財務管理分析匯總-展示頁
2025-07-09 12:49本頁面
【正文】 表二），交相應部門主管審核，200元以下由主管總監(jiān)審批，2002000元由主管副總經理審批，超過2000元以上呈總經理審批。第 七 條 凡是因工作需要對外贈送禮品（包括公司產品）、禮金的，由相關部門提出申請，由總經理或其授權人審批后，方可執(zhí)行。第 九 條 公司辦公費用涉及物品由行政中心（電腦及耗材由系統(tǒng)管理員）在預算額度內統(tǒng)一購買、管理，辦公用品購置實行定點采購管理。第 十一 條 辦公用品采購審批程序：各職能部門部門填寫《辦公用品購置申請表》（見附表三）報行政中心審核，并經行政總監(jiān)審批（2000元以下）或總經理審批（2000元以上）后到定點單位采購。第 十三 條 辦公用品領用審批程序：一般用品：領用人填寫《辦公用品領用申請表》→部門負責人批準→行政部門審核→文具倉領用電腦消耗材料：領用人填寫《電腦消耗材料領用及配件維修申請表》→ 部門負責人批準→行政總監(jiān)批準→財務審核→文具倉領用第 十四 條 嚴禁公司內部各單位自行采購有關辦公用品，否則，由此發(fā)生的費用，將不予報銷。未經審批擅自采購辦公用品而發(fā)生的費用，不予報銷。第 十七 條 公司管理干部、營銷人員及特殊崗位人員移動電話費標準實行定額定人管理，補貼標準參照公司有關文件執(zhí)行。將每月通話時間超過15分鐘以上電話分解到各相關部門，查明原因，與業(yè)務無關的電話。具體標準由各部門另行制定，報批后報財務部備案。第五章 差旅費第 二十一 條 差旅費是指因公外出發(fā)生的各種交通費、住宿費、伙食費補助等。第 二十二 條 員工國內臨時出差所發(fā)生差旅費按國內差旅費開支標準（見附表四）。二、 原則上不允許乘坐軟臥、客輪豪華倉，夜間行走超過8個小時方可乘坐硬臥。三、 員工多人一起出差要安排二人間或三人間住宿，住宿費按原標準的70%執(zhí)行。五、 公司委派的各種會議的費用開支，憑會議通知上注明的相關費用報銷；已包食宿的，相關住宿費、伙食補貼不予以報銷。七、 公司因外延發(fā)展需要派駐外地長期工作的人員的差旅費及補貼標準由公司另行規(guī)定，不適用本辦法。經理（含）以下人員當日未往返地區(qū)出差實行事前申請制度，依據差旅費標準和預計出差時間填報《出差（長途）申請表》（見附表五），原則上省內出差審批人為出差人員的直接上級，省外出差審批人為主管副總經理，國外出差審批人為總經理。因特殊原因未能事前申請的，應于回公司后一周內補辦申請審批手續(xù)。駐外商務經理出差審批程序由營銷單位制訂，報批后報公司財務部備案。報批后報財務部備案。一、 受境外客商邀請的出國人員，已由邀請單位支付交通費用和住宿費用的，不適用上述標準，但經批準，可按100港元/人*天標準，限額不超過1000港元/次，一次性發(fā)放出差補貼。三、 境外出差計劃及費用預算由相關部門或境外出差人員編制后，報主管副總經理審核，總經理審批。對借款額及逾期情況注明不符者，財務有權退回當事人更正，重新報批。差旅費用報銷單附于《出差（長途）申請表》（結算聯(lián)）及《外出放行條》后，其中：業(yè)務招待費填寫《費用報銷審批單》，長途交通費、住宿費填寫《差旅費報銷單》，短途交通費、機場建設費、行李托運費、電話費等雜費匯總填寫在《差旅費報銷單》的其他欄中，并入差旅費報銷。四、 嚴禁人為將同批次差旅開支項目拆零分次報銷，繞避監(jiān)管，一經發(fā)現(xiàn)，財務有權不予受理未報銷拆零部分，并在報銷單上標識核銷。特殊情況需要報銷的，應由本人申請，報總經理審批。第 二十九 條 汽車費用由財務部將費用分解到各職能部門，由相應部門進行控制。第 三十一 條 汽車內部租用產生的路橋費、停車費等直接費用，需附于《派車單》后，由用車單位經辦人簽字確認后，并同原始票據列入該單位汽車費支出。第七章 費用報銷責任界定第 三十三 條 報銷人的責任報銷人對所報銷項目的真實性、準確性、及時性、單據的合法性、完整性負責。單據的規(guī)范要求見附件五。對報銷的內容真實性、完整性，各項附件是否合法性、完整性負責。第 三十五 條 財務審核人員的責任負責審查單據的合法性、真實性，報銷內容是否符合集團有關標準。第 三十六 條 部門負責人的責任部門負責人對報銷項目的真實性、必要性負責。預算申請流程為：（1）1萬元以內（含1萬元）部門申請 →主管副總經理審核→財務部負責人審批（財務部費用由總經理或其授權人審批）（2）1
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