奔騰企業(yè)集團(tuán)(家用電器)內(nèi)部審計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定-展示頁
2025-06-14 18:25本頁面
【正文】 審計(jì)工作 標(biāo)準(zhǔn) 編 制： 總裁辦公室 審 批： 曹 俊 生效時(shí)間： 20xx 年 11 月 7日 目 錄 第一章 總則…………………………………………………… 2 第二章 內(nèi)部審計(jì)方案編制規(guī)范 ……………………………… 2 第三章 內(nèi)部審計(jì)證據(jù)規(guī)范 …………………………………… 3 第四章 內(nèi)部審計(jì)工作底稿規(guī)范 ……………………………… 4 第五章 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告規(guī)范 …………………………………… 5 第六章 內(nèi)部審計(jì)檔案管理 規(guī)范 ……………………………… 6 第七章 附則 …………………………………………………… 7 內(nèi)部審計(jì)工作 標(biāo)準(zhǔn) 第一章 總 則 第一條 為進(jìn)一步規(guī)范公司內(nèi)部審計(jì)工作，明確內(nèi) 審責(zé)任，提高內(nèi)審質(zhì)量，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司《內(nèi)部審計(jì) 管理 標(biāo)準(zhǔn) 》，制定本 標(biāo)準(zhǔn) 。 第二條 本規(guī)范適用于 上海奔騰企業(yè) (集團(tuán) )有限公司審計(jì)部 在編制審計(jì)方案、收集 審計(jì)證據(jù)、 記錄 審計(jì)工作底稿、編寫審計(jì)報(bào)告、保存審計(jì)檔案等過程中的管理 。 第四條 審計(jì)部執(zhí)行年度內(nèi)審計(jì)劃，實(shí)施審計(jì)時(shí)，應(yīng)根據(jù)被審計(jì)單位的情況和預(yù)計(jì)審計(jì)工作的復(fù)雜程度，編制審計(jì)方案。 第六條 編寫審計(jì)方案時(shí)應(yīng)收集、了解與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的法律、法規(guī)和其他文件資料，應(yīng)了解被審計(jì)單位的具體情況。 第八條 審計(jì)方案主要包括以下內(nèi)容： 被審計(jì)單位的名稱； 編制審計(jì)方案的依據(jù)； 審計(jì)的范圍、內(nèi)容、目標(biāo)、重點(diǎn)； 實(shí)施 步驟和預(yù)定起始日期； 審計(jì)人員及其分工； 審計(jì)方案編制日期； 審批人員。 第十條 審計(jì)方案由審計(jì)部負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)。 第十二條 審計(jì)方案的執(zhí)行情況應(yīng)作為檢查、考核審計(jì)質(zhì)量的重要內(nèi)容；審計(jì)方案及其編制過程中的相關(guān)資料應(yīng)歸入審計(jì)檔案。 第十四條 審計(jì)證據(jù)必須具備以下條件： 充分性：證據(jù)數(shù)量足以證實(shí)審計(jì)
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