財(cái)務(wù)管理公式匯總-展示頁
2025-01-28 01:15本頁面
【正文】 案下的股權(quán)資本總額（凈資產(chǎn)）當(dāng)息稅前利潤=計(jì)算出的EBIT時(shí)，選擇兩種方案都可以當(dāng)息稅前利潤＞計(jì)算出的EBIT時(shí)，選擇追加負(fù)債籌資方案更為有利當(dāng)息稅前利潤＜計(jì)算出的EBIT時(shí)，選擇增加股權(quán)資本籌資更為有利長期投資、固定資產(chǎn)管理1 年?duì)I業(yè)凈現(xiàn)金流量(NCF)＝每年?duì)I業(yè)收入－付現(xiàn)成本－所得稅＝凈利潤＋折舊 1 非貼現(xiàn)指標(biāo)：投資回收期＝原始投資額/每年?duì)I業(yè)現(xiàn)金流量 平均報(bào)酬率＝平均現(xiàn)金余額/原始投資額1 貼現(xiàn)指標(biāo)：凈現(xiàn)值＝∑每年?duì)I業(yè)凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值 一初始投資額內(nèi)含報(bào)酬率，當(dāng)凈現(xiàn)值=0時(shí)，所確定的報(bào)酬率（一般用插值法計(jì)算）現(xiàn)值指數(shù)＝∑每年?duì)I業(yè)凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值/初始投資額流動(dòng)資產(chǎn)管理1 現(xiàn)金收支預(yù)算法：現(xiàn)金余絀＝現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出＝期初現(xiàn)金余額+本期預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入－本期預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出－期末現(xiàn)金必要余額1 最佳現(xiàn)金持有量 （其中A為預(yù)算期現(xiàn)金需要量,R為有價(jià)證券利率,F為平均每次證券變現(xiàn)的固定費(fèi)用,即轉(zhuǎn)換成本）（存貨經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量同樣的道理：A為存貨年度計(jì)劃進(jìn)貨總量,R換為C單位存貨年度儲(chǔ)存成本,F為平均每次的進(jìn)貨費(fèi)用）現(xiàn)金（存貨）管理總成本＝存貨經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量平均占用資金＝（經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量Q進(jìn)貨單價(jià)）/2 存貨年度最佳進(jìn)貨批次N＝A/Q＝存貨年度計(jì)劃進(jìn)貨總量/經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量 存貨儲(chǔ)存期控制：存貨保本儲(chǔ)存天數(shù)＝ 毛利－一次性費(fèi)用－銷售稅金及附加 日增長費(fèi)用 存貨保利儲(chǔ)存天數(shù)＝ 毛利－一次性費(fèi)用－銷售稅金及附加－目標(biāo)利潤
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