【正文】 ?日記賬， ??每日終了結(jié) ??出余額并 ?與 ?庫存現(xiàn) ?金和 ?銀行 ?核對相 ?符 ?，及時掌 ??握銀行存款 ??賬戶內(nèi)資 ?金 ?余額。 ?? 第二 ??十二條： ? ? ?收銀 ?應(yīng)準(zhǔn) ?確及時 ?的 ?收取各種 ??營業(yè)款項， ??不得支付 ?任 ?何款項 ?、特 ?殊緊 ?急情況 ?下 ?確需支付 ??的、必須經(jīng) ??財務(wù)經(jīng)理 ?同 ?意并具 ?備相 ?應(yīng)手 ?續(xù)才能 ?支 ?付、事后 ??應(yīng)將相關(guān)單 ??據(jù)移交出 ?納 ?并辦好 ?交接 ?手續(xù) ?，收銀 ?必 ?須每天做 ??好收款日報 ??表并及時 ?將 ?報表發(fā) ?給財 ?務(wù)經(jīng) ?理和會 ?計 ?。印 ?章保 ?管人 ?蓋章時 ?， ?應(yīng)履行審 ??核責(zé)任。 ? ? 第 ?二十 ?條： ? ? ?銀行支付 ??票據(jù)和銀行 ??預(yù)留印鑒 ?應(yīng) ?分開保 ?管， ?由出 ?納保管 ?票 ?據(jù)，法定 ??代表人的私 ??章應(yīng)由本 ?人 ?保管或 ?授權(quán) ?他人 ?保管， ?財 ?務(wù)專用章 ??由財務(wù)經(jīng)理 ??負(fù)責(zé)保管 ?。 ?? 第十 ?八 ?條： ? ? 出 ?納必須 ?在 ?財務(wù)經(jīng)理 ??的安排下辦 ??理貨幣資 ?金 ?的收支 ?業(yè)務(wù) ?，所 ?有支出 ?的 ?款項都必 ??須是在手續(xù) ??齊備、簽 ?字 ?完整的 ?情況 ?下才 ?能支付 ?， ?在特殊的 ??緊急情況下 ??的手續(xù)和 ?簽 ?字不齊 ?備不 ?完整 ?的支出 ?、 ?必須經(jīng)財 ??務(wù)經(jīng)理請示 ??相關(guān)領(lǐng)導(dǎo) ?同 ?意后由 ?財務(wù) ?經(jīng)理 ?安排出 ?納 ?支付，但 ??事后必須及 ??時補辦相 ?關(guān) ?手續(xù)。 ? ? ?? ??非正?；??重 ?大事項 ?的資 ?金支 ?出還必 ?須 ?報董事長 ??審批。除 ?財 ?務(wù)部或受 ??財務(wù)部委托 ??外，任何 ?個 ?人都不 ?得代 ?表公 ?司與其 ?他 ?單位或個 ??人辦理現(xiàn)金 ??結(jié)算業(yè)務(wù) ?， ?銀行結(jié) ?算業(yè) ?務(wù)只 ?能通過 ?公 ?司開設(shè)的 ??結(jié)算賬戶辦 ??理。 ? ? ?第三章 ??財務(wù)審批流 ??程及權(quán)限 ? ?第八條 ?》執(zhí) ?行。 ?財務(wù) ?總監(jiān)全 ?面 ?主持公司 ??的財務(wù)工作 ??，負(fù)責(zé)公 ?司 ?戰(zhàn)略發(fā) ?展規(guī) ?劃、 ?全面預(yù) ?算 ?，負(fù)責(zé)公 ??司費用報銷 ??和款項支 ?付 ?的審核 ?，調(diào) ?度安 ?排公司 ?貨 ?幣資金， ??公司財務(wù)會 ??計制度的 ?建 ?立健全 ?和公 ?司日 ?常的會 ?計 ?核算及財 ??務(wù)管理工作 ??，負(fù)責(zé)代 ?表 ?公司財 ?務(wù)部 ?定期 ?向董事 ?會 ?匯報財務(wù) ??工作；財務(wù) ??經(jīng) 理，負(fù) ?責(zé) ?對應(yīng)板 ?塊的 ?財務(wù) ?報 告 ?、 ?分析報告 ??、預(yù)算等工 ??作，并向 ?財 ?務(wù)總監(jiān) ?匯報 ?；會 ?計在財 ?務(wù) ?經(jīng)理的領(lǐng) ??導(dǎo)下負(fù)責(zé)公 ??司的日常 ?會 ?計核算 ?和財 ?務(wù)報 ?表及報 ?告 ?的編制等 ??工作；出納 ??員在財務(wù) ?經(jīng) ?理的領(lǐng) ?導(dǎo)下 ?負(fù)責(zé) ?公司的 ?貨 ?幣資金的 ??收支業(yè)務(wù)及 ??核算工作 ?； ?財務(wù)經(jīng) ?理、 ?會計 ?和出納 ?員 ?的具體職 ??責(zé)按《公司 ??財務(wù)部及 ?各 ?崗位職 ?責(zé)》 ?的相 ?關(guān)規(guī)定 ?執(zhí) ?行。 ?? ? ? ? ? ? ?2?017年 ??公司財務(wù)管 ??理制度范 ?本 ? 第一 ?條： ? ? 為 ?了 ?規(guī)范和加 ??強奇柯集團 ??其下屬公 ?司 ?和各開 ?發(fā)項 ?目組 ?（以下 ?簡 ?稱： ?? 公司） ??的財務(wù)管 ?理 ?，不斷 ?完善 ?財務(wù) ?管理制 ?度 ?和嚴(yán)格財 ??經(jīng)紀(jì)律，防 ??范財務(wù)風(fēng) ?險 ?、確保 ?公司 ?資金 ?及財產(chǎn) ?的 ?安全和完 ??整，提高企 ??業(yè)的經(jīng)濟 ?效 ?益和管 ?理水 ?平， ?根據(jù)國 ?家 ?相關(guān)財會 ??法規(guī)和制度 ??、特制定 ?《 ?公司財 ?務(wù)管 ?理制 ?度》（ ?以 ?下簡稱： ??公司財務(wù) 管 ??理制度》 ?（ ?以下簡 ?稱》 ?的相 ?關(guān)規(guī)定 ?執(zhí) ?行。 ?? 第七 ??條： ? ? 財務(wù) ?部設(shè) ?財務(wù) ?總監(jiān)崗 ?、 ?總出納崗 ??、財務(wù)經(jīng)理 ??崗、會計 ?崗 ?、出納 ?崗。 ?? 第三 ??章 財務(wù) ?審 ?批流程 ?及權(quán) ?限 ?第八條 ?： ?公司財務(wù) ??部及各崗位 ??職責(zé)》的 ?相 ?關(guān)規(guī)定 ?執(zhí)行 ?。 ? ? ? 第五章 ?? 貨幣資金 ??的管理 ?第 ?十六條 ?： ? ? 公司 ?所 ?有的貨幣 ??資金收付款 ??業(yè)務(wù)都必 ?須 ?由財務(wù) ?部統(tǒng) ?一辦 ?理。 ? ? 第 ?十七 ?條： ? ? ?貨幣資金 ??使用實行分 ??級授權(quán)批 ?準(zhǔn) ?制度 ： ? ? ? ? ?正常 ??的經(jīng)營活動 ??的資金支 ?出 ?，由公 ?司總 ?經(jīng)理 ?審批。 ?? ? ? ?對貨 ?幣資 ?金支付 ?有 ?批準(zhǔn)權(quán)的 ??總經(jīng)理，應(yīng) ??按授權(quán)制 ?度 ?的規(guī)定 ?在規(guī) ?定范 ?圍內(nèi)審 ?批 ?，對于總 ??經(jīng)理超越權(quán) ??限審批的 ?， ?經(jīng)辦人 ?員及 ?財務(wù) ?人員均 ?有 ?權(quán)拒絕辦 ??理。 ? ? ? 第十 ?九 ?條： ?? 一次支 ??付金額在 ?二 ?萬元（ ?不含 ?二萬 ?）以下 ?的 ?貨幣資金 ??支出、出納 ??可根據(jù)簽 ?字 ?完整手 ?續(xù)齊 ?備的 ?付款單 ?據(jù) ?直接支付 ??，一次支付 ??金額在二 ?萬 ?元以上 ?的貨 ?幣資 ?金支出 ?， ?必須由財 ??務(wù)經(jīng)理統(tǒng)籌 ??安排后出 ?納 ?才能支 ?付， ?出納 ?不得超 ?越 ?前述規(guī)定 ??擅自支付款 ??項。 ?未經(jīng)授 ?權(quán)的 ?人員 ?不得接 ?觸 ?、使用印 ??章，印章的 ??保管人員 ?不 ?得將印 ?章轉(zhuǎn) ?借他 ?人，否 ?則 ?所造成的 ??后果由印章 ??保管人員 ?負(fù) ?責(zé)。 ?? ?第 ?二十一 ?條： ? ? 銀 ?行 ?款項的支 ??付不能由出 ??納一人完 ?成 ?，通過 ?支票 ?、匯 ?票或其 ?他 ?銀行支付 ??票據(jù)支付銀 ??行款項時 ?， ?由出納 ?填開 ?支票 ?、匯票 ?等 ?銀行支付 ??票據(jù)，財務(wù) ??經(jīng)理或其 ?他 ?銀行預(yù) ?留印 ?鑒保 ?管人加 ?蓋 ?財務(wù)專用 ??章或其他銀 ??行預(yù)留印 ?鑒 ?后，出 ?納才 ?能到 ?銀行辦 ?理 ?付款業(yè)務(wù) ??；通過網(wǎng)上 ??銀行支 ?付 ?款項的 ?，其 ?支付 ?和審批 ?必 ?須分開、 ??不能一人辦 ??理，由出 ?納 ?負(fù)責(zé)支 ?付， ?財務(wù) ?經(jīng)理負(fù) ?責(zé) ?審批 ，相 ??關(guān)支付和審 ??批的密碼 ?應(yīng) ?由出納 ?和財 ?務(wù)經(jīng) ?理分別 ?保 ?管。出納員 ??應(yīng)及時收取 ??收銀的營 ?業(yè) ?款項， ?不得 ?無故 ?拖延， ?并 ?與收銀辦 ??理好款項交 ??接手續(xù)。 ?每月 ?底與 ?會計賬 ?和 ?銀行賬戶 ??金額核對相 ??符，會計 ?和 ?財務(wù)經(jīng) ?理要 ?定期 ?或不定 ?期 ?組織人員 ??對出納的庫 ??存現(xiàn)金進 ?行 ?盤點或 ?檢查 ?，確 ?保賬實 ?和 ?賬賬相符 ??。行政 ?部 ?門應(yīng)設(shè) ?專人 ?作為 ?資產(chǎn)管 ?理 ?員負(fù)責(zé)公 ??司的實物資 ??產(chǎn)的管理 ?， ?財務(wù)部 ?門應(yīng) ?設(shè)立 ?會計核 ?算 ?資產(chǎn)從購 ??置投入使用 ??到報廢清 ?理 ?及處置 ?等全 ?過程 ?。 ??單臺或單次 ??采購金額 ?在 ?一千元 ?以下 ?的資 ?產(chǎn)購置 ?由 ?總裁辦批 ??準(zhǔn)；單臺或 ??單次采購 ?金 ?額在一 ?千元 ?（含 ?一千元 ?） ?以上的采 ??購計劃須經(jīng) ??郭總審批 ?， ?其中單 ?位價 ?值在 ?二萬元 ?（ ?含二萬元 ??）以上、或 ??一次采購 ?金 ?額在二 ?萬元 ?（含 ?二萬元 ?） ?以上的采 ??購合同，應(yīng) ??由相關(guān)部 ?門 ?經(jīng)理和 ?總經(jīng) ?理參 ?與采購 ?合 ?同的協(xié)商 ??和簽訂；單 ??位價值在 ?二 ?十萬元 ?（含 ?二十 ?萬元） ?以 ?上、或一 ??次采購金額 ??在二十萬 ?元 ?（含二 ?十萬 ?元） ?以上的 ?采 ?購必須進 ??行招標(biāo)采購 ??，并經(jīng)董 ?事 ?長批準(zhǔn) ?；（ ?具體 ?規(guī)定詳 ?見 ?招投標(biāo)部 ??門的管理辦 ??法） 第 ?二 ?十六條 ?： ? ? 資產(chǎn) ?采 ?購后，由 ??行政部門和 ??使用部門 ?派 ?專人驗 ?收， ?驗收 ?合格后 ?應(yīng) ?由采購員 ??填寫資產(chǎn)驗 ??收單，由 ?使 ?用部門 ?、行 ?政部 ?門和資 ?產(chǎn) ?管理員及 ??供應(yīng)商等分 ??別簽字確 ?認(rèn) ?后才能 ?投入 ?使用 ?，其中 ?涉 ?及相關(guān)性 ??能技術(shù)方面 ??的還應(yīng)由 ?相 ?關(guān)技術(shù) ?部門 ?會同 ?驗收。 ? ? ?第 ?二十七條 ??： ??資產(chǎn)使用 ?和 ?保管實 ?行部 ?門負(fù) ?責(zé)制， ?由 ?使用保管 ??部門負(fù)責(zé)人 ??對本部門 ?的 ?資產(chǎn)負(fù) ?責(zé)， ?各使 ?用保管 ?部 ?門應(yīng)指定 ??專人負(fù)責(zé)資 ??產(chǎn)的管理 ?， ?建立資 ?產(chǎn)保 ?管使 ?用臺賬 ?， ?對本部門 ??資產(chǎn)的保 ??管、使用 ?及 ?日常維 ?護檢 ?查等 ?進行管 ?理 ?。公用或沒 ??有具體到 ?部 ?門的資 ?產(chǎn)的 ?保管 ?、使用 ?由 ?行政部門 ??負(fù)責(zé)。 ? ? 第 ?七 ?章 財務(wù) ??核算及報告 ??和會計檔 ?案 ?管理 ?第二 ?十九 ?條： ? ? 財務(wù) ??部應(yīng)根據(jù)國 ??家和公司 ?的 ?財務(wù)會 ?計核 ?算制 ?度及時 ?進 ?行財務(wù)會 ??計核算，正 ??確核算公 ?司 ?的收入 ?和成 ?本費 ?用，如 ?實 ?的反映公 ??司的經(jīng)營情 ??況和財務(wù) ?狀 ?況，為 ?公司 ?的經(jīng) ?營管理 ?提 ?出合理化 ??的建議，不 ??斷改進和 ?完 ?善公司 ?的財 ?務(wù)會 ?計核算 ?制 ?度、體系 ??和方法，為 ??公司領(lǐng)導(dǎo) ?的 ?決策提 ?供參 ?考依 ?據(jù)。次月 ??五日前出納 ??應(yīng)將上月 ?的 ?所有收 ?支單 ?據(jù)包 ?括銀行 ?對 ?賬單移交 ??會計，會計 ??應(yīng)在次月 ?十 ?日前完 ?成上 ?月的 ?記賬核 ?算 ?和報表編 ??制工作。 ? ? ?第三十 ?二 ?條： ?? 公司管 ??理層和董 ?事 ?會成員 ?不應(yīng) ?隨意 ?指使、 ?強 ?迫財務(wù)部 ??及財務(wù)人員 ??違反國家 ?和 ?公司財 ?務(wù)會 ?計核 ?算制度 ?進 ?行會 計核 ??算，或出具 ??不實及有 ?失 ?公允的 ?財務(wù) ?報告 ?，不應(yīng) ?隨 ?意指使、 ??強迫財務(wù)部 ??及財務(wù)人 ?員 ?修改財 ?務(wù)人 ?員基 ?于職業(yè) ?判 ?斷認(rèn)為正 ??確真實的財 ??務(wù)報告。 ? ? ?第三十四 ??條： ?? 根據(jù)會 ?計 ?制度規(guī) ?定， ?一般 ?情況下 ?會 ?計檔案的 ??有效保管期 ??為 10年 ?， ?公司財 ?務(wù)部 ?應(yīng)該 ?采取有 ?效 ?措施預(yù)防 ??潮濕、盜搶 ??、火災(zāi)等 ?， ?以保證 ?財務(wù) ?資料 ?的安全 ?和 ?完整。 ? ? ? 第八章 ?? 附則 第 ??三十六條 ?： ? ? 本 ?制度 ?未列明 ?的 ?事項參照 ??與本制度相 ??關(guān)規(guī)定和 ?各 ?單項財 ?務(wù)管 ?理制 ?度執(zhí)行 ?， ?單 20??17年公 司 ??財務(wù)管理 ?制 ?度范本 ? 第 ?二篇 ?_20?1?7年財務(wù) ??管理制度 (??草案 ) ?匯 ?信互聯(lián) ?20?17?年財務(wù) ?管 ?理制度（ ??草案） ?? ? ?一、 ?總則 ? ? 1?.? 為規(guī)范 ??公司日常財 ??務(wù)行為， ?發(fā) ?揮財務(wù) ?在公 ?司經(jīng) ?營管理 ?和 ?提高經(jīng)濟 ??效益中的作 ??用，便于 ?公 ?司各部 ?門及 ? 員 ?工對公 ?司 ?財務(wù)部工 ??作進行有效 ??地監(jiān)督， ?依 ?據(jù)《中 ?華人 ?民共 ?和國會 ?計 ?法》、《 ??企業(yè)會計準(zhǔn) ??則》制定 ?本 ?制度制 ?定本 ?制度 ?。 ?? 2?.? 公司 ?財務(wù) ?實行 ?“計劃 ?”?為特征的 ??總經(jīng)理負(fù)責(zé) ??制》和相 ?關(guān) ?的財務(wù) ?會計 ?制度 ?，接受 ?財 ?政、稅務(wù) ??、審計等部 ??門的檢查 ?、 ?監(jiān)督， ?保證 ?會 ?計資料 ?合 ?法、真實 ??、及時、準(zhǔn) ??確、完整 ?。反映 ??、分析財務(wù) ??計劃的執(zhí) ?行 ?情況， ?及時 ?準(zhǔn)確 ?的反映 ?公 ?司的財務(wù) ??狀況，經(jīng)營 ??成果和現(xiàn) ?金 ?流量， ?檢查 ?監(jiān)督 ?財務(wù)紀(jì) ?律 ?。 ? ? ?4.? 加 ?強財務(wù) ?核 ?算的管理 ??，以提高會 ??計資訊的 ?及 ?時性和 ?準(zhǔn)確 ?性。 ? ? 6?. ?按期 ?編制各 ?類 ?會計報表 ??和財務(wù)說明 ??書，做好 ?分 ?析、 考 ?核工 ?作。 ? ? ? 8. ??完成公司交 ??給的其它 ?工 ?作。 ?? 2. ??會計年度 ?自 ?一月一 ?日起 ?至十 ?二月二 ?十 ?五日止。原始憑 ??證是公司 ?發(fā) ?生的每 ?項經(jīng) ?營活 ?動不可 ?缺 ?少的書面 ??證 明，是 ??會計記錄 ?的 ?主要依 ?據(jù)。記 ?帳 ?憑證的內(nèi) ??容必須具備 ??：會計法 ?》 ?，堅決 ?按財 ?務(wù)制 ?度辦事 ?， ?并嚴(yán)守公 ??司秘密。 ? ? 3?. ?加強 ?原始憑 ?證 ?管理，做 ??到制度化、 ??規(guī)范化。 ?? 4. ??公司應(yīng)根 ?據(jù) ?審核無 ?誤的 ?原始