某公司20xx年財(cái)務(wù)管理制度流程-展示頁
2025-06-13 21:55本頁面
【正文】 ( 一 ) 職員工資、津貼、獎金； ( 二 ) 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬； ( 三 ) 出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)； ( 四 ) 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出； ( 五 ) 總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。 第二十四條 公司財(cái)務(wù)人員支付 ( 包括公私借用 ) 每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須財(cái)務(wù)經(jīng)理會同總經(jīng)理聯(lián)簽字。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項(xiàng)，不分金額大小由承辦人文字性報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理。 第二十二條 對于報(bào)銷時(shí)短 缺的金額，由支票領(lǐng)用人辦理現(xiàn)金借款手續(xù)，并按現(xiàn)金借款管理規(guī)定執(zhí)行。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在 “ 支票借款單 ” 及登記簿上注銷。 第二十條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計(jì)核對 ( 購置物品由保管員簽字 ) 、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批。第四章 支票管理 第十九條 支票由出納員或財(cái)務(wù)經(jīng)理指定專人保管。 第十八條 財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。 第十七條 財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。 第十六條 財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。 第十五條 財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿 記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報(bào)告，并請求查明原因，作出 處理。 第十四條 財(cái)務(wù)工作人員對本公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)實(shí)行會計(jì)監(jiān)督。會計(jì)報(bào)表每月由會計(jì)編 制，財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)審核，上報(bào)一次。 第十二條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證帳簿 記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。 第十一條 財(cái)務(wù)工作人員辦理會計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳 憑證。 第三章 財(cái)務(wù)工作管理 第九條 會計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。 ( 六 ) 針對公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。 ( 四 ) 審閱公司的計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。 ( 二 ) 監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動及其經(jīng)濟(jì)效益。 ( 七 ) 完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。 ( 五 ) 積極配合銀行做好對帳、報(bào)帳 工作。 ( 三 ) 建立健全現(xiàn)金出納各種帳目 ，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 第七條 出納的主要工作職責(zé)是： ( 一 ) 認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 ( 三 ) 妥善保管會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿 、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料。 第六條 會計(jì)的主要工作職責(zé)是： ( 一 ) 按照國家會計(jì)制度的規(guī)定、記帳 、復(fù)帳、報(bào)帳 做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目 清楚，按期報(bào)帳 。 第二章 財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé) 第五條 財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作： ( 一 ) 編制和執(zhí)行預(yù) 算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財(cái)源，有效地使用資金； ( 二 ) 進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益； ( 三 ) 建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議。 第三條 公司財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)經(jīng)理、會計(jì)、出納、和審計(jì)人員組成。 ( 六 ) 積極主動與有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門溝通，及時(shí)掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財(cái)務(wù)工作，及時(shí)提供財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)資料。 ( 四 ) 厲行節(jié)約，合 理使用資金。 ( 二 ) 建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、 分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行情況。 財(cái)務(wù)管理制度流程 第一章 總 則 第一條 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。 公司財(cái)務(wù)部門的職能是： 第二章 ( 一 ) 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度。 ( 三 ) 積極為經(jīng)營管理服務(wù)，通過財(cái)務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進(jìn)意見，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。 ( 五 ) 合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。 ( 七 ) 完成公司交給的其他工作。 第四條 公司各部門和職員辦理財(cái)會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。 ( 四 ) 組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務(wù)，制定考核獎懲指標(biāo)； ( 五 ) 負(fù)責(zé)建立和完善公司已有的財(cái)務(wù)核算體系，生產(chǎn)管理控制流程，成本歸集分配制度； ( 六 ) 承辦公司領(lǐng)導(dǎo) 交辦的其他工作。 ( 二 ) 按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當(dāng)好公司參謀。 ( 四 ) 完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。 ( 二 ) 嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。 ( 四 ) 嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。 ( 六 ) 配合會計(jì)做好各種帳務(wù) 處理。 第八條 審計(jì)的主要工作職責(zé)是： ( 一 ) 認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度。 ( 三 ) 詳細(xì)核對公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字
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