀行是辦理企業(yè)內(nèi)部貸款的職能部門，其基本原則是：貫徹國家有關(guān)的政策法規(guī)和公司的有關(guān)規(guī)定．嚴(yán)格執(zhí)行資金營運(yùn)計(jì)劃和控制額度，堅(jiān)持以提高綜合經(jīng)濟(jì)效益為中心，保證生產(chǎn)經(jīng)營資金需要， 第二十六條 內(nèi)部銀行貸款必須貫徹“保證重點(diǎn)，兼顧一般”的原則，優(yōu)先保證重點(diǎn)項(xiàng)目和有社會(huì)影響的項(xiàng)目資金需要。 第二十七條 生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)金貸款．開戶單位生產(chǎn)經(jīng)營資金緊張，需要補(bǔ)充營運(yùn)資金，向內(nèi)部銀行貸款的，由借款單位提出書面申請，送經(jīng)內(nèi)部銀行核實(shí)，呈總會(huì)計(jì)師審批同意后，由借款單位與內(nèi)部銀行簽訂借款合同。 第二十八條 甲方付息的協(xié)議拖欠工程款工程貸款．因中標(biāo)需要甲方要求乙方先拖欠工程款施工，后支付工程款及利息時(shí)，需有公司同甲方簽訂的有效合同、防患措施及公司辦公會(huì)議決定，開戶單位在合同拖欠工程款時(shí)間內(nèi)，每月向內(nèi)部銀行按上月上報(bào)完成工作量的比例進(jìn)行貸款，內(nèi)部銀行根據(jù)申請撥付貸款資金。按照本規(guī)定，開戶單位向內(nèi)部銀行申請拖欠工程款利息按內(nèi)部銀行統(tǒng)一利率計(jì)算．開戶單位收取甲方的拖欠工程款利息歸開戶單位核算。貸款利息由公司財(cái)務(wù)費(fèi)用負(fù)擔(dān)，并報(bào)項(xiàng)目核算部計(jì)算此類項(xiàng)目的模擬總成本。按照公平、公正和資金營運(yùn)計(jì)算成本的原則，討息方法如下： (一)在協(xié)議拖欠工程款期限內(nèi)(按協(xié)議拖欠工程款合同和施工進(jìn)度計(jì)算)開戶單位按進(jìn)度分期貸款額不計(jì)取利息。)(二)協(xié)議拖欠工程款工程貸款到期時(shí)，開戶單位要及時(shí)回收拖欠工程款，償還內(nèi)部銀行拖欠工程款貸款．協(xié)議拖欠工程款貸款到期時(shí)未歸還的余額按內(nèi)部銀行利息統(tǒng)一計(jì)收。 第三十二條 協(xié)議拖欠工程款工程貸款的申請。送內(nèi)部銀行核實(shí)后呈報(bào)總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)，內(nèi)部銀行按批準(zhǔn)拖欠工程款額和施工進(jìn)度、供貨量分期放款。 第三十四條