【正文】 投資、任職情況。 查閱股東出資時驗資資料，調查股東的出資是否及時到位、出資方式是否合法，是否存在出資不實、虛假出資、抽逃資金等情況。 核查股東是否合法擁有出資資產的產權，資產權屬是否存在糾紛或潛在糾紛，以及其出資資產的產權過戶情況。主要股東情況216。216。216。重大股權變動情況216。216。重大重組情況216。216。216。 組織結構、公司治理及內部控制 公司章程216。216。組織結構216。216。216。三會設立及職責履行216。獨立性情況216。216。216。216。 調查公司是否設立獨立的財務會計部門、建立獨立的會計核算體系，具有規(guī)范的財務會計制度和對分公司、子公司的財務管理制度，是否獨立進行財務決策、獨立在銀行開戶、獨立納稅等，判斷其財務獨立性。 調查公司的機構是否與控股股東或實際控制人完全分開且獨立運作，是否存在混合經營、合署辦公的情形，是否完全擁有機構設置自主權等，判斷其機構獨立性。 核查公司是否建立獨立董事制度，并判斷公司獨立董事制度是否合規(guī)。 核查公司獨立董事的任職資格、職權范圍等是否符合相關部門的有關規(guī)定。 與公司相關業(yè)務管理及運作部門進行溝通，查閱公司關于各類業(yè)務管理的相關制度規(guī)定，了解各類業(yè)務循環(huán)過程，評價公司的內部控制措施是否有效實施。 調查公司是否接受過政府審計及其他外部審計，如有，核查該審計報告所提問題是否已得到有效解決。 調查公司報告期及最近一期的業(yè)務經營操作是否符合監(jiān)管部門的有關規(guī)定，是否存在因違反工商、稅務、審計、環(huán)保、勞動保護等部門的相關規(guī)定而受到處罰的情形及對公司業(yè)務經營、財務狀況等的影響，并調查該事件是否已改正，不良后果是否已消除。 對公司已發(fā)現(xiàn)的由于風險控制不力所導致的損失事件進行調查，了解事件發(fā)生過程及對公司財務狀況、經營業(yè)績的影響，了解該業(yè)務環(huán)節(jié)內部控制制度的相關規(guī)定及有效性，事件發(fā)生后公司所采取的緊急補救措施及效果，追蹤公司針對內控的薄弱環(huán)節(jié)所采取的改進措施及效果。 核查公司以下內容：會計管理是否涵蓋所有業(yè)務環(huán)節(jié)；是否制訂了專門的、操作性強的會計制度；各級會計人員是否具備了專業(yè)素質；是否建立了持續(xù)的人員培訓制度；有無控制風險的相關規(guī)定；會計崗位設置是否貫徹“責任分離、相互制約”原則；是否執(zhí)行重要會計業(yè)務和電算化操作授權規(guī)定；是否按規(guī)定組織對賬等。 評價公司會計管理內部控制的完整性、合理性及有效性。 分析公司、控股股東或實際控制人及其控制的企業(yè)的財務報告及主營業(yè)務構成等相關數(shù)據(jù)，必要時取得上述單位相關生產、庫存、銷售等資料，并通過詢問公司及其控股股東或實際控制人、實地走訪生產或銷售部門等方法，調查公司控股股東或實際控制人及其控制的企業(yè)實際業(yè)務范圍、業(yè)務性質、客戶對象、與公司產品的可替代性等情況，判斷是否構成同業(yè)競爭，并核查公司控股股東或實際控制人是否對避免同業(yè)競爭做出承諾以及承諾的履行情況。 通過與公司高管人員談話、咨詢中介機構、查閱公司及其控股股東或實際控制人的股權結構和組織結構、查閱公司重要會議記錄和重要合同等方法，按照《公司法》和企業(yè)會計準則的規(guī)定，確認公司的關聯(lián)方及關聯(lián)方關系，調檔查閱關聯(lián)方的工商登記資料。 調查公司高管人員及核心技術人員是否在關聯(lián)方單位任職、領取薪酬，是否存在由關聯(lián)方單位直接或間接委派等情況。 核查關聯(lián)交易是否符合相關法律法規(guī)的規(guī)定，是否按照公司章程或其他規(guī)定履行了必要的批準程序。 定價依據(jù)是否充分，定價是否公允，與市場交易價格或獨立第三方價格是否有較大差異及其原因，是否存在明顯屬于單方獲利性交易。 向關聯(lián)方銷售產生的收入占公司主營業(yè)務收入的比例、向關聯(lián)方采購額占公司采購總額的比例，分析是否達到了影響公司經營獨立性的程度。 計算關聯(lián)方的應收、應付款項余額分別占公司應收、應付款項余額的比例，關注關聯(lián)交易的真實性和關聯(lián)方應收款項的可收回性。 關聯(lián)交易產生的利潤占公司利潤總額的比例是否較高，是否對公司業(yè)績的穩(wěn)定性產生影響。 調查關聯(lián)交易合同條款的履行情況，以及有無大額銷售退回情況及其對公司財務狀況的影響。 分析關聯(lián)交易的偶發(fā)性和經常性。 業(yè)務發(fā)展目標 發(fā)展戰(zhàn)略216。經營理念和經營模式216。 取得公司歷年發(fā)展計劃、年度報告等資料，調查各年計劃的執(zhí)行和實現(xiàn)情況，分析公司高管人員制定經營計劃的可行性和實施計劃的能力。 取得公司未來二至三年的發(fā)展計劃和業(yè)務發(fā)展目標及其依據(jù)等資料，調查未來行業(yè)的發(fā)展趨勢和市場競爭狀況，并通過與高管人員及員工、主要供應商、主要銷售客戶談話等方法，調查公司未來發(fā)展目標是否與公司發(fā)展戰(zhàn)略一致。 分析公司在管理、產品、人員、技術、市場、投融資、購并、國際化等方面是否制定了具體的計劃，這些計劃是否與公司未來發(fā)展目標相匹配，是否具備良好的可實現(xiàn)性。 分析未來發(fā)展目標實施過程中存在的風險，如是否存在不當?shù)氖袌鰯U張、過度的投資等。 分析公司未來發(fā)展目標和具體計劃與公司現(xiàn)有業(yè)務的關系。 高管人員調查 任職情況及任職資格216。對于高管人員任職資格需經監(jiān)管部門核準或備案的，應獲得相關批準或備案文件。 通過與高管人員分別談話、查閱有關高管人員個人履歷資料、查詢高管人員曾擔任高管人員的其他上市公司的財務及監(jiān)管記錄、咨詢主管機構、與中介機構和公司員工談話等方法，調查了解高管人員的教育經歷、專業(yè)資歷以及是否存在違法、違規(guī)行為或不誠信行為，是否存在受到處罰和對曾任職的破產企業(yè)負個人責任的情況。 取得公司與高管人員所簽定的協(xié)議或承諾文件，關注高管人員作出的重要承諾，以及有關協(xié)議或承諾的履行情況。 調查公司為高管人員制定的薪酬方案、股權激勵方案。 調查高管人員在公司內部或外部的兼職情況，分析高管人員兼職情況是否會對其工作效率、質量產生影響。報告期內高管人員變動情況216。高管人員持股及其他對外投資情況216。216。 風險因素及其他重要事項 風險分析與評價216。216。對公司影響重大的風險，應進行專項核查。 評估公司采購、生產和銷售等環(huán)節(jié)存在的經營風險，分析公司獲取經常性收益的能力。 調查公司產品（服務）的市場前景、行業(yè)經營環(huán)境的變化、商業(yè)周期或產品生命周期、市場飽和或市場分割、過度依賴單一市場、市場占有率下降等情況，評價其對公司經營是否產生重大影響。 調查公司經營模式是否發(fā)生變化、經營業(yè)績不穩(wěn)定、主要產品或主要原材料價格波動、過度依賴某一重要原材料或產品、經營場所過度集中或分散等情況，評價其對公司經營是否產生重大影響。 調查公司是否存在因內部控制有效性不足導致的風險、資產周轉能力較差導致的流動性風險、現(xiàn)金流狀況不佳或債務結構不合理導致的償債風險、主要資產減值準備計提不足的風險、主要資產價值大幅波動的風險、非經常性損益或合并財務報表范圍以外的投資收益金額較大導致凈利潤大幅波動的風險、重大擔保或訴訟等或有事項導致的風險情況，評價其對公司經營是否產生重大影響。 調查公司是否存在由于財政、金融、稅收、土地使用、產業(yè)政策、行業(yè)管理、環(huán)境保護等方面法律、法規(guī)、政策變化引致的風險，評價其對公司經營是否產生重大影響。 調查公司是否存在可能嚴重影響其持續(xù)經營的其他因素，如自然災害、安全生產、匯率變化、外貿環(huán)境、擔保、訴訟和仲裁等情況，評價其對公司經營是否產