【正文】 劃、分級(jí)管理、以收定支、有償使用、加快周轉(zhuǎn)、嚴(yán)格考核、周密策劃安排，促進(jìn)公司快速健康發(fā)展。 . 債權(quán)債務(wù)的管理 對(duì)各項(xiàng)應(yīng)收款、預(yù)付款、存出存入保證金等要及時(shí)入帳，明確責(zé)任人，并按季核對(duì)、及時(shí)催收。留存利潤(rùn)原則上應(yīng)先打出境外，再以借款匯入境內(nèi)并辦理外債登記手續(xù)。 ，具體按《開(kāi)發(fā)資金供方選擇與評(píng)價(jià)程序》辦理。 財(cái)務(wù)部要積極參與公司的投資決策，包括地產(chǎn)投資、實(shí)業(yè)投資和證券投資等。 . 權(quán)益的管理 。 編制計(jì)劃要本著積極穩(wěn)妥、適當(dāng)留有余地的原則，既要發(fā)揮主觀能動(dòng)性又要切實(shí)可行、實(shí)事求是、量力而行。 每月30日前向上級(jí)公司報(bào)送《經(jīng)營(yíng)情況電詢(xún)快報(bào)》，包括《承包工程項(xiàng)目完成營(yíng)業(yè)額情況統(tǒng)計(jì)表》、《新增及發(fā)展中房地產(chǎn)項(xiàng)目投資情況統(tǒng)計(jì)表》、《房地產(chǎn)銷(xiāo)售及預(yù)售情況統(tǒng)計(jì)表》、《物業(yè)出租情況統(tǒng)計(jì)表》、《庫(kù)存房地產(chǎn)物業(yè)銷(xiāo)售情況統(tǒng)計(jì)表》等，每月按期向統(tǒng)計(jì)局等政府部門(mén)報(bào)送各種統(tǒng)計(jì)報(bào)表。每季度末后15日內(nèi)編制《發(fā)展項(xiàng)目現(xiàn)金流量表》，每年4季度按上級(jí)公司要求編制次年的《年度資金收支計(jì)劃表》。 . 銷(xiāo)售信息 每日編制《當(dāng)日樓款欠付及實(shí)收明細(xì)表》，在月末編制《樓盤(pán)出售情況匯總表》、《銀行按揭進(jìn)度表》，每季度末后15日內(nèi)編制《出租物業(yè)租金回收統(tǒng)計(jì)表》、《業(yè)主供樓欠款統(tǒng)計(jì)表》。 ：每月末后10日內(nèi)向主管工程和財(cái)務(wù)的公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送《分包工程成本統(tǒng)計(jì)表》、《材料采購(gòu)成本統(tǒng)計(jì)表》；月末按項(xiàng)目編制下月工程總承包和房地產(chǎn)支出資金計(jì)劃；每半年與物資部核對(duì)清點(diǎn)庫(kù)存物資，保證賬面數(shù)量與庫(kù)存實(shí)物相符，并編制《庫(kù)存物資盤(pán)點(diǎn)表》。月末的《庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表》要報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。 現(xiàn)金出納在月末要編制《庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表》，賬面現(xiàn)金結(jié)存額與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金額核對(duì)相符。 出納 A、負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款的收付工作； B、負(fù)責(zé)銀行票據(jù)的簽發(fā)工作； C、負(fù)責(zé)銀行帳戶(hù)的開(kāi)立、撤銷(xiāo)工作； D、負(fù)責(zé)公司信用卡管理； E、負(fù)責(zé)銀行對(duì)賬與詢(xún)證工作；G、 負(fù)責(zé)出具貨幣資金統(tǒng)計(jì)報(bào)表。 副經(jīng)理（會(huì)計(jì)核算） A、組織日常會(huì)計(jì)核算工作； B、組織會(huì)計(jì)報(bào)表編制、合并工作； C、組織各期核數(shù)工作； D、組織配合銷(xiāo)售工作； E、稽核憑證、賬簿、報(bào)表等財(cái)務(wù)資料； F、管理財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)；G、 組織統(tǒng)計(jì)工作。 資金財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)表經(jīng)理副經(jīng)理副經(jīng)理出納銷(xiāo)售會(huì)計(jì)費(fèi)用會(huì)計(jì)計(jì)劃統(tǒng)計(jì)法律秘書(shū)稅務(wù)管理外匯管理可行性研究成本會(huì)計(jì)副經(jīng)理副經(jīng)理出納銷(xiāo)售會(huì)計(jì)費(fèi)用會(huì)計(jì)計(jì)劃統(tǒng)計(jì)法律秘書(shū)稅務(wù)管理資金管理財(cái)務(wù)管理成本會(huì)計(jì) 部門(mén)經(jīng)理 A、全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部工作，認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)相關(guān)決議； B、審核資金的流入流出，保障資金的良性循環(huán)； C、審核財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和預(yù)算、預(yù)測(cè)方案； D、主持制訂財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算辦法；E、 全面評(píng)價(jià)與分析公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；F、 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)考核與培訓(xùn)工作。C、 各種重要證照、合同的存檔管理。 其他工作A、 負(fù)責(zé)銷(xiāo)售收款和參與入伙管理工作。B、 負(fù)責(zé)公司的改組改制與股份上市工作。F、 負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目前期稅務(wù)策劃工作。D、 負(fù)責(zé)竣工項(xiàng)目的稅務(wù)決算工作。B、 負(fù)責(zé)各種稅務(wù)票證的購(gòu)領(lǐng)工作。C、 負(fù)責(zé)各期核數(shù)工作。 會(huì)計(jì)核算A、 負(fù)責(zé)公司日常會(huì)計(jì)核算工作。B、 負(fù)責(zé)樓宇按揭工作。E、 組織配合財(cái)產(chǎn)清查工作。C、 制定財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算辦法。5. 財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍、組織架構(gòu)表及崗位職責(zé) . 職責(zé)范圍 財(cái)務(wù)管理A、 負(fù)責(zé)項(xiàng)目公司的成本、費(fèi)用及利潤(rùn)的預(yù)算、計(jì)劃、控制、分析和考核工作。： 本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》、《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》等有關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)和《中國(guó)海外集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)管理制度》制定。 索 引1. 目 的： ……………………………………………………………………52. 范 圍： ……………………………………………………………………53. 參考資料： ……………………………………………………………………54. 定 義： ……………………………………………………………………55. 資金財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍、組織架構(gòu)表及崗位職責(zé)： …………………………5 5. 1 職責(zé)范圍 ………………………………………………………………5 5. 2 組織架構(gòu)表 ……………………………………………………………7 5. 3 崗位職責(zé) ………………………………………………………………76. 財(cái)務(wù)信息管理制度 ……………………………………………………………9 6. 1 出納信息 ………………………………………………………………9 6. 2 成本費(fèi)用信息 …………………………………………………………10 6. 3 銷(xiāo)售信息 ………………………………………………………………10 6. 4 資金信息 ………………………………………………………………10 6. 5 稅務(wù)信息 ………………………………………………………………10 6. 6 統(tǒng)計(jì)信息 ………………………………………………………………107. 資金計(jì)劃管理制度 ……………………………………………………………11 7. 1 計(jì)劃管理 ………………………………………………………………11 7. 2 權(quán)益的管理 ……………………………………………………………11 7. 3 投資管理 ………………………………………………………………11 7. 4 金融及擔(dān)保管理 ………………………………………………………11 7. 5 債權(quán)債務(wù)管理 …………………………………………………………12 7. 6 資金管理 ………………………………………………………………128. 貨幣資金與票據(jù)管理制度 ………………………………………………………13 8. 1 現(xiàn)金管理制度 ……………………………………………………………13 8. 2 備用金管理制度 …………………………………………………………14 8. 3 銀行支票管理制度 ………………………………………………………15 8. 4 銀行賬戶(hù)管理制度 ………………………………………………………15 8. 5 信用卡管理制度 …………………………………………………………16 8. 6 票據(jù)管理 …………………………………………………………………169. 成本費(fèi)用支出審批制度 …………………………………………………………17 9. 1 分包工程項(xiàng)目及材料設(shè)備采購(gòu)的審批 …………………………………18 9. 2 固定資產(chǎn)購(gòu)置的審批 ……………………………………………………18 9. 3 饋贈(zèng)捐款的審批 …………………………………………………………18 9. 4 培訓(xùn)費(fèi)、探親費(fèi)和醫(yī)療費(fèi)的審批 ………………………………………18 9. 5 交際應(yīng)酬費(fèi)的審批及管理 ………………………………………………19 9. 6 差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)規(guī)定 ………………………………………………………19 9. 7 交通費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)規(guī)定 ………………………………………………………20 9. 8 聯(lián)誼活動(dòng)費(fèi)用的管理 ……………………………………………………21 9. 9 其他費(fèi)用的審批 …………………………………………………………2110. 實(shí)物采購(gòu)驗(yàn)收管理制度 ………………………………………………………21 10. 1 實(shí)物定義 …………………………………………………………………21 10. 2 實(shí)物驗(yàn)收的責(zé)任劃分 ……………………………………………………21 10. 3 實(shí)物驗(yàn)收的程序 …………………………………………………………2211. 財(cái)產(chǎn)清查管理制度 ……………………………………………………………23 11. 1 財(cái)產(chǎn)清查的范圍 …………………………………………………………23 11. 2 財(cái)產(chǎn)清查的期限 …………………………………………………………23 11. 3 財(cái)產(chǎn)清查的組織領(lǐng)導(dǎo)及分工 ……………………………………………23 11. 4 程序及要求 ………………………………………………………………2412. 銷(xiāo)售收款、按揭及入伙管理制度 ……………………………………………25 12. 1 銷(xiāo)售收款管理 …………………………………………………………25 12. 2 催收欠款的管理 ………………………………………………………26 12. 3 按揭管理 ………………………………………………………………26 12. 4 辦理入伙手續(xù) …………………………………………………………2713. 低值易耗品管理制度 …………………………………………………………27 13. 1 低值易耗品的管理 ……………………………………………………27 13. 2 樣板房物品的管理 ……………………………………………………2814. 固定資產(chǎn)管理制度 …………………………………………………………29 14. 1 固定資產(chǎn)的定義和分類(lèi)…………………………………………………29 14. 2 固定資產(chǎn)的實(shí)物管理……………………………………………………30 14. 3 固定資產(chǎn)的配置…………………………………………………………30 14. 4 固定資產(chǎn)的購(gòu)置、報(bào)廢的審批權(quán)限……………………………………31 14. 5 固定資產(chǎn)的調(diào)入和調(diào)出…………………………………………………31 14. 6 固定資產(chǎn)的維護(hù)和修理…………………………………………………32 14. 7 固定資產(chǎn)的保險(xiǎn)…………………………………………………………32 14. 8 固定資產(chǎn)的清理報(bào)廢……………………………………………………33 14. 9 固定資產(chǎn)的清查…………………………………………………………33 14. 10 固定資產(chǎn)的核算…………………………………………………………3315. 會(huì)計(jì)核算管理制度 ……………………………………………………………36 15. 1 會(huì)計(jì)核算的一般規(guī)定……………………………………………………36 15. 2 會(huì)計(jì)憑證…………………………………………………………………37 15. 3 會(huì)計(jì)賬簿…………………………………………………………………39 15. 4 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告……………………………………………………………40 15. 5 會(huì)計(jì)工作交接……………………………………………………………42 15. 6 會(huì)計(jì)監(jiān)督…………………………………………………………………43 15. 7 內(nèi)部稽核制度……………………………………………………………4416. 會(huì)計(jì)科目使用說(shuō)明 ……………………………………………………………4516. 1 會(huì)計(jì)科目的設(shè)置 …………………………………………………………4517. 成本業(yè)務(wù)核算管理制度 ………………………………………………………58 17. 1 房地產(chǎn)成本核算…………………………………………………………58 17. 2 承包工程成本核算………………………………………………………63 17. 3 租賃成本核算……………………………………………………………6418. 會(huì)計(jì)電算化管理制度 …………………………………………………………65 18. 1 硬件與軟件配備…………………………………………………………65 18. 2 會(huì)計(jì)電算化內(nèi)部分工……………………………………………………66 18. 3 會(huì)計(jì)電算化安全保障措施………………………………………………68 18. 4 會(huì)計(jì)電算化軟件、硬件維護(hù)……………………………………………69 18. 5 財(cái)會(huì)計(jì)算機(jī)房管理………………………………………………………6919. 會(huì)計(jì)檔案管理制度 ……………………………………………………………69 19. 1 會(huì)計(jì)檔案的范圍…………………………………………………………69 19. 2 會(huì)計(jì)檔案的裝訂和保管…………………………………………………70附表1 固定資產(chǎn)配置申請(qǐng)表 ………………………………………………………73附表2 會(huì)計(jì)檔案保管期限表 ………………………………………………………74 的： 為建立科學(xué)有序的財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算體系，特制定本制度。 圍： 適用于本公司以及全資、控股子公司。 義： 財(cái)務(wù)管理制度是為了維護(hù)資產(chǎn)的完整性，確保會(huì)計(jì)記錄的正確性和完整性，以及對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行全面的計(jì)劃、控制和評(píng)價(jià)而制訂的方法、程序和規(guī)章的總稱(chēng)。B、 參與投資項(xiàng)目的可行性研究。D、 負(fù)責(zé)對(duì)下級(jí)公司的財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)工作。 資金管理A、 負(fù)責(zé)公司資金籌集工作