【正文】 第 16 頁 表 7 固定資產(chǎn)采購預(yù)算 編制單位 : 人事行政部 年 月 日 部門 固定資產(chǎn) 名稱 型號(hào) 規(guī)格 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 合計(jì) 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 部門一 部門二 部門三 … 合計(jì) 預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 合計(jì) 財(cái)務(wù)管理制度 第 17 頁 表 8 固定資產(chǎn)折舊預(yù)算 編制單位：財(cái)務(wù)部 年 月 日 部門 固定資產(chǎn)名稱 單價(jià) 數(shù)量 固定資產(chǎn)原價(jià) 使用期 1 季度折舊 2 季度折舊 3 季度折舊 4 季度折舊 合計(jì) 部門一 部門二 部門三 … 合計(jì) 財(cái)務(wù)管理制度 第 18 頁 表 9 工資福利費(fèi)用預(yù)算 編制單位：人事行政部 年 月 日 部門 人數(shù) 工資總額 失業(yè)保險(xiǎn) 養(yǎng)老保險(xiǎn) 醫(yī)療保險(xiǎn) 住 房 公 積金 合計(jì) 合計(jì) 預(yù) 計(jì) 現(xiàn)金支出 財(cái)務(wù)管理制度 第 19 頁 表 10 采購成本預(yù)算 編制單位：商務(wù)部 年 月 日 商品 名稱 型號(hào) 規(guī)格 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 合計(jì) 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 合計(jì) 預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 合計(jì) 財(cái)務(wù)管理制度 第 20 頁 表 11 管理費(fèi)用預(yù)算 部門： 年 月 日 費(fèi)用項(xiàng)目 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 合計(jì) 工資 福利 差旅費(fèi) 會(huì)議費(fèi) 郵電費(fèi) 資料費(fèi) 辦公用品 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 維修費(fèi) 咨詢勞務(wù)費(fèi) 外事活動(dòng)費(fèi) 固定資產(chǎn)購置 教育培訓(xùn)費(fèi) 房租水電費(fèi) 折舊 其他 合計(jì) 預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出 財(cái)務(wù)管理制度 第 21 頁 表 12 財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算 編制單位： 年 月 日 費(fèi)用項(xiàng)目 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 合計(jì) 金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi) 利息支出（收入） 匯兌損失（收入） 其他 合計(jì) 財(cái)務(wù)管理制度 第 22 頁 表 13 預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表 編制單位： 年 月 日 單位：元 資產(chǎn) 行數(shù) 期初數(shù) 期末數(shù) 負(fù)債及所有者權(quán)益 行數(shù) 期初數(shù) 期末數(shù) 流動(dòng)資產(chǎn)： 流動(dòng)負(fù)債： 貨幣資金 1 短期借款 短期投資 2 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)收票據(jù) 3 應(yīng)付帳款 應(yīng)收帳款 4 預(yù)收帳款 減：壞帳準(zhǔn)備 5 其他應(yīng)付款 應(yīng)收帳款凈額 6 應(yīng)付工資 預(yù)付帳款 7 應(yīng)付福利費(fèi) 其他應(yīng)收款 8 應(yīng) 交稅金 存貨 9 應(yīng) 付 股利 待攤費(fèi)用 10 其他未交款 一年內(nèi)到期的長期債權(quán) 13 預(yù)提費(fèi)用 其他流動(dòng)資產(chǎn) 14 預(yù)計(jì)負(fù)債 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 15 一年內(nèi)到期的長期負(fù)債 長期投資： 其他流動(dòng)負(fù)債 長期 股權(quán)投資 16 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 長期債權(quán)投資 長期負(fù)債： 固定資產(chǎn)： 長期借款 固定資產(chǎn)原價(jià) 17 長期應(yīng)付款 減：累計(jì)折舊 18 應(yīng)付債券 固定資產(chǎn)凈值 19 專項(xiàng)應(yīng)付款 固定資產(chǎn)清理 20 其他長期負(fù)債 在建工程 21 長期負(fù)債合計(jì) 財(cái)務(wù)管理制度 第 23 頁 待處理固定資產(chǎn)凈損失 22 固定資產(chǎn)合計(jì) 23 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)： 所有者權(quán)益： 無形資產(chǎn) 24 實(shí)收資本 長期待攤費(fèi)用 資本公積 其他長期資產(chǎn) 盈余公積 無形及遞延資產(chǎn)合計(jì) 26 未分配利潤 遞延稅項(xiàng)： 所有者權(quán)益合計(jì) 遞延稅款借項(xiàng)： 資產(chǎn)總計(jì) 28 負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì) 財(cái)務(wù)管理制度 第 24 頁 表 14 預(yù)算利潤表 編制單位： 年 月 日 單位：元 項(xiàng)目 行次 本年預(yù)計(jì)數(shù) 一、 主營業(yè)務(wù) 收入 減： 主營業(yè)務(wù) 成本 主 營 業(yè)務(wù) 稅金及附加 二、 主營業(yè)務(wù) 利潤 加：其他業(yè)務(wù)利潤 減 ：營業(yè)費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 三、 營業(yè) 利潤 加：投資收益 營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出 四、利潤總額 減：所得稅 五、凈利潤 財(cái)務(wù)管理制度 第 25 頁 表 15 現(xiàn)金預(yù)算 編制單位： 年 月 日 單位：元 項(xiàng)目 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 期初現(xiàn)金余額： 加：銷售回款 應(yīng)收賬款收回 減：材料采購支出 管理費(fèi)用支出 銷售費(fèi)用支出 固定資產(chǎn)購置支出 其他支出 期末現(xiàn)金余額 財(cái)務(wù)管理制度 第 26 頁 第三章 現(xiàn)金管理制度 第一條 山谷藍(lán) /泰科曼公司現(xiàn)金的使用范圍為： （ 1） 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬； （ 2） 出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)； （ 3） 結(jié)算起點(diǎn)以下的其他零星支出 ； 第二條 各部門應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍，對(duì)超出現(xiàn)金開支范圍外的款項(xiàng)應(yīng)申請(qǐng)用銀行存款支付。 第十二條 本制度經(jīng)總經(jīng)理通過后頒布實(shí)施，修改時(shí)由財(cái)務(wù)總監(jiān)提出，總經(jīng)理審批。 各部門、辦事處的經(jīng)理對(duì)本部門或辦事處的預(yù)算進(jìn)行具體控制，并根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)表，對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程中的問題作出必要的分析說明。組織相關(guān)部門分析預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，提出解決問題的建議，及時(shí)向 總經(jīng)理匯報(bào)。 第九條 預(yù)算調(diào)整的審批程序： 要求調(diào)整預(yù)算的 部門或辦事處 應(yīng)將預(yù)算的前期執(zhí)行情況 進(jìn)行 分析說明，并說明要求調(diào)整預(yù)算的原因，提供后期的工作安排計(jì)劃 ， 經(jīng)主管總 監(jiān) 審查同意后，提交財(cái)務(wù) 部 ； 財(cái)務(wù) 部 對(duì)各 辦事處 、部門提交的調(diào)整預(yù)算申請(qǐng)進(jìn)行審核，預(yù)測(cè)其對(duì)公司的經(jīng)營目標(biāo)的影響，提出建議方案，報(bào) 總經(jīng)理審批； 財(cái)務(wù) 部 根 據(jù)審批意見，對(duì)預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整 。 第七條 編制 總預(yù)算所需相關(guān)部門提供的資料 總經(jīng)理制定的年度經(jīng) 營目標(biāo)； 銷售部門 編制的年度產(chǎn)品銷售計(jì)劃 和策略地區(qū)銷售計(jì)劃 ； 市場部門編制的策略產(chǎn)品銷售計(jì)劃； 人 事行政部 工資 、保險(xiǎn) 計(jì)劃 、辦公用品采購計(jì)劃、固定資產(chǎn)購置計(jì)劃 、房租、物業(yè)費(fèi)計(jì)劃 ； 財(cái)務(wù)部折舊計(jì)劃； 商務(wù)部門存貨采購計(jì)劃。 各部門、辦事處將各自的預(yù)算上報(bào)后，公 司召開中高層經(jīng)理會(huì)議，公司總部與各部門、辦事處共同討論目標(biāo)設(shè)置中的問題，統(tǒng)一協(xié)調(diào)各項(xiàng)分預(yù)算，避免重復(fù)投入和沖突。 長期戰(zhàn)略規(guī)劃 銷售預(yù)算 資本預(yù)算 產(chǎn)品采購預(yù)算 期末存貨預(yù)算 銷售及管理費(fèi)用預(yù)算 當(dāng)期實(shí)施方案 現(xiàn)金預(yù)算 產(chǎn)品成本預(yù)算 預(yù)算損益表 預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)管理制度 第 5 頁 各部門編制計(jì)劃時(shí)采取由下而上的方式，先由部門員工上報(bào)個(gè)人的預(yù)算計(jì)劃，再由部門經(jīng)理進(jìn)行統(tǒng)一匯總，各部門匯總后報(bào)其總監(jiān)，再由總監(jiān)統(tǒng)一報(bào)至財(cái)務(wù)部。 人事行政部負(fù)責(zé)編制全公司辦公用品費(fèi)用預(yù)算、房租、物業(yè)費(fèi)