我國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(a類)填報說明-展示頁
2025-07-09 20:51本頁面
【正文】 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類） 稅款所屬期間： 年 月 日至 年 月 日 納稅人名稱:納稅人識別號: □□□□□□□□□□□□□□□ 金額單位：元（列至角分）類別行次項目金額利潤總額計算1一、營業(yè)收入（填附表一） 2減：營業(yè)成本（填附表二） 3 營業(yè)稅金及附加 4 銷售費用（填附表二） 5 管理費用（填附表二） 6 財務(wù)費用（填附表二） 7 資產(chǎn)減值損失 8加：公允價值變動收益 9 投資收益 10二、營業(yè)利潤 11加：營業(yè)外收入（填附表一） 12減：營業(yè)外支出（填附表二） 13三、利潤總額（10＋11－12） 應(yīng)納稅所得額計算14加：納稅調(diào)整增加額（填附表三） 15減：納稅調(diào)整減少額（填附表三） 16其中：不征稅收入 17 免稅收入 18 減計收入 19 減、免稅項目所得 20 加計扣除 21 抵扣應(yīng)納稅所得額 22加：境外應(yīng)稅所得彌補境內(nèi)虧損 23納稅調(diào)整后所得（13＋14－15＋22） 24減：彌補以前年度虧損（填附表四） 25應(yīng)納稅所得額（23－24） 應(yīng)納稅額計算26稅率（25%） 27應(yīng)納所得稅額（2526） 28減：減免所得稅額（填附表五） 29減：抵免所得稅額（填附表五） 30應(yīng)納稅額（27－28－29） 31加：境外所得應(yīng)納所得稅額（填附表六） 32減：境外所得抵免所得稅額（填附表六） 33實際應(yīng)納所得稅額（30＋31－32） 34減:本年累計實際已預(yù)繳的所得稅額 35其中:匯總納稅的總機構(gòu)分攤預(yù)繳的稅額 36匯總納稅的總機構(gòu)財政調(diào)庫預(yù)繳的稅額 37匯總納稅的總機構(gòu)所屬分支機構(gòu)分攤的預(yù)繳稅額 38合并納稅（母子體制）成員企業(yè)就地預(yù)繳比例 39合并納稅企業(yè)就地預(yù)繳的所得稅額 40本年應(yīng)補（退）的所得稅額（33－34） 附列資料41以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額 42以前年度應(yīng)繳未繳在本年入庫所得稅額 納稅人公章： 代理申報中介機構(gòu)公章：主管稅務(wù)機關(guān)受理專用章:經(jīng)辦人： 經(jīng)辦人及執(zhí)業(yè)證件號碼：受理人:申報日期： 年 月 日 代理申報日期：年 月 日受理日期：年 月 日《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》填報說明 一、適用范圍本表適用于實行查賬征收企業(yè)所得稅的居民納稅人（以下簡稱納稅人）填報?！朵N售經(jīng)理學(xué)院》56套講座+ 14350份資料《銷售人員培訓(xùn)學(xué)院》72套講座+
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