【正文】 財務(wù)評價報表（七）財務(wù)評價指標(biāo)（八）不確定性分析（九）財務(wù)評價結(jié)論十八、風(fēng)險分析（一）項目的主要風(fēng)險因素（二）風(fēng)險程度分析（三）防范和降低風(fēng)險的對策十九、結(jié)論與建議（一）總體方案描述（二）方案的優(yōu)缺點描述（三）結(jié)論與建議附圖、附表、附件：一、總論（一）項目背景 項目名稱汽車公司年產(chǎn)十萬輛轎車工程。 承辦單位概況汽車公司組成及概況介紹（略）。 可行性研究報告依據(jù)（1）汽車公司編制的“汽車年產(chǎn)十萬輛轎車工程項目建議書”。（3）A市技術(shù)經(jīng)濟開發(fā)區(qū)規(guī)劃。（5）國家環(huán)保局對該項目環(huán)境影響報告書的審批文件（批準(zhǔn)文號略）。 項目提出的理由在國務(wù)院、中央各部委、A市市委、市政府的大力支持下，A市汽車工業(yè)從“六五“以來得到較大的發(fā)展，到年汽車公司已形成了萬輛汽車的生產(chǎn)能力，其中轎車生產(chǎn)能力為萬輛。根據(jù)市場需求調(diào)查與預(yù)測，汽車公司擬在“十五”期間通過自籌和銀行貸款，引進國外先進產(chǎn)品與技術(shù)，新建年產(chǎn)十萬輛轎車生產(chǎn)基地，既可增加轎車品種及技術(shù)水平，滿足市場對不同層次轎車的需求，又能增強競爭實力，迎接入世后汽車市場激烈的競爭和挑戰(zhàn)，進一步參與國際市場的競爭。有利于A市的經(jīng)濟發(fā)展、提高汽車零部件工業(yè)的水平與規(guī)模、提高我國自主開發(fā)轎車的能力，為我國轎車進入國際市場打下基礎(chǔ)。而這檔轎車目前國內(nèi)生產(chǎn)能力相對較小，還有一定的市場空間，通過技術(shù)引進，開發(fā)生產(chǎn)出外型新穎、技術(shù)含量高、價格適中的中等排量的轎車，利用價格性能比的優(yōu)勢，增強汽車公司的市場競爭力。通過廣泛的調(diào)查研究，有關(guān)技術(shù)人員對在開發(fā)區(qū)內(nèi)可能用于廠址的兩個地塊進行現(xiàn)場踏勘，了解其地形地貌、地質(zhì)、公用設(shè)施、交通、洪水水位、現(xiàn)有建筑、構(gòu)筑物情況，地下水位和農(nóng)田水利情況，搜集了地塊的規(guī)劃圖和地形圖，對重點部位進行了鉆探，向有關(guān)部門進行了咨詢，對擬選地塊進行了綜合分析比較，并經(jīng)多次討論寫出選廠報告，并報上級有關(guān)部門，最后選定在A市經(jīng)濟開發(fā)區(qū)西南部江山加工區(qū)東風(fēng)路北側(cè)地塊為本項目建設(shè)廠址。 建設(shè)規(guī)模為年產(chǎn)轎車10 萬輛。 產(chǎn)品是具有當(dāng)代世界先進水平的新型車型。 生產(chǎn)線設(shè)計要充分考慮柔性，適應(yīng)多品種生產(chǎn)的需要。 產(chǎn)品系列化、多品種。 廣泛采用當(dāng)代先進技術(shù)、裝備和生產(chǎn)方式。 注重環(huán)保與安全衛(wèi)生，按國家有關(guān)規(guī)范及A市對環(huán)境保護的要求與規(guī)定，對污染物進行有效治理和采取有效的安全衛(wèi)生措施。 產(chǎn)品成本與售價應(yīng)具有競爭力，經(jīng)濟效益指標(biāo)要在行業(yè)平均水平之上。 江山加工區(qū)東風(fēng)路北側(cè)地塊面積50公頃，能滿足建廠要求且地勢平坦。 江山加工區(qū)能提供建廠所需的公用設(shè)施：，可向廠區(qū)供應(yīng)10kV電源。在廠區(qū)西北部有開發(fā)區(qū)集中供熱站，可向工廠供應(yīng)生產(chǎn)所需的熱源。項目建設(shè)投入總資金及效益情況主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)建設(shè)規(guī)模 100000輛廠區(qū)占地面積 50公頃建筑面積 171741m2建筑物、構(gòu)筑物占地面積 189806m2建筑系數(shù) 38％綠化率 ％投資總額 680626萬元其中流動資金 262448萬元問題與建議本文略二、市場預(yù)測（一）產(chǎn)品市場供應(yīng)預(yù)測國內(nèi)市場供應(yīng)現(xiàn)狀八十年代以前，我國所需轎車大部分依靠進口，轎車保有量的80％為進口。從此，我國轎車工業(yè)進入了新的發(fā)展時期，“八五”以來，國產(chǎn)轎車有了較快的增長，扭轉(zhuǎn)了轎車主要依靠進口的局面。近年來我國國民經(jīng)濟一直保持7～8％的高速增長，國內(nèi)外專家普遍認(rèn)為，二十一世紀(jì)前期中國將會成為世界最大的汽車市場，“入世”以后將推動我國汽車市場的發(fā)展與擴大。而部分富有者也將選擇中高級轎車作為私人用車。而政府部門、合資公司、國營大中型企業(yè)、集體及民營企業(yè)對使用中高級轎車進行公務(wù)及商務(wù)活動的需求也在不斷增加。從目前國內(nèi)已布點的轎車生產(chǎn)廠家所生產(chǎn)的轎車來看，～、奧迪、小紅旗等產(chǎn)品，但其產(chǎn)量及生產(chǎn)能力都比較小，還有一定的市場容量。西歐、北美及日本是世界汽車三大傳統(tǒng)市場，是支持全球汽車工業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，1999年轎車銷售量，上述三大市場占有全球轎車銷量的近76％。而亞洲及南美，尤其是中國市場潛力巨大，轎車產(chǎn)量及保有量增加迅速，各跨國汽車集團均把注意力放在上述的新興市場。此外，世界汽車生產(chǎn)的能力遠遠大于汽車的實際產(chǎn)量，1999年通用、福特、戴克、豐田、大眾、雷諾等10個汽車集團、公司在世界37個國家的生產(chǎn)能力為6700萬輛，而實際產(chǎn)量不到5300萬輛，能力利用率僅79％，專家預(yù)計2000年全世界汽車行業(yè)生產(chǎn)能力將過剩2000萬輛，由于汽車能力過剩明顯，因此市場競爭愈趨激烈。通用公司與菲亞特公司結(jié)盟并控股日本五十鈴公司及鈴木公司。雷諾公司與日本日產(chǎn)公司結(jié)盟并控股韓國三星公司等等。加速產(chǎn)品更新?lián)Q代，增加產(chǎn)品品種，提高產(chǎn)品技術(shù)含量，在產(chǎn)品安全、節(jié)能、環(huán)保方面不斷進取，以優(yōu)質(zhì)、新穎、低價、高性能、低能耗、低污染來贏得市場與用戶。國民生產(chǎn)總值在增長，將帶動轎車市場快速增長。在目前階段，我國GDP每增加1%，％左右。一個國家人均國民生產(chǎn)總值與每千人轎車擁有量有著密切關(guān)系，轎車市場規(guī)模與人均GDP水平基本對應(yīng)。由于我國地域廣大，各地經(jīng)濟發(fā)展不平衡，社會各階層收入差距也較大，因此對轎車檔次的需求也不同，就近來情況來看，在轎車市場需求增長較緩時，中高級轎車的需求反而強勁，分析其原因：隨著開放力度不斷加大，市場經(jīng)濟不斷發(fā)展，少數(shù)私營企業(yè)主，外資企業(yè)的白領(lǐng)職工，效益好的中外合資企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人、各類明星、金融證券業(yè)人士等年收入在15萬元以上者，具有購買中高級轎車的能力。 一些技術(shù)含量高，性能優(yōu)越，款式新穎的中高級轎車投產(chǎn)，也促進了中高級轎車市場的發(fā)展。 打擊走私力度的加強，促進了國產(chǎn)和進口車的銷售。地區(qū) 中高級轎車銷量占汽車總銷量比例％亞太地區(qū) 9％日本 9％澳大利亞 38％北美地區(qū) 15％歐洲 6％其中德國 12％轎車需求預(yù)測根據(jù)“汽車十五規(guī)劃基礎(chǔ)研究課題組”所作的未來10年轎車需求預(yù)測結(jié)果如下表。城市交通設(shè)施的改善、高速公路及城市道路的發(fā)展也將有利于轎車市場的發(fā)展。但目前此問題已引起了有關(guān)方面的重視，在市政規(guī)劃，住房建設(shè)時已開始對此問題予以考慮。：％，2002年將會上升到32％，由于轎車進入家庭的步伐加快，新汽車消費政策對小排量轎車優(yōu)惠政策以及油稅的實施，中高級轎車所占比例會逐漸縮小，但在2005年仍會保持25％左右的比例。和世界汽車市場一樣，一定的能力過剩，并不是壞事，它能推動企業(yè)在產(chǎn)品水平、質(zhì)量、品種服務(wù)方面的提高和成本的降低，有利于轎車工業(yè)的發(fā)展。（四） 產(chǎn)品目標(biāo)市場分析 產(chǎn)品的目標(biāo)市場～，其市場用戶可分為一般公務(wù)、商務(wù)、出租及私用四個部分，主要的用戶是一般公務(wù)用車和商務(wù)用車，約占70％，其次是私人用戶約占20％，同時也有較小的比例用于高檔出租車。主要用戶構(gòu)成公務(wù)用車 商務(wù)用車 經(jīng)營用車 私人用車國家機關(guān) 國營集體企業(yè) 出租 個人事業(yè)單位 民營企業(yè) 賓館 三資企業(yè) 外商辦事處 市場占有份額分析目前中高級轎車市場主要由A、B、C、D、E、F等品牌占領(lǐng)，其中C及E占有市場份額最大，%、%，其次是D和A，％％，B、％、％。四速自動變速，驅(qū)動橋、發(fā)動機、變速箱集成電子控制，四輪獨立懸架，可變排量空調(diào)系統(tǒng)，衛(wèi)星自動導(dǎo)航，牽引力控制，雙安全氣囊，防撞結(jié)構(gòu)和自動防死ABS裝置，并可根據(jù)用戶需要有多種不同配置，而價格比D便宜20％，極具競爭力，經(jīng)技術(shù)經(jīng)濟綜合分析，產(chǎn)品投放市場后最終可以取得這檔車的20％～25％的市場份額。擬生產(chǎn)的“Z”型中高級轎車，其配置及技術(shù)含量高于D品牌，且式樣新穎，排放好而其測算售價為25萬元，因此即是在入世以后，其性能價格比也極具競爭力。 擬生產(chǎn)的產(chǎn)品是國外汽車公司去年開發(fā)投放市場的產(chǎn)品，投放市場后，在世界各主要汽車市場深受用戶好評和歡迎，成為銷售熱點，因此在產(chǎn)品款式、性能、配置方面均能高于國內(nèi)廠家生產(chǎn)的同類產(chǎn)品。 整車排放可達歐4標(biāo)準(zhǔn)，這在國內(nèi)同類產(chǎn)品領(lǐng)先。 品種多，、且可根據(jù)用戶要求選裝不同的配置，因而產(chǎn)品品種多，覆蓋面廣，可滿足不同用戶的不同需求。 按國際通用的營銷方式，建立全國范圍內(nèi)的營銷體系，其中主要營銷點均為四位一體的營銷點。 外購件全球采購，并采用模塊供貨，不但外購件質(zhì)量得到保證，也能降低產(chǎn)品成本。 售價低于國內(nèi)同類產(chǎn)品。 國外產(chǎn)品及國內(nèi)同類產(chǎn)品經(jīng)近幾年努力均具有知名品牌效應(yīng)，深入用戶人心，而新投產(chǎn)的產(chǎn)品尚須經(jīng)過一段時間的努力才能形成用戶認(rèn)同的知名品牌。 產(chǎn)品的開發(fā)、更新?lián)Q代、新產(chǎn)品推出的速度與國外跨國公司相比尚處于不利地位。 在全國建立有效的營銷服務(wù)體系和外購件的供應(yīng)體系，尚須經(jīng)過一段時期的努力。 產(chǎn)品優(yōu)點（略） 主要技術(shù)規(guī)格 表3－2 主要技術(shù)規(guī)格表序號發(fā)動機1座位數(shù)5552外型尺寸全長寬高(mm)4900184014503軸距（mm）27104輪距前/后（mm）1550/15355空氣阻力系數(shù)6轉(zhuǎn)彎半徑m7發(fā)動機L4 OHC 可變正時8最大功率kW/轉(zhuǎn)/分97/5500113/5300120/52009最大扭矩185/4300210/4200230/420010制動泵四輪盤式、助力制動泵、ABS11牽引力控制全功能牽引力控制12轉(zhuǎn)向液力助力13 架前后獨立懸架，前后穩(wěn)定桿14驅(qū)動方式前置前驅(qū)動15變速器手動五檔或四檔自動16燃油箱容積（升）6017行李箱容積48018最高車速km18020020019百公里等速油耗L/100km 主要總成特點（1） 動力總成可變正時技術(shù)及閉環(huán)控制多點燃油噴射等先進技術(shù)，鋁缸體、缸蓋，具有重量輕，升功率高，低速扭矩大，油耗低的優(yōu)點。 變速箱可選手動5檔機械變速箱及4檔自動變速箱，于1998年投產(chǎn)的4Q50－E四檔電控自動變速箱，采用擠壓成型離合器殼體，雙相位鏈輪傳動，低鎖止轉(zhuǎn)速等先進技術(shù)，由變速器和發(fā)動機結(jié)合的動力傳動泵，由動力傳動控制模塊（PCM）協(xié)調(diào)工作，PCM通過各個傳感器監(jiān)測發(fā)動機的進氣溫度、負(fù)荷、油門開度，機油溫度、曲軸轉(zhuǎn)角、爆震等，同時監(jiān)測車速、變速箱擋位及轉(zhuǎn)向、制動、空調(diào)等系統(tǒng)的工況，由PCM精確控制發(fā)動機噴油、點燃、變速箱的換檔點及換檔力的大小，使發(fā)動機與變速箱完全同步協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)，操作平穩(wěn)舒適，且設(shè)有故障自診斷系統(tǒng)。 制動前后輪均為盤式制動電子調(diào)節(jié)防抱死系統(tǒng)（ABS）及電子制動力分配（EBV）無石棉制動塊 懸架四輪均為獨立懸架設(shè)有前后穩(wěn)定桿（3） 車身自承重車身，結(jié)構(gòu)穩(wěn)定性，造型線條流暢，莊重而豐滿。高強度車身，抗風(fēng)能力強，行駛噪音低全鍍鋅板車身，空腔注蠟防腐（4） 安全方面優(yōu)異的主動和被動安全設(shè)計的完美結(jié)合，使Z型轎車在同檔次轎車中尤為突出。 電子穩(wěn)定程序（ESP），可更快甚至在剛起步時，即可識別嚴(yán)重的行駛狀況。 ABS及電子制動力分配（EBV） 滿足國際上對轎車前后碰撞、空中翻轉(zhuǎn)、偏移和側(cè)面沖撞的所有要求。 駕駛座及副駕駛座后面、側(cè)面安全氣囊。 全部座椅均設(shè)安全帶。 高度強，整體車身，車身結(jié)構(gòu)有經(jīng)計算得出的變形區(qū)及剛性很強的乘坐區(qū)。（5） 節(jié)能方面 由PCM控制的動力傳動系統(tǒng) 合理的變速箱（6） 環(huán)境保護方面－大氣污染 加強車身剛度，提高車身扭振頻率 大量采用隔音件，增強頂蓋減振 符合人機工程的室內(nèi)設(shè)計，適合各種身材人員駕駛 后座中間扶手內(nèi)藏放置小件的雜物盒及杯座，副儀表板上考慮了杯座。亞粘土，黃－灰黃色，中密，可塑，～，該層土承載力標(biāo)準(zhǔn)值fk＝150kPa。粘土，黃褐色，密實，硬塑，～，該層土承載力標(biāo)準(zhǔn)值fk＝250kPa。地下水層為潛水型，水位較低，在地表3m左右，地下水對混凝土基礎(chǔ)無浸蝕性。 交通運輸條件（略） 公用設(shè)施社會依托條件（略）（三）廠址條件比選在廠址選擇過程中曾對開發(fā)區(qū)東部及A市南部芙蓉鎮(zhèn)南里村等兩個廠址與所選廠址進行了綜合分析比較，開發(fā)區(qū)東部地塊與本廠址相比有如下不足： 離鐵路編組站遠芙蓉鎮(zhèn)南里村地塊有如下不足：經(jīng)過三個廠址的分析比較，所選廠址無論在公用設(shè)施供應(yīng)方面，場地平整及居民拆遷方面，交通運輸及地質(zhì)條件等均不如所選廠址。其他總成與零部件大部分由國內(nèi)協(xié)件廠家供應(yīng)，少量由N汽車公司或國外零部廠供應(yīng)。 要求按模塊化供貨，協(xié)作配套件按系統(tǒng)采購以提高外購件質(zhì)量，降低外購件成本。 系統(tǒng)供貨廠應(yīng)有開發(fā)系統(tǒng)和選擇二級配套廠的能力，并能通過技術(shù)和生產(chǎn)能力的評估。（二） 協(xié)作配套布點方案（略）六、技術(shù)方案設(shè)備方案和工程方案（一） 綜合部分 工廠設(shè)計原則機械化、自動化要以保證質(zhì)量，有利安全，減輕繁重勞動和提高效率為前提，有重點的采用機器人，自動控制、自動檢測等。 生產(chǎn)綱領(lǐng)表6－1 生產(chǎn)綱領(lǐng)表序號產(chǎn) 品 名 稱年綱領(lǐng)質(zhì) 量每輛（kg）全年（t）1650001420497002250001450362503100