【正文】 付款責(zé)任，那么受益人就一定要樹立防范意識，通過自身的關(guān)系銀行調(diào)查開證行的資信，防止開證行資信不良，況且資信不好的開證行還會有倒閉的危險。在了解客戶資信的同時還需要了解開證行的資信。主觀態(tài)度雖然非常重要，但是很難把握和調(diào)查，只有通過對貿(mào)易伙伴的資信情況進行深入細致的調(diào)查，才能排除主觀推斷、盡早防范。即便是老客戶，也應(yīng)定期做資信調(diào)查。1．出口商對信用證軟條款的防范措施在國際貿(mào)易中由于出口商特殊的角色，以及《UCP600》中對出口商較多的保護，使得進口商為了維護自身的利益或為了獲得不當利益而在信用證中加列軟條款，從而掌握貿(mào)易的主動權(quán)。本文所分析的防范措施，主要是指在軟條款出現(xiàn)以前，它的利益喪失方對利益獲得方采取的預(yù)防措施。（二）信用證軟條款的風(fēng)險防范我國香港著名學(xué)者楊良宜先生認為“世界上沒有制度可以防止欺詐”，形象地揭示了遏制欺詐行為的困難性。例如：規(guī)定付款以開證申請人承兌匯票為前提。例如：THE GOODS WILL BE SHIPPED UPON RECEIPT OF SHIPPING ADVICE ISSUED BY OPENER OF L/C APPOINTING THE NAME OF VSSEL, WHICH WILL BE ISSUED BY WAY OF AN AMENDMENT TO THIS CREDIT BY THE ISSUING BANK.（規(guī)定貨物必須在取得開證申請人的指定人簽發(fā)的裝船通知并以修改書形式發(fā)出后才能裝船）信用證中對銀行的付款承諾行為規(guī)定了若干前提條件，當開證銀行的條件得不到滿足時，則可以利用此條款隨時單方面地解除付款責(zé)任。5．發(fā)運及議付環(huán)節(jié)識別發(fā)運及議付環(huán)節(jié)是指：申請人在貨物運輸及貨物款項支付環(huán)節(jié)加入一些特別的條款，從而使得收益人在正常履行信用證各項條款時無法做到，或使受益人處于一種十分被動的位置。CARGO RECEIPT ISSUED AND SIGNED BY AUTHORIZED SIGNATORIES OF THE APPLICANT, WHOSE SIGNATURE MUST BE INCONFORMITY WITH OUR RECORDS, CERTIFYING THAT GOODS HAVE BEEN RECEIVED IN GOOD ORDER. (由申請人的授權(quán)簽字人簽發(fā)收貨單據(jù)證明貨物符合品質(zhì)要求，簽字樣式須與我方記錄一致) 此條款等于把是否接受貨物的主動權(quán)交給了開證申請人，一但開證申請人想拒收貨物或者進行壓價欺騙等等，他將不會指派指定的人來簽署單據(jù)或者延遲簽字的時間，致使信用證逾期失效、單證不符等情況，造成受益人無法正常收匯。這種條款實際上已經(jīng)剝奪了信用證付款的可靠性，變成了受益人必須在開證申請人接受貨物之后才能得到貨款。例如：要求貨物經(jīng)開證申請人驗收合格，并以申請人出具的相應(yīng)證明作為議付單據(jù)之一。此類“軟條款”一般規(guī)定，貨物檢驗證明由開證申請人授權(quán)的人出具和簽署，商檢證明由領(lǐng)事館會簽等等。THE EXPIPY DATE MUST BE ON 3rd NOV., 2000 AND THE PLACE SHOULD BE AT OUR SIDE. (信用證有效期為2000年11月3日，有效地在我方)為保證出口商及時交單，信用證應(yīng)規(guī)定在出口地到期，有的信用證規(guī)定到期日及地點均在進口地開證行，這樣出口商交單日期實際上縮短了，若出口商來不及在規(guī)定時間內(nèi)將單據(jù)送到開證行手中，則造成無法收匯。例如：THIS CREDIT WILL ONLY BECOME OPERATIVE UPON RECEIPT OF WOODHOUSE XX NOMINATION OF VESSEL AND DECLARATION OF MIN/MAX TONNAGE WHICH WILL BE ADVISED BY WAY OF AN AMENDMENT TO THIS CREDIT.（直至接到木屋子XX公司，通過信用證的修改，通知指定船只和聲明確定的噸數(shù)，本信用證才生效）此時如果受益人盲目的生產(chǎn)備貨，當市場行情看跌時，申請人不通知指定船只和聲明確定的噸數(shù)，則此信用證就是一紙空文，對受益人沒有任何用處，此時受益人就要承擔(dān)盲目備貨的一切風(fēng)險和損失。這種“軟條款”的實質(zhì)是使不可撤銷信用證變?yōu)榭沙蜂N信用證，把控制信用證生效的權(quán)利掌握在開證申請人手里。根據(jù)《UCP600》的規(guī)定，信用證都是不可撤銷的。例如:THE BILL OF LOADING MADE OUT TO BE ORDER AND BLANKLY ENDORSED, SHOWING THE APPLICANT AS THE SHIPPER. (要求提單發(fā)貨人為信用證的申請人并且“空白抬頭、空白背書”) 空白背書應(yīng)由實際發(fā)貨人做出，而如果提單發(fā)貨人做成信用證的申請人，那么這樣的規(guī)定是相互矛盾的，實施起來也會很困難，并且提單發(fā)貨人做成申請人的話，受益人將失去提單下的發(fā)貨人應(yīng)有的權(quán)利。從而使受益人陷入兩難境地，執(zhí)行一條便違背了另一條，使得受益人不得不違約。而根據(jù)UCP600第2條的規(guī)定，只有受益人提交的單據(jù)符合相符提示的要求，即提交單據(jù)必須與信用證條款、UCP600中適用的規(guī)定及國際標準銀行實務(wù)相一致時，受益人才可獲得銀行付款。然而這種條款同樣也會使受益人受制于人，如果買方不出具其所要求的證書或簽字，賣方就難以備齊信用證要求的各項單據(jù)而遭到銀行的拒付。如果出現(xiàn)對自己不利的情況，便可利用信用證中的軟條款免除自己在信用證項下的付款義務(wù)。（2）買方以完全掌握信用證主動權(quán)為目的信用證軟條款：在開證申請人為中間商的時候，此種情況較為常見。1．條款目的識別 條款目的識別是指：依據(jù)信用證中所開立出的各條款所意欲實現(xiàn)的目的進行分析。只有確立一個科學(xué)合理的識別標準才能很好的把握軟條款的不同類型。（一）信用證軟條款的識別 軟條款的識別是進行防范的前提，只有在正確識別的基礎(chǔ)上才能做到有效的防范。三、信用證軟條款的識別及其風(fēng)險防范信用證的出現(xiàn)帶動國際貿(mào)易迅速發(fā)展的同時也給國際貿(mào)易帶來了新的問題——信用證“軟條款”，軟條款的出現(xiàn)無疑是對國際貿(mào)易發(fā)展的嚴重阻礙，而目前尚無任何國際公約或其他文件對信用證軟條款進行定義。另外，受益人提供的有關(guān)證據(jù)是否充分地證明開證申請人欺詐的存在或發(fā)生，也涉及法官的自由裁量權(quán)。所以法院一方面應(yīng)該采用較為嚴格的標準，要求證明欺詐的證據(jù)必須充分，另一方面也要平衡地考慮受益人的真實情況。事實上，很多審判人員承認信用證欺詐包括利用軟條款欺詐的認定存在一定難度。（三）信用證軟條款產(chǎn)生的法律原因國際貿(mào)易項下的信用證糾紛極其復(fù)雜，跨越的地域和牽涉的當事人很廣，涉及的相關(guān)合同較多，依據(jù)的法律和國際慣例復(fù)雜，案件主審法官的自由裁量權(quán)對審案結(jié)果的影響較大。出口商如果存在欺詐，進口商付款之后，需要承擔(dān)與貨物有關(guān)的所有風(fēng)險，甚至可能獲得的只是一堆無用的偽造單據(jù)。2．進口商方面（1）當進口商為中間商的時候，一方面要控制貨源，另一方面可能又無法及時聯(lián)系好下家客戶或害怕下家客戶臨時毀約，因此在信用證中規(guī)定了軟條款以便自己靈活掌握，一旦下家客戶無法落實，便企圖通過軟條款免除信用證項下的付款義務(wù)。更有甚者，有的中間商簽訂出口貿(mào)易合同后價格上漲時，以低價貨替換高價貨，或用非信用證規(guī)定的貨物替代信用證要求的貨物，只要單證一致就可以收匯，根本不考慮進口商的利益。（3）國際貿(mào)易中存在大量無自己產(chǎn)品，又不守信譽的中間貿(mào)易商，在貿(mào)易過程中產(chǎn)生極大的負面影響。（2）從信用證的交易實務(wù)來看，有的出口商對信用證這種支付工具還不甚了解，對信用證軟條款的認識不足，只看到信用證作為支付工具的便利性和可靠性，而沒有看到其真正的“陷阱”條款所在。（二）信用證軟條款產(chǎn)生的外部原因伴隨著信用證的產(chǎn)生和發(fā)展，軟條款問題所產(chǎn)生的危害己經(jīng)為各國所熟知，但是隨著國際貿(mào)易的迅猛發(fā)展，直到今天，仍然有很多出口商還是難以擺脫信用證軟條款“陷阱”，這其中也有很多的外部原因。信用證的獨立抽象性原則在對善意的受益人提供有效的付款保障時，在客觀方面也使得買賣雙方在交易中的平等地位無形間被拖動出了應(yīng)有的軌道。而作為交易的另一方當事人買方在付款之后所得到的只是一大堆表面符合信用證規(guī)定的單據(jù)，而這些單據(jù)所代表的貨物是否符合基礎(chǔ)合同的約定甚至于是否存在都要打個大大的問號。在使用信用證的交易中，銀行唯一所關(guān)注的是信用證項下受益人的交單義務(wù)，而對其在基礎(chǔ)交易合同中的交貨義務(wù)是否履行則在所不問。從1995年修訂的《美國統(tǒng)一商法典》(UCC)到國際商會2007年最新修訂的UCP600再到各國的司法判例，都是支持該項原則。這種權(quán)利與義務(wù)的不平衡使得買方試圖尋求有利于保護自己交易安全的措施，從而為信用證“軟條款”的出現(xiàn)提供了助力。以信用證方式結(jié)算保護的主要是賣方，而對買方的保護比較而言則顯得很不充分。當前較為公認的觀點認為，銀行通過信用證給開證申請人和受益人帶來的利益并不是均衡的，相對而言受益人從中獲得的利益更大。作為信用證賴以存在的基本原則“獨立抽象原則”和“嚴格相符原則”是信用證業(yè)務(wù)正常運作的基石，而軟條款產(chǎn)生的內(nèi)部原因就源于這兩個原則。（一）信用證軟條款產(chǎn)生的內(nèi)部原因信用證作為國際貿(mào)易支付工具的快捷性和安全性已經(jīng)得到世界公認，但它也有自己的缺陷。如果出現(xiàn)對自己不利的情況，便可利用信用證中的軟條款免除自己在信用證項下的付款義務(wù)；（3）開證申請人為了合理控制貨物質(zhì)量而開立的軟條款：此類軟條款是信用證開證申請人為了在貨物質(zhì)量和交貨時間上限制賣方，防范自己受騙，然而這種條款同樣會使受益人受制于人。本文主要從信用證申請人的主觀目的進行分類，按此標準信用證“軟條款”可分為以下三類：（1）出于詐騙目的的信用證軟條款：該種信用證中的金額較大，且交易的利潤較高，對被詐騙公司有極強的誘惑性。這就使得受益人在進行交單結(jié)匯時面臨單證可能不符的情況，而造成受益人結(jié)匯困難。3．增加受益人負擔(dān)信用證軟條款往往會免除銀行的擔(dān)保責(zé)任，將銀行信用轉(zhuǎn)變?yōu)樯虡I(yè)信用，這樣就增加了受益人收回貨款的風(fēng)險；同時信用證軟條款往往會加列一些受益人無法或難以做到的條款如：“兌付單據(jù)中要有XX國大使簽字的原產(chǎn)地證明”等，這些條款通常會加大了受益人的負擔(dān)，甚至使受益人處于一種兩難的境地。由于UCP主要是保障受益人能夠順利結(jié)匯的一項國際慣例，根據(jù)其相關(guān)規(guī)定，只要受益人提交了表面上與信用證條款相符的單據(jù)，就可以順利結(jié)匯，但UCP對銀行有免責(zé)條款，銀行對這些單據(jù)的真實性和有效性是不負責(zé)的，因此開證申請人為了保護自己的利益，就在信用證中加列一些“軟條款”。（二）信用證軟條款的特點1．形式不一、無固定模式信用證軟條款有的是在信用證生效的環(huán)節(jié)上設(shè)置障礙如：THIS DOCUMENTARY CREDIT WILL BE COME EFFECTIVE PROVIDED YOU RECEIVED THE AUTHORIZATION（本信用證在你收到授權(quán)書后方能生效）而有的則是在單據(jù)獲得上附加苛刻的條件如：INVOICE AND CERTIFICATE OF ORIGIN MUST BE LEAGLIZED BY AN XXX EMBASSY OR CONSULAR IN THE CITY OF EXPORT IF AVAILABLE（發(fā)票和原產(chǎn)地證必須由駐在出口地的該國領(lǐng)事簽證）同時有些則故意在信用證各條款間設(shè)置互相矛盾的條款，使得受益人無法做到單單相符。而一旦信用證中存在軟條款，即使受益人完全履行了基礎(chǔ)合同項下的義務(wù)，也往往難以取得信用證項下的單據(jù)，相應(yīng)地也就不能保證向銀行提交合格單據(jù)而收到貨款。在此背景下，本文通過采用理論與實務(wù)相結(jié)合的方法，從不同角度對信用證軟條款進行分析得出了：對信用證軟條款的定性應(yīng)該站在全面和主客觀相結(jié)合的立場上；信用證軟條款的效力應(yīng)該根據(jù)實際情況進行具體分析，而不是一板子拍死；同時在國際信用證實踐中，出口商和銀行對于信用證中的軟條款應(yīng)當協(xié)同合作積極采取防范措施，避免損失擴大化。但是對外貿(mào)易在國民經(jīng)濟中所占的比重越來越高也是一個不爭事實。而在信用證“軟條款”的做法中買方設(shè)法在信用證的條款中設(shè)置障礙，使賣方無法提交相應(yīng)的單據(jù)，從而達到拒付的目的。但是，在現(xiàn)實的信用證條款中“軟條款”(Soft Clause)的出現(xiàn)卻使得信用證的不可撤銷性變成了一紙空文，對賣方的利益造成了極大的威脅。在貿(mào)易實踐中，信用證便應(yīng)運而生，它以銀行信用代替商業(yè)信用，對買賣雙方都比