稅法課后習(xí)題訓(xùn)練參考答案-展示頁
2025-07-04 03:57本頁面
【正文】 轉(zhuǎn)讓辦公用房應(yīng)繳納的營業(yè)稅＝（1300700）5%＝30(萬元)（3）招待所收入應(yīng)繳納的營業(yè)稅＝305%+5520%＝(萬元)4．該公司開發(fā)部業(yè)務(wù)應(yīng)納營業(yè)稅＝[300050%（1+20%）]247。（136%）17%＝（萬元）5．（1）歐雅日用品化工廠：應(yīng)納消費(fèi)稅=2430%2030%=（萬元）應(yīng)代收代繳消費(fèi)稅=（30+1+3）/（130%）30%=（萬元）（2）美凈化妝品公司：應(yīng)納消費(fèi)稅=585/（1+17%）30%30%50%=（萬元）（3）博美外貿(mào)企業(yè)：出口應(yīng)退消費(fèi)稅=585/（1+17%）30%=150（萬元）第四章 營業(yè)稅法一、判斷題1． 2．√ 3．√ 4．√ 5． 6．√ 7． 8．√ 9． 10．二、單項選擇題1．A 2．D 3．D 4．D 5．B 6．C 7．D 8．C 9．D 10．B三、多項選擇題1．ABD 2．ACD 3．AC 4．ABCD 5．BC 6．AD 7．BCD 8．ABC 9．ABC 10．ABC四、業(yè)務(wù)題1．應(yīng)納營業(yè)稅＝100180?！ 膬r應(yīng)納消費(fèi)稅＝（220+44+）247。（1－36%）247。應(yīng)補(bǔ)繳的消費(fèi)稅額=71600020%+72000247。（120％）＝125250（元） 應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅＝12525020％+82000＝33050（元） ?、趹?yīng)納增值稅＝（25000+15000）17%＝6800（元） (2) 甲酒廠應(yīng)納消費(fèi)稅、增值稅計算如下： ①銷售委托加工收回的白酒，由于其出售價格高于收回時的計稅價格（125250247。（130%）＝（元）應(yīng)納消費(fèi)稅＝30%＝（元）3.(1) 乙酒廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅、應(yīng)納增值稅計算如下：委托方提供的原材料成本為不含增值稅的價格①代收代繳的消費(fèi)稅的組成計稅價格＝（材料成本+加工費(fèi)+委托加工數(shù)量定額稅率）247。6．（1）計算當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣的稅額時：當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額＝115（17%－13%）＝（2）計算當(dāng)期應(yīng)納稅額：當(dāng)期應(yīng)納稅額＝15017%－（－）＝－（3）計算出口貨物免抵退稅額當(dāng)期免抵退稅額＝11513%＝（4）分析并計算當(dāng)期應(yīng)退稅額和應(yīng)免抵稅額＜∴當(dāng)期應(yīng)退稅額＝（萬元）當(dāng)期免抵稅額＝當(dāng)期免抵退稅額－當(dāng)期應(yīng)退稅額＝－＝第三章 消費(fèi)稅法一、判斷題1． 2． 3． 4．√ 5． 6． 7．√ 8．√ 9． 10．11． 12． 13． 14． 15．√二、單項選擇題1．A 2．C 3．A 4．B 5．A 6．B 7．B 8．A 9．C 10．B11．B 12．B 13．B 14．D 15．A三、多項選擇題1．ABD 2．BCD 3．BCD 4．AD 5．BCD 6．ABC 7．AB 8．ABCD 9．BD 10．ACD 11．AD 12．AC 13．ABCD 14．BC 15．AD 四、業(yè)務(wù)題１．應(yīng)納稅額=600100（1+5%）247。（1－13%）13%＝780（元）當(dāng)期可抵扣的進(jìn)項稅＝23195－780+2000（上期留抵）＝24415（元）（2）當(dāng)期銷項稅額＝{150000+8000（10+5）］247。《稅法》（第四版）課后習(xí)題訓(xùn)練參考答案第一章 總論 一、判斷題1． 2．√ 3． 4． 5．√ 6．√ 7． 8．√ 9．√ 10．√二、單項選擇題1．B 2．A 3．B 4．A 5．B 6．A 7．C 8．C 9．A 10．A 三、多項選擇題1．ABD 2．ABD 3．AC 4．ABD 6．ABD 7．CD 8．AC 9．AD 第二章 增值稅法一、判斷題1． 2．√ 3． 4． 5．√ 6． 7． 8． 9． 10．11． 12．√ 13．√ 14． 15．√二、單項選擇題1．B 2．A 3．D 4．A
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