【正文】 % %2 融資前盈利能力分析指標(biāo) 　 全部投資內(nèi)部收益率 % % 所得稅前 全部投資投資回收期 年 所得稅前 全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 34417 所得稅前 全部投資內(nèi)部收益率 % % 所得稅后 全部投資投資回收期 年 所得稅后 全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 17507 所得稅后3 融資后盈利能力分析指標(biāo) 　 項目資本金內(nèi)部收益率 % % 所得稅后 資本金凈利潤率 % %4 償債能力分析 　 利息備付率 ％ 669 償還期年平均 償債備付率 ％ 146 償還期年平均 借款償還期（含建設(shè)期） 年 資產(chǎn)負(fù)債率 ％ 計算期年平均 流動比率 ％ 476 經(jīng)營期年平均 速動比率 ％ 361 經(jīng)營期年平均5 財務(wù)生存能力分析 　 累計盈余資金 萬元 567876 盈虧平衡點（BEP ） % %結(jié)論與建議項目通過充分的調(diào)查研究，項目擬引進國際先進的蒸青茶自動化生產(chǎn)線，嚴(yán)格按照國際標(biāo)準(zhǔn)和出口要求改造無公害生態(tài)茶園，形成完善的產(chǎn)業(yè)鏈條和產(chǎn)品線，建設(shè)河南信陽毛尖產(chǎn)業(yè)化示范基地，解決當(dāng)前茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展面臨的資源浪費、機械化水平低、加工成本高、產(chǎn)品質(zhì)量低、市場競爭秩序混亂等問題。并通過 “公司＋基地＋農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展模式，促進當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，提高茶農(nóng)抵抗市場風(fēng)險的能力，有效提高茶農(nóng)收入和種茶積極性，促進茶葉產(chǎn)業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。 投資估算與資金籌措本項目總投資 83000 萬元，其來源擬申請銀行貸款 58100 萬元，其余資金由項目建設(shè)單位自籌解決。在羊山新區(qū)建設(shè)總建筑面積 5 萬平方米的精品茶葉展銷廳、茶葉交易大廳。本項目擬在信陽市羊山新區(qū)建設(shè)研發(fā)中心及生產(chǎn)加工生產(chǎn)線，引進 1 條日本網(wǎng)帶式蒸青茶生產(chǎn)線和 1 條信陽毛尖機械化生產(chǎn)線，并配套建設(shè)檢驗檢測設(shè)備。通過本項目的實施，使公司茶葉生產(chǎn)從種植、采摘、加工到銷售，形成完整的產(chǎn)業(yè)鏈條和系列產(chǎn)品，大幅度降低生產(chǎn)成本，有效提高公司綜合競爭力，為下一步綜合利用和茶葉深加工打下堅實的基礎(chǔ)。當(dāng)前我國的茶葉批發(fā)市場已經(jīng)成為主要流通渠道，大約有 65%的茶葉是通過茶葉批發(fā)市場進行流通的。配套建設(shè)保鮮冷庫，采用 PVDC 包裝材料，延長信陽毛尖茶的保鮮時間，提高信陽毛尖茶的保鮮質(zhì)量。給公司在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化方面提供了重要的政策支撐。政策優(yōu)勢2022 年 4 月 22 日，河南省省委、省政府正式批復(fù)信陽市為“河南省農(nóng)村改革發(fā)展綜合試驗區(qū)” 。信陽毛尖的主要化學(xué)成分（%）化學(xué)成分 含 量 化學(xué)成分 含 量茶多酚 LEGC 氨基酸 咖啡堿 LEC 可溶性糖 LEGCG 水浸出物 LECG 灰分 兒茶素總量 葉綠素 a 葉綠素總量 葉綠素 b 類胡蘿卜素 環(huán)境優(yōu)勢信陽市還是首批國家級生態(tài)示范區(qū)建設(shè)試點市之一，生態(tài)環(huán)境優(yōu)越，污染少，具有生產(chǎn)無公害茶、綠色食品茶和有機茶的生態(tài)環(huán)境。葉綠素含量高于多數(shù)嫩度相近的名優(yōu)綠茶，使其具有“干茶色澤翠綠、葉底嫩綠”的品質(zhì)特征。信陽茶葉內(nèi)含物質(zhì)豐富，水浸出物、氨基酸含量高，茶多酚含量適中，綠茶品質(zhì)優(yōu)異，香高、味濃、耐泡。產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢信陽是全國重點茶區(qū)之一，目前全市茶園總面積 120 萬畝，開采面積 80 萬畝，年產(chǎn)量 2200 萬公斤，現(xiàn)已成為信陽發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟的支8 / 106柱產(chǎn)業(yè)、優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，根據(jù)《中國茶都—信陽市茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃》，預(yù)計到 2022 年，茶園面積將達到 150 萬畝，總產(chǎn)量達到 4000 萬公斤。1958 年，被評為我國十大名茶之一。中國作為世界第一大茶葉生產(chǎn)國和消費國，發(fā)展茶產(chǎn)業(yè)和出口有著巨大的優(yōu)勢。過去 20年，全球茶葉產(chǎn)量和消費量增加了 50％，從 1988 年的 242 萬噸增加到 2022 年的 361 萬噸。1990 年美國消費的綠茶只有 2022 萬美元，2022 年達到 15 億美元。由于全球氣候變暖，世界紅茶產(chǎn)量急劇下降，綠茶需求相應(yīng)上升。2022 年中國茶葉出口 萬噸，出口金額 億美元，僅次于肯尼亞和斯里蘭卡。茶葉出口規(guī)模的不斷擴大對提高中國茶產(chǎn)業(yè)的水平和競爭力、增加茶農(nóng)收入發(fā)揮了重要作用。近年來，中國茶產(chǎn)業(yè)得到快速發(fā)展，產(chǎn)業(yè)規(guī)模不斷擴大，出口數(shù)量和金額屢創(chuàng)新高。其中，中國的茶葉出口增長超過了 7％，達到了 萬噸，其中主要是綠茶，占出口總量的 75％以上。 項目市場分析目前全世界有 58 個國家和地區(qū)種植茶葉，160 多個國家和地區(qū)消費茶葉，飲茶人數(shù)達 32 億人。《河南信陽五云茶葉（集團）有限公司信陽茶葉產(chǎn)業(yè)化開發(fā)利用項目》是公司在全面調(diào)查目前國內(nèi)外茶葉生產(chǎn)技術(shù)及市場狀況，結(jié)合6 / 106信陽茶葉生產(chǎn)的優(yōu)勢和存在的問題提出來的。同時，現(xiàn)有老茶園也存在許多問題，水土流失嚴(yán)重，特別是高山茶園，由于水土流失，土層逐漸變薄，土質(zhì)變瘦，甚至根系裸露，茶樹失去了生長的基本條件。所以，個體農(nóng)業(yè)既阻礙農(nóng)民收入的提高，也限制了農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的發(fā)展。個體種植存在“種植成本高、銷售收入低”的問題。茶葉基地作為茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展的源頭急需改造。 項目建設(shè)的必要性茶葉是信陽市重要的傳統(tǒng)和特色農(nóng)產(chǎn)品，為信陽市農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展作出了較大貢獻。為達到公司發(fā)展目標(biāo)，公司計劃建設(shè)信陽毛尖機械化加工項目、5 / 106蒸青茶項目、生態(tài)茶園項目以及茶葉加工綜合利用項目等。 企業(yè)發(fā)展規(guī)劃河南信陽五云茶葉（集團）有限公司總體發(fā)展目標(biāo)是，立足信陽市豐富的茶葉資源，發(fā)揮企業(yè)的品牌和規(guī)模優(yōu)勢，實施名牌帶動戰(zhàn)略，采取“公司＋基地＋農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化模式，大力發(fā)展有機茶和生態(tài)茶種植，以生產(chǎn)信陽毛尖茶為核心，以機械化加工生產(chǎn)中低檔茶為重點，實施茶葉產(chǎn)品系列開發(fā)，建立覆蓋全國的銷售網(wǎng)絡(luò)，并加大研發(fā)投入，實施茶葉資源綜合利用，延長茶產(chǎn)業(yè)鏈條，積極尋求新的效益增長點，帶動和示范當(dāng)?shù)夭柁r(nóng)和中小加工企業(yè)共同發(fā)展，形成茶葉產(chǎn)業(yè)集群，促進茶葉產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展。2022 年， “龍?zhí)丁迸菩抨柮獗淮_定為 2022 年北京奧運會推薦產(chǎn)品；2022 年 4 月，在“世界綠茶大會”中國區(qū)綠茶評比中，以總分第一獲得金獎；2022年 11 月， “龍?zhí)丁迸菩抨柮猥@得日本“世界綠茶大會”最高金獎。公司擁有總資產(chǎn) 億元，職工總?cè)藬?shù)近 300 人，是省級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點龍頭企業(yè)和省級扶貧龍頭企業(yè)。3 / 106 項目概況 承辦單位簡介 企業(yè)概況河南信陽五云茶葉（集團）有限公司成立于 1989 年，前身是信陽五云茶葉總場，是集茶葉的種植、加工、儲藏、銷售、科研于一體的集團化公司。1 / 106總論 項目名稱與承辦單位 項目名稱信陽茶葉產(chǎn)業(yè)化開發(fā)利用項目 項目承辦單位、項目負(fù)責(zé)人項目承辦單位：河南信陽五云茶葉（集團）有限公司項目負(fù)責(zé)人：闞貴元 建設(shè)地點10 萬畝生態(tài)茶園建設(shè)在信陽市浉河區(qū)及信陽市其他縣區(qū)研發(fā)中心及生產(chǎn)加工生產(chǎn)線選擇信陽市羊山新區(qū)5 萬平方米的精品茶葉展銷廳、茶葉交易大廳建設(shè)選擇在信陽市羊山新區(qū) 報告編制單位編制單位：河南省工程咨詢公司 資質(zhì)證書號：工咨甲 12020220028 編制依據(jù)、內(nèi)容及范圍 編制依據(jù) 《中共中央、國務(wù)院關(guān)于促進農(nóng)民增加收入若干政策的意見》 ；2 / 106 《中共中央、國務(wù)院關(guān)于促進中部地區(qū)崛起的若干意見》 （中發(fā)［2022］10 號） ； 《中共中央國務(wù)院關(guān)于推進社會主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見》（中發(fā)〔2022〕1 號） ； 《關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的分區(qū)指導(dǎo)意見〉的通知》（農(nóng)辦計〔2022〕45 號） ； 《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》 ； 《河南省人民政府關(guān)于進一步推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的通知》 ； 《中共河南省委 河南省人民政府關(guān)于同意把信陽市作為河南省農(nóng)村改革發(fā)展綜合試驗區(qū)的批復(fù)》 ； 《信陽市農(nóng)村改革發(fā)展綜合試驗總體方案》 ； 《中國茶都――信陽市茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃》 ； 《信陽市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展意見》 ；1項目承辦單位提供的有關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、技術(shù)資料等；1專業(yè)技術(shù)人員調(diào)查的有關(guān)資料、數(shù)據(jù)。 編制范圍與內(nèi)容根據(jù)國家對建設(shè)項目可行性研究階段的工作范圍和深度規(guī)定，我公司對項目建設(shè)的選址和建設(shè)條件進行了實地勘察，對項目背景及建設(shè)的必要性、項目選址及建設(shè)條件、建設(shè)方案與規(guī)模、工程技術(shù)方案、環(huán)境保護、消防安全和節(jié)能、項目管理與實施、組織機構(gòu)與定員、項目招投標(biāo)方案、投資估算與資金籌措和效益等方面進行了綜合研究和分析，為項目的決策和建設(shè)提供可靠的依據(jù)。公司以信陽毛尖的主產(chǎn)地“五云（即集云山、車云山、云霧山、天云山和連云山） 、兩潭（即白龍?zhí)逗秃邶執(zhí)叮?、一寨（即何家寨） ”為基地，以科技為手段，以帶動廣大茶農(nóng)實現(xiàn)脫貧致富奔小康為目的，實現(xiàn)區(qū)域化布局、專業(yè)化生產(chǎn)、規(guī)?；?jīng)營、產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，現(xiàn)已呈現(xiàn)出“產(chǎn)供銷一條龍、貿(mào)工農(nóng)一體化”的茶葉產(chǎn)業(yè)化發(fā)展格局。公司的“龍?zhí)丁迸菩抨柮獠?1990 年獲國家質(zhì)量金獎，2022 年通過 ISO9001 國際質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)體系認(rèn)證； 2022 年，通過“有機茶”認(rèn)證；2022 年通過 QS 茶葉質(zhì)量安全認(rèn)證；2022 年 11 月，在廣州召開的中國三綠工程博覽會上， “龍?zhí)丁迸菩抨柮猥@“三綠工程放心茶”稱號；2022 年，公司通過 HACCP 食品質(zhì)量安全管理體系認(rèn)證；2022 年，公司被評為全國茶行業(yè)百強企業(yè)，公司總經(jīng)理闞貴元被評為全國茶行業(yè)十大經(jīng)濟人物之一；2022 年 9 月， “龍?zhí)丁迸菩抨柮獗辉u為“河南省名牌產(chǎn)品” ；2022 年 10 月，公司通過了“企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化良好行為”試點企業(yè)驗收，達到了國家 AAA 級水平；2022 年 12 月，通4 / 106過國家標(biāo)準(zhǔn)委信陽毛尖生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化示范區(qū)驗收。2022 年 12 月，公司被中國茶葉流通協(xié)會再次評為“中國茶葉行業(yè)百強企業(yè)” ，公司總經(jīng)理闞貴元被增選為中國茶葉流通協(xié)會副會長；2022 年 3 月， “龍?zhí)丁迸撇枞~商標(biāo)被國家工商行政管理總局商標(biāo)局認(rèn)定為“中國馳名商標(biāo)” ，2022 年 11 月，公司被中國茶葉流通協(xié)會再次評為“中國茶葉行業(yè)百強企業(yè)” ；2022 年，公司被國家農(nóng)業(yè)部確定為信陽毛尖名優(yōu)茶機械化加工基地。使公司擁有從種植、加工、研發(fā)、包裝、儲藏、銷售為一體的茶葉產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，最終發(fā)展成為國家級茶葉產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)。當(dāng)前，重點是解決茶葉資源浪費，擴大公司種植加工規(guī)模、完善產(chǎn)品系列、降低生產(chǎn)加工成本、提高資源利用水平，進一步提高公司競爭力和市場占有率。但信陽茶葉在發(fā)展的過程中也存在一些問題，如夏秋茶資源浪費嚴(yán)重、中低檔茶葉加工成本高、機械化水平低、市場競爭無序等現(xiàn)象，成為茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展必須解決的重要問題。首先，現(xiàn)有個體種植模式無法適應(yīng)農(nóng)業(yè)規(guī)模化發(fā)展的需要。而且個體農(nóng)業(yè)阻礙新技術(shù)和新品種的推廣，也制約了農(nóng)民收入的提高。要解決這些問題，農(nóng)業(yè)只有走規(guī)?；缆?。因此，在當(dāng)前河南省將信陽市作為“河南省農(nóng)村改革發(fā)展綜合試驗區(qū)”的時機，公司積極參與農(nóng)村改革發(fā)展綜合試驗區(qū)的探索和發(fā)展，大膽創(chuàng)新農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)機制，盤活土地文章，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)的集約化、規(guī)?；蛯I(yè)化發(fā)展，實現(xiàn)茶葉在種植環(huán)節(jié)的增值。通過本項目的實施，一方面可以提高信陽毛尖茶的品質(zhì)和實現(xiàn)規(guī)模效益；另一方面可以實現(xiàn)信陽毛尖龍頭生產(chǎn)企業(yè)的示范帶動作用，帶動信陽茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展和茶農(nóng)的種植積極性；第三方面可以提高信陽茶葉的機械化加工水平，降低成本，提升品質(zhì)，增加效益，增強信陽毛尖在茶葉市場的綜合競爭力。隨著 2022 年世界所有主要茶葉出口國出口量的增加，世界茶葉出口量增長了 ％，達到 147 萬噸。世界綠茶生產(chǎn)增長預(yù)計會快于紅茶，保持每年 ％的增長率，到 2022 年將達到 萬噸，中國綠茶產(chǎn)量會繼續(xù)保持占世界綠茶產(chǎn)量的 75％，將達到 74 萬噸。2022 年中國茶園種植面積和茶產(chǎn)量均居世界第一，茶葉出口居世界第三。　2022 年中國茶園種植面積達到 160 萬公頃，茶產(chǎn)量 124 萬噸，占世界總量的 1/3。我國茶葉出口以綠茶為主，2022 年出口了 萬噸，是世界第7 / 106一大綠茶出口國。另外，綠茶被認(rèn)為是綠色飲品，歐美一些國家的消費者越來越青睞綠茶，給中國擴大茶葉出口帶來了新的機遇。茶葉作為一種健康飲品正在為世界上越來越多的人接受。全球茶葉貿(mào)易也從 1988 年的 103 萬噸增加到150 萬噸。 項目建設(shè)條件與優(yōu)勢品牌優(yōu)勢信陽產(chǎn)茶歷史悠久，早在唐代就已成為宮廷貢品，宋代大文豪蘇東坡贊譽“淮南茶，信陽第一” ，信陽毛尖始創(chuàng)于清代，因其特點是“細圓光直多白毫” ，俗稱為“毛尖” ，又因產(chǎn)地在信陽，故稱“信陽毛尖” ，1915 年，在巴拿馬萬國博覽會上獲得金獎。 “龍?zhí)丁迸撇枞~商標(biāo)始創(chuàng)于 1983 年，是信陽毛尖最早的一個茶葉品牌，1990 年獲得的國家質(zhì)量金獎，是信陽毛尖繼1915 年以后所獲得的含金量最高的一個金獎，在全國的知名度很高，市場影響力很大，品牌的競爭力很強，現(xiàn)已是“中國馳名商標(biāo)” 。產(chǎn)品優(yōu)勢信陽茶葉主要分布在大別山腹地，這里山巒起伏，河流縱橫，有濕潤的季風(fēng)型氣候特點，光照、熱量、降水、土壤等條件，構(gòu)成了發(fā)展茶葉生產(chǎn)有利的生態(tài)環(huán)境。信陽毛尖內(nèi)含化學(xué)成分非常豐富，茶多酚含量、兒茶素含量及非酯型兒茶素比例較高，氨基酸、咖啡堿、可溶性糖含量也比較高，從而形成了信陽毛尖“鮮濃、爽口、耐泡”的滋味特征。另外，信陽毛尖香氣鮮濃持久，熟板栗香突出。9 / 106多數(shù)茶園都分布在青山綠水之間，加上近年對無公害茶葉生產(chǎn)的宣傳與技術(shù)的示范推廣，茶葉農(nóng)殘和重金屬等指標(biāo)控制較好。根據(jù)省委、省政府的批復(fù)，信陽市將在農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)、農(nóng)村資