【正文】 確性和完整性，以及對經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行全面的計(jì)劃、控制和評價(jià)而制訂的方法、程序和規(guī)章的總稱。 索 引1. 目 的： ……………………………………………………………………52. 范 圍： ……………………………………………………………………53. 參考資料： ……………………………………………………………………54. 定 義： ……………………………………………………………………55. 資金財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍、組織架構(gòu)表及崗位職責(zé)： …………………………5 5. 1 職責(zé)范圍 ………………………………………………………………5 5. 2 組織架構(gòu)表 ……………………………………………………………7 5. 3 崗位職責(zé) ………………………………………………………………76. 財(cái)務(wù)信息管理制度 ……………………………………………………………9 6. 1 出納信息 ………………………………………………………………9 6. 2 成本費(fèi)用信息 …………………………………………………………10 6. 3 銷售信息 ………………………………………………………………10 6. 4 資金信息 ………………………………………………………………10 6. 5 稅務(wù)信息 ………………………………………………………………10 6. 6 統(tǒng)計(jì)信息 ………………………………………………………………107. 資金計(jì)劃管理制度 ……………………………………………………………11 7. 1 計(jì)劃管理 ………………………………………………………………11 7. 2 權(quán)益的管理 ……………………………………………………………11 7. 3 投資管理 ………………………………………………………………11 7. 4 金融及擔(dān)保管理 ………………………………………………………11 7. 5 債權(quán)債務(wù)管理 …………………………………………………………12 7. 6 資金管理 ………………………………………………………………128. 貨幣資金與票據(jù)管理制度 ………………………………………………………13 8. 1 現(xiàn)金管理制度 ……………………………………………………………13 8. 2 備用金管理制度 …………………………………………………………14 8. 3 銀行支票管理制度 ………………………………………………………15 8. 4 銀行賬戶管理制度 ………………………………………………………15 8. 5 信用卡管理制度 …………………………………………………………16 8. 6 票據(jù)管理 …………………………………………………………………169. 成本費(fèi)用支出審批制度 …………………………………………………………17 9. 1 分包工程項(xiàng)目及材料設(shè)備采購的審批 …………………………………18 9. 2 固定資產(chǎn)購置的審批 ……………………………………………………18 9. 3 饋贈捐款的審批 …………………………………………………………18 9. 4 培訓(xùn)費(fèi)、探親費(fèi)和醫(yī)療費(fèi)的審批 ………………………………………18 9. 5 交際應(yīng)酬費(fèi)的審批及管理 ………………………………………………19 9. 6 差旅費(fèi)的報(bào)銷規(guī)定 ………………………………………………………19 9. 7 交通費(fèi)的報(bào)銷規(guī)定 ………………………………………………………20 9. 8 聯(lián)誼活動費(fèi)用的管理 ……………………………………………………21 9. 9 其他費(fèi)用的審批 …………………………………………………………2110. 實(shí)物采購驗(yàn)收管理制度 ………………………………………………………21 10. 1 實(shí)物定義 …………………………………………………………………21 10. 2 實(shí)物驗(yàn)收的責(zé)任劃分 ……………………………………………………21 10. 3 實(shí)物驗(yàn)收的程序 …………………………………………………………2211. 財(cái)產(chǎn)清查管理制度 ……………………………………………………………23 11. 1 財(cái)產(chǎn)清查的范圍 …………………………………………………………23 11. 2 財(cái)產(chǎn)清查的期限 …………………………………………………………23 11. 3 財(cái)產(chǎn)清查的組織領(lǐng)導(dǎo)及分工 ……………………………………………23 11. 4 程序及要求 ………………………………………………………………2412. 銷售收款、按揭及入伙管理制度 ……………………………………………25 12. 1 銷售收款管理 …………………………………………………………25 12. 2 催收欠款的管理 ………………………………………………………26 12. 3 按揭管理 ………………………………………………………………26 12. 4 辦理入伙手續(xù) …………………………………………………………2713. 低值易耗品管理制度 …………………………………………………………27 13. 1 低值易耗品的管理 ……………………………………………………27 13. 2 樣板房物品的管理 ……………………………………………………2814. 固定資產(chǎn)管理制度 …………………………………………………………29 14. 1 固定資產(chǎn)的定義和分類…………………………………………………29 14. 2 固定資產(chǎn)的實(shí)物管理……………………………………………………30 14. 3 固定資產(chǎn)的配置…………………………………………………………30 14. 4 固定資產(chǎn)的購置、報(bào)廢的審批權(quán)限……………………………………31 14. 5 固定資產(chǎn)的調(diào)入和調(diào)出…………………………………………………31 14. 6 固定資產(chǎn)的維護(hù)和修理…………………………………………………32 14. 7 固定資產(chǎn)的保險(xiǎn)…………………………………………………………32 14. 8 固定資產(chǎn)的清理報(bào)廢……………………………………………………33 14. 9 固定資產(chǎn)的清查…………………………………………………………33 14. 10 固定資產(chǎn)的核算…………………………………………………………3315. 會計(jì)核算管理制度 ……………………………………………………………36 15. 1 會計(jì)核算的一般規(guī)定……………………………………………………36 15. 2 會計(jì)憑證…………………………………………………………………37 15. 3 會計(jì)賬簿…………………………………………………………………39 15. 4 財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告……………………………………………………………40 15. 5 會計(jì)工作交接……………………………………………………………42 15. 6 會計(jì)監(jiān)督…………………………………………………………………43 15. 7 內(nèi)部稽核制度……………………………………………………………4416. 會計(jì)科目使用說明 ……………………………………………………………4516. 1 會計(jì)科目的設(shè)置 …………………………………………………………4517. 成本業(yè)務(wù)核算管理制度 ………………………………………………………58 17. 1 房地產(chǎn)成本核算…………………………………………………………58 17. 2 承包工程成本核算………………………………………………………63 17. 3 租賃成本核算……………………………………………………………6418. 會計(jì)電算化管理制度 …………………………………………………………65 18. 1 硬件與軟件配備…………………………………………………………65 18. 2 會計(jì)電算化內(nèi)部分工……………………………………………………66 18. 3 會計(jì)電算化安全保障措施………………………………………………68 18. 4 會計(jì)電算化軟件、硬件維護(hù)……………………………………………69 18. 5 財(cái)會計(jì)算機(jī)房管理………………………………………………………6919. 會計(jì)檔案管理制度 ……………………………………………………………69 19. 1 會計(jì)檔案的范圍…………………………………………………………69 19. 2 會計(jì)檔案的裝訂和保管…………………………………………………70附表1 固定資產(chǎn)配置申請表 ………………………………………………………73附表2 會計(jì)檔案保管期限表 ………………………………………………………74 的： 為建立科學(xué)有序的財(cái)務(wù)管理與會計(jì)核算體系，特制定本制度。5. 財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍、組織架構(gòu)表及崗位職責(zé) . 職責(zé)范圍 財(cái)務(wù)管理A、 負(fù)責(zé)項(xiàng)目公司的成本、費(fèi)用及利潤的預(yù)算、計(jì)劃、控制、分析和考核工作。E、 組織配合財(cái)產(chǎn)清查工作。 會計(jì)核算A、 負(fù)責(zé)公司日常會計(jì)核算工作。B、 負(fù)責(zé)各種稅務(wù)票證的購領(lǐng)工作。F、 負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目前期稅務(wù)策劃工作。 其他工作A、 負(fù)責(zé)銷售收款和參與入伙管理工作。 資金財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)表經(jīng)理副經(jīng)理副經(jīng)理出納銷售會計(jì)費(fèi)用會計(jì)計(jì)劃統(tǒng)計(jì)法律秘書稅務(wù)管理外匯管理可行性研究成本會計(jì)副經(jīng)理副經(jīng)理出納銷售會計(jì)費(fèi)用會計(jì)計(jì)劃統(tǒng)計(jì)法律秘書稅務(wù)管理資金管理財(cái)務(wù)管理成本會計(jì) 部門經(jīng)理 A、全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部工作，認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)相關(guān)決議； B、審核資金的流入流出，保障資金的良性循環(huán)； C、審核財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告和預(yù)算、預(yù)測方案； D、主持制訂財(cái)務(wù)管理制度和會計(jì)核算辦法；E、 全面評價(jià)與分析公司的經(jīng)濟(jì)活動；F、 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)考核與培訓(xùn)工作。 出納 A、負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款的收付工作； B、負(fù)責(zé)銀行票據(jù)的簽發(fā)工作； C、負(fù)責(zé)銀行帳戶的開立、撤銷工作； D、負(fù)責(zé)公司信用卡管理； E、負(fù)責(zé)銀行對賬與詢證工作；G、 負(fù)責(zé)出具貨幣資金統(tǒng)計(jì)報(bào)表。月末的《庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表》要報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。 . 銷售信息 每日編制《當(dāng)日樓款欠付及實(shí)收明細(xì)表》，在月末編制《樓盤出售情況匯總表》、《銀行按揭進(jìn)度表》，每季度末后15日內(nèi)編制《出租物業(yè)租金回收統(tǒng)計(jì)表》、《業(yè)主供樓欠款統(tǒng)計(jì)表》。 每月30日前向上級公司報(bào)送《經(jīng)營情況電詢快報(bào)》，包括《承包工程項(xiàng)目完成營業(yè)額情況統(tǒng)計(jì)表》、《新增及發(fā)展中房地產(chǎn)項(xiàng)目投資情況統(tǒng)計(jì)表》、《房地產(chǎn)銷售及預(yù)售情況統(tǒng)計(jì)表》、《物業(yè)出租情況統(tǒng)計(jì)表》、《庫存房地產(chǎn)物業(yè)銷售情況統(tǒng)計(jì)表》等，每月按期向統(tǒng)計(jì)局等政府部門報(bào)送各種統(tǒng)計(jì)報(bào)表。 . 權(quán)益的管理 。 ，具體按《開發(fā)資金供方選擇與評價(jià)程序》辦理。 . 債權(quán)債務(wù)的管理 對各項(xiàng)應(yīng)收款、預(yù)付款、存出存入保證金等要及時(shí)入帳，明確責(zé)任人，并按季核對、及時(shí)催收。在集團(tuán)公司內(nèi)部凡占用對方資金均執(zhí)行有償原則，按實(shí)際發(fā)生天數(shù)，每半年結(jié)息一次，利率不高于銀行同期貸款利率。（二） 投資策劃部：編制房地產(chǎn)項(xiàng)目發(fā)展前期支出計(jì)劃，包括地價(jià)、前期策劃費(fèi)和廣告費(fèi)用等。（六） 行政公關(guān)部：編制行政費(fèi)用開支計(jì)劃。D、 時(shí)間要求：按上級要求分季度、年度報(bào)表，季度計(jì)劃報(bào)表要求各部門在每季末28日前報(bào)資金財(cái)務(wù)部，資金財(cái)務(wù)部匯總后在次月3日前報(bào)總經(jīng)理。 現(xiàn)金的使用范圍主要包括：差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、誤餐費(fèi)、交際費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)以及單項(xiàng)在1,000元以下的零星開支等，確因工作需要支付現(xiàn)金的須按以下權(quán)限審批：A、 單項(xiàng)支出在10,000元以上的須經(jīng)公司總經(jīng)理審批。 庫存現(xiàn)金限額：人民幣、港幣各為30,000元，超出部分應(yīng)及時(shí)存入銀行。 出納在辦理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)時(shí)，必須依據(jù)經(jīng)辦人填制的、并已按規(guī)定審批權(quán)限審批的借款單或報(bào)銷單支付現(xiàn)金。嚴(yán)禁私自挪用現(xiàn)金，不得以白條抵庫，也不得保留帳外現(xiàn)金。 ，由出納負(fù)責(zé)賠償。 ,000元人民幣。 。 ，不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，未經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意支票不得背書轉(zhuǎn)讓，如造成損失，由出納承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。 ，每月按帳戶編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 . 銀行賬戶管理 ,由財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)，承擔(dān)日常運(yùn)作和監(jiān)管的直接責(zé)任，各運(yùn)作環(huán)節(jié)由經(jīng)辦人承擔(dān)具體責(zé)任。 ：A、 銀行支票、匯票、儲蓄存折由銀行出納保管，公司財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)經(jīng)理保管，公司負(fù)責(zé)人名章由總經(jīng)理或總會計(jì)師保管。C、 銀行帳戶資料由財(cái)務(wù)部定期進(jìn)行匯總，報(bào)公司總會計(jì)師和上級公司。公司信用卡限于在對公業(yè)務(wù)交際活動中支付必要的餐費(fèi)和娛樂活動費(fèi)，持卡人憑有效單據(jù)及時(shí)報(bào)銷。 票據(jù)的領(lǐng)購及印制 正式發(fā)票和印花稅票由辦稅人員根據(jù)需要向稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購；內(nèi)部收據(jù)由票據(jù)管理員根據(jù)實(shí)際需要報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后聯(lián)系印制或購買。B、 收取預(yù)售樓款及各種代收款時(shí)應(yīng)向付款方開具收據(jù)；取得租賃收入及其他經(jīng)營收入時(shí)應(yīng)開具發(fā)票；銷售不動產(chǎn)在收到全部樓款后開具發(fā)票或憑預(yù)收售樓