某公司20xx年財務(wù)管理制度流程-wenkub
2023-06-05 21:55:59 本頁面
【正文】 項實行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。 財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出 處理。會計報表須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽名或蓋章。會計、出納員記帳 ，都必須在記帳 憑證上簽字。 ( 七 ) 完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。 ( 三 ) 詳細(xì)核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤。 ( 六 ) 配合會計做好各種帳務(wù) 處理。 ( 二 ) 嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。 ( 二 ) 按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當(dāng)好公司參謀。 第四條 公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。 ( 五 ) 合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。 公司財務(wù)部門的職能是： 第二章 ( 一 ) 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務(wù)制度。 ( 二 ) 建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、 分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行情況。 ( 六 ) 積極主動與有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門溝通，及時掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財務(wù)工作，及時提供財務(wù)報表和有關(guān)資料。 第二章 財務(wù)工作崗位職責(zé) 第五條 財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作： ( 一 ) 編制和執(zhí)行預(yù) 算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金； ( 二 ) 進(jìn)行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益； ( 三 ) 建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟活動分析，及時向總經(jīng)理提出合理化建議。 ( 三 ) 妥善保管會計憑證、會計帳簿 、會計報表和其他會計資料。 ( 三 ) 建立健全現(xiàn)金出納各種帳目 ，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 ( 七 ) 完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。 ( 四 ) 審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。 第三章 財務(wù)工作管理 第九條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第十二條 財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證帳簿 記錄與實物、款項相符。 第十四條 財務(wù)工作人員對本公司的各項經(jīng)濟實行會計監(jiān)督。 第十六條 財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。 第十八條 財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。 第二十條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對 ( 購置物品由保管員簽字 ) 、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批。 第二十二條 對于報銷時短 缺的金額，由支票領(lǐng)用人辦理現(xiàn)金借款手續(xù)，并按現(xiàn)金借款管理規(guī)定執(zhí)行。 第二十四條 公司財務(wù)人員支付 ( 包括公私借用 ) 每一筆款項，不論金額大小均須財務(wù)經(jīng)理會同總經(jīng)理聯(lián)簽字。 第二十六條 除本規(guī)定第二十五條外，財務(wù)人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的 ，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。 第二十九條 財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付 ( 即坐支 ) 。并按借款審批程序第二條執(zhí)行。 第三十 四條 工資由財務(wù)人員依據(jù)行政辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字，財務(wù)人員按時提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳 憑證，進(jìn)行帳務(wù) 處理。 第三十七條 出納 人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金、銀行存款帳目 ，逐筆記載現(xiàn)金、銀行款項支付。 第四十條 會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由 財務(wù)經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。 ( 一 ) 違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂的； ( 二 ) 拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的； ( 三 ) 偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿 的； ( 四 ) 利用職務(wù)便利 ，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的； ( 五 ) 弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的； ( 六 ) 在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的； ( 七 ) 有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。 第二條 嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)制度、財經(jīng)紀(jì)律以及財務(wù)會計制度。確保按期組織稅利上繳，完成上級下達(dá)的各項任務(wù)。 第六條 嚴(yán)格執(zhí)行國家價格政策，搜集整理價格資料，負(fù)責(zé)制訂公司廠內(nèi)內(nèi)勞務(wù)、產(chǎn)成品、半成品、物資等的計劃價格， 并督促檢查有關(guān)部門和車間對材料、半成品、產(chǎn)成品正確計價和銷售。 第九條 負(fù)責(zé)組織起草財務(wù)方面的管理制度及有關(guān)規(guī)定。有權(quán)根據(jù)廠內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營情況發(fā)生的變化，對資金、費用的使用提出調(diào)整方案。 第五條 有權(quán)組織召開經(jīng)濟活動分析會，并向各部門索取有關(guān)資料和報表。 第三條 對由于資金計劃不周、管理不善、監(jiān)督不嚴(yán)、影響生產(chǎn)工作負(fù)責(zé)。 第七條 根據(jù)公司方針目標(biāo)展開要求，未能及時對本部門方針目標(biāo)展開、檢查、診斷、落實負(fù)責(zé)。
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