【正文】 預(yù)算單位、主管部門、財政支付中心和國庫科分別根據(jù)代理銀行遞送的授權(quán)支付額度結(jié)轉(zhuǎn)到賬通知單編制各自的記賬憑證。支付中心根據(jù)已結(jié)轉(zhuǎn)到新年度的授權(quán)支付用款計劃金額編制授權(quán)支付額度結(jié)轉(zhuǎn)通知單，并送代理銀行。6)基層預(yù)算單位、主管部門、財政支付中心和國庫科分別根據(jù)代理銀行遞送的授權(quán)支付額度注銷到賬通知單編制各自的記賬憑證。4)支付中心進(jìn)行授權(quán)支付用款計劃額度結(jié)轉(zhuǎn)，并編制授權(quán)支付額度注銷通知單交代理銀行確認(rèn)。2) 支付中心根據(jù)授權(quán)支付用款計劃結(jié)余資金對需要結(jié)轉(zhuǎn)的計劃編制授權(quán)支付用款計劃額度結(jié)轉(zhuǎn)核定表，并逐級上報國庫科和分管局長進(jìn)行審批；對不需要結(jié)轉(zhuǎn)的授權(quán)支付用款計劃由支付中心進(jìn)行注銷。結(jié)轉(zhuǎn)成功的直接支付用款計劃結(jié)轉(zhuǎn)后，成為下年的直接支付用款計劃，可直接用款控制直接支付申請等業(yè)務(wù)資金的分配使用。財政支付中心在分管局長對直接支付用款計劃結(jié)轉(zhuǎn)申請表審批通過后，編制直接支付用款計劃結(jié)轉(zhuǎn)批復(fù)單，并對該批復(fù)單據(jù)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)處理。預(yù)算單位和主管部門根據(jù)直接支付用款計劃結(jié)余資金對需要結(jié)轉(zhuǎn)的計劃編制直接支付用款計劃結(jié)轉(zhuǎn)申請表；財政支付中心也可代預(yù)算單位編制直接支付用款計劃結(jié)轉(zhuǎn)申請表；對不需要結(jié)轉(zhuǎn)的直接支付用款計劃由支付中心進(jìn)行注銷。代理銀行根據(jù)國庫銀行清算國的申請劃退款憑證編制授權(quán)支付結(jié)算清單，并遞送國庫支付中心和財政國庫科?；鶎宇A(yù)算單位、主管部門、財政國庫支付中心和國庫科根據(jù)收到的已處理狀態(tài)的授權(quán)支付更正（退款）通知書分別記賬。通過了全部審核過程的授權(quán)支付更正（退款）通知書提交代理銀行進(jìn)行更正或退款的確認(rèn)處理。代理銀行根據(jù)國庫銀行清算國的申請劃退款憑證編制直接支付結(jié)算清單，并遞送國庫支付中心和財政國庫科?；鶎宇A(yù)算單位、主管部門、財政國庫支付中心和國庫科根據(jù)收到的已處理狀態(tài)的直接支付更正（退款）通知書分別記賬。財政部門審批通過的直接支付更正（退款）通知書由支付中心遞送代理銀行，由代理銀行進(jìn)行更正或退款的確認(rèn)處理。財政國庫科和支付中心根據(jù)代理銀行審核國的授權(quán)支付結(jié)算清單（也即財政支出日報）編制總會計憑證和支付中心憑證。代理銀行根據(jù)國庫銀行清算國的申請劃退款憑證編制授權(quán)支付結(jié)算清單（即財政支出日報），并遞送國庫支付中心和財政國庫科。審核完成的授權(quán)支付憑證送代理銀行進(jìn)行支付確認(rèn)。主管部門也可以根據(jù)代理銀行遞送的授權(quán)支付額度到賬通知單為基層預(yù)算編制授權(quán)支付憑證（附帶銀行票據(jù)）。主管部門和基層預(yù)算單位收到代理銀行遞送的授權(quán)支付額度到賬通知單后，分別作記賬憑證。其中授權(quán)支付匯總清算額度通知單提交國庫銀行進(jìn)行確認(rèn)；授權(quán)支付額度通知單送代理銀行進(jìn)行確認(rèn)（附帶授權(quán)支付明細(xì)單）。財政支付中心和國庫科根據(jù)收到的直接支付結(jié)算清單分別編制支付中心憑證和總會計憑證。代理銀行對支付過的直接支付憑證匯總編制申請劃退款清單、申請劃退款匯總清單和申請劃退款憑證，并提交國庫行進(jìn)行清算確認(rèn)。代理銀行支付完成后，將直接支付憑證回執(zhí)交支付中心，并編制直接支付入賬通知單，由財政逐級下發(fā)到基層單位。支付中心根據(jù)分管局長審批通過的直接支付憑證匯總生成直接支付匯總清算額度通知單，并提交國庫銀行確認(rèn)。分管局長審批通過后，由支付中心根據(jù)直接支付匯總申請單的內(nèi)容編制直接支付憑證，并上報國庫科進(jìn)行審核。主管部門對基層預(yù)算單位上報和本部門為預(yù)算單位代編的直接支付申請進(jìn)行匯總，并審核，審核通過后提交國庫支付中心。直接支付業(yè)務(wù)流程圖業(yè)務(wù)流程說明：基層預(yù)算單位根據(jù)財政審批通過的直接支付用款計劃編制直接支付申請書，并上報主管部門。主管部門也可根據(jù)基層預(yù)算單位的已審批直接支付用款計劃為基層預(yù)算單位代編直接支付申請。國庫支付中心審核主管部門提交的直接支付匯總申請，并提交分管局長審批。國庫科對支付中心上報的直接支付憑證進(jìn)行審核，審核通過后報分管局長審批。分管局長審批通過的直接支付憑證直接提交代理銀行進(jìn)行支付確認(rèn)?；鶎宇A(yù)算單位收到代理銀行的直接支付入賬通知單后，編制直接支付的記賬憑證。代理銀行根據(jù)國庫銀行清算國的申請劃退款憑證編制直接支付結(jié)算清單，并遞送國庫支付中心和財政國庫科。授權(quán)支付業(yè)務(wù)流程圖業(yè)務(wù)流程說明：財政國庫支付中心根據(jù)審批通過的授權(quán)支付用款計劃編制、審核授權(quán)支付匯總清算額度通知單；同時編制、審核授權(quán)支付額度通知單。代理銀行對授權(quán)支付額度通知單進(jìn)行確認(rèn)后，編制、審核授權(quán)支付額度到賬通知單，并將審核過的授權(quán)支付額度到賬通知單經(jīng)主管部門送達(dá)基層預(yù)算單位?；鶎宇A(yù)算單位根據(jù)代理銀行遞送的授權(quán)支付額度到賬通知單編制、審核授權(quán)支付憑證（附帶銀行票據(jù)）?；鶎宇A(yù)算單位和主管部門編制、審核過的授權(quán)支付憑證根據(jù)財政需要，可以由財政國庫支付中心進(jìn)行進(jìn)一步審核。代理銀行對支付過的直接支付憑證匯總編制申請劃退款清單、申請劃退款匯總清單和申請劃退款憑證，并提交國庫行進(jìn)行清算確認(rèn)。基層預(yù)算單位、主管部門和財政國庫支付中心根據(jù)代理銀行支付過的授權(quán)支付憑證編制記賬憑證。 支付更正(資金退回)業(yè)務(wù)流程圖業(yè)務(wù)流程說明：財政支付中心根據(jù)支付過的直接支付憑證和退款業(yè)務(wù)需要編制直接支付更正（退款）通知書，并將通知書提交國庫科審核，國庫科審核通過后，交分管局長進(jìn)行審批。代理銀行對單據(jù)進(jìn)行處理后，將單據(jù)回執(zhí)送財政國庫科，再由國庫科逐級送達(dá)基層預(yù)算單位。代理銀行對支付過的直接支付更正（退款）通知書編制申請劃退款憑證，并提交國庫行進(jìn)行清算確認(rèn)。 權(quán)支付更正(資金退回)業(yè)務(wù)流程圖業(yè)務(wù)流程說明：基層預(yù)算單位或主管部門根據(jù)支付過的授權(quán)支付憑證和退款業(yè)務(wù)需要編制、審核授權(quán)支付更正（退款）通知書，根據(jù)財政業(yè)務(wù)的要求，可將通知書提交支付中心、國庫科審核，國庫科審核通過后，交分管局長進(jìn)行審批。代理銀行對單據(jù)進(jìn)行處理后，將單據(jù)回執(zhí)送財政國庫科，再由國庫科逐級送達(dá)基層預(yù)算單位。代理銀行對支付過的授權(quán)支付更正（退款）通知書編制申請劃退款憑證，并提交國庫行進(jìn)行清算確認(rèn)。 直接支付用款計劃年終結(jié)余處理業(yè)務(wù)流程圖業(yè)務(wù)流程說明：財政支付中心根據(jù)已批復(fù)的直接支付用款計劃進(jìn)行結(jié)余計算，得到直接支付用款計劃結(jié)余資金。編制完成的直接支付用款計劃結(jié)轉(zhuǎn)申請表送財政國庫科進(jìn)行審核，國庫科審核通過后報分管局長進(jìn)行審批。在支付中心對直接支付用款計劃進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)完成后，預(yù)算單位、主管部門、支付中心和國庫科分別對結(jié)轉(zhuǎn)的資金進(jìn)行賬務(wù)處理。 授權(quán)支付用款額度年終結(jié)余處理業(yè)務(wù)流程圖業(yè)務(wù)流程說明：1)財政支付中心根據(jù)已批復(fù)的授權(quán)支付用款計劃進(jìn)行結(jié)余計算，得到授權(quán)支付用款計劃結(jié)余資金。3)局長審批通過的授權(quán)支付用款計劃額度結(jié)轉(zhuǎn)核定表交由支付中心進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)處理。5)代理銀行根據(jù)財政下達(dá)的授權(quán)支付額度注銷通知單編制授權(quán)支付額度注銷到賬通知單，并由財政國庫科逐級下發(fā)到基層預(yù)算單位。7) 結(jié)轉(zhuǎn)成功的授權(quán)支付用款計劃結(jié)轉(zhuǎn)后，成為下年的授權(quán)支付用款計劃。8)代理銀行對支付中心送達(dá)的授權(quán)支付額度結(jié)轉(zhuǎn)通知單進(jìn)行審核，并根據(jù)審核通過的授權(quán)支付額度結(jié)轉(zhuǎn)通知單編制授權(quán)支付額度結(jié)轉(zhuǎn)到賬通知單，并由財政國庫科逐級下發(fā)到