【正文】 業(yè)執(zhí)照的字號相一致。 24．單位、有字號的個體工商戶、無字號的個體工商戶及自然人開立銀行結算賬戶的名稱如何確定？ （ 1）存款人在申請開立單位銀行結算賬戶時，其申請開立的銀行結算賬戶的賬戶名稱、出 具的開戶證明文件上記載的存款人名稱以及預留銀行簽章中公章或財務專用章的名稱應保持一致。 （ 8）開戶行對各項專用資金的使用不負監(jiān)督責任。 （ 7）結售匯人民幣現(xiàn)金專用賬戶僅限于辦理結售匯所得（需）人民幣現(xiàn)金的存入或支取。 （ 6）收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預算外資金財政專用存款戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。 （ 4）基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發(fā)資金、金融機構存放同業(yè)資金專用存款賬戶需要支取現(xiàn)金的， 應在開戶時報中國人民銀行當?shù)胤种信鷾省? （ 3）信托基金專用存款賬戶可以接受現(xiàn)金繳存或款項劃入，但不得辦理現(xiàn)金支取。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付 業(yè)務。 22．臨時存款賬戶使用范圍有哪些？ 臨時存款賬戶使用范圍是辦理臨時機構以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金 和現(xiàn)金支取應通過該賬戶辦理。 （ 4）因增資驗資需要的，在銀行開立一個臨時存款賬戶。 （ 2）存款人在異地從事臨時活動的，只能在其臨時活動地開立一個臨時存款賬戶。《人民幣結算賬戶管理辦法》規(guī)定糧、棉、油企業(yè)只能在中國農業(yè)發(fā)展銀行開戶，不能在其他金融機構開戶。 （ 3）存款人異地申請個人銀行結算賬戶，應向銀行出具開立個人銀行結算賬戶所規(guī)定的有關證明文件。 （ 2）凡以總公司名稱或法人單位名稱加所屬機構名稱在異地開立收入?yún)R繳和業(yè)務支出專用存款賬戶的，由企業(yè)集團總公司開戶行對開戶資料原件進行審核，并由一級分行確認后以正式文件將審核結果、相關開戶信息和具體開戶要求上報至總行公司（機構）業(yè)務等相關部門，總行相關業(yè)務部門依據(jù)相關審核結果，按照《通知》規(guī)定，以正式文件形式下發(fā)企業(yè)集團總公司以及集團內所屬機構相關開戶信息和具體開戶要求。 （ 11）獲得在中國永久居留資格的外國人，可出具外國人永久居留證。 （ 9）居住在境內或境外的中國籍的華僑，可出具中國護照。 （ 7）居住在境內的中國公民，可出具戶口簿或護照。 （ 5）外國公民，應出具護照。 （ 3）中國人民武裝警察，應出具武警身份證件。 15． 存款人申請開立個人銀行結算賬戶應向銀行出具哪些證明文件？ （ 1）中國居民，應出具居民身份證或臨時身份證。 （ 5）增資驗資資金，應出具其基本存款賬戶開戶許可證、股東會或董事會決議等證明文件。 （ 3）異地從事臨時經(jīng)營活動的單位，應出具其營業(yè)執(zhí)照正本以及臨時經(jīng)營地工商行政管理部門的批文，還應出具其基本存款賬戶開戶許可證。 14．存款人申請開立臨時存款賬戶應向銀行出具哪些證明文件？ （ 1）臨時機構，應出具其駐在地主管部門同意設立臨時機構的批文。 （ 13）境外投資者因受讓境內不良債權而開立的人民幣專用存款賬戶，境外投資者開戶時應提供開戶申請，以及發(fā)展改革委、國家外匯管理局批準其從事處置受讓不良債權的有關文件。 (11)信托基金，應出具單個信托或信托計劃受托人開立信托財產專戶申請書；單個信托或信托計劃簡介；根據(jù)單個信 托或信托計劃的具體內容出具有關法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關文件。 （ 9）黨、團、工會設在單位的組織機構經(jīng)費，應出具該單位或有關部門的批文或證明。 （ 7）金融機構存放同業(yè)資金，應出具其證明。 （ 5）證券交易結算資金，應出具證券公司或證券管理部門的證明。 （ 3）糧、棉、油收購資金，應出具主管部門批文。此外還應出具： （ 1）基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發(fā)資金、住房基金、社會保障基金，應出具主管部門批文。 （ 4）存款人因其他結算需要，應出具有關證明。 （ 2）基本存款賬戶開戶許可證。存款人為從事生產、經(jīng)營活動納稅人的，還應出具稅務部門頒發(fā)的稅務登記證。 （ 11）獨立核算的附屬機構，應出具其主管部門的基本存款賬戶開戶許可證和批文。 （ 9）個體工商戶，應出具個體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本。 （ 7）外地常設機構，應出具其駐在地政府主管部門的批文。 （ 5）社會團體，應出具社會團體登記證書，宗教組織還應出具宗教事務管理部門的批文或證明。 （ 3）機關和實行預算管理的事業(yè)單位，應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明；非預算管理的事業(yè)單位，應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書。 11．存款人申請開立基本存款賬戶應向銀行出具哪些證明文件？ （ 1）企業(yè)法人，應出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本。 （ 4）異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的。 （ 2）辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶的。（ 2）辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結算業(yè)務的情況下可申請開立個人銀行結算賬戶。（ 12）其 他組織。（ 10）居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會。（ 8）外國駐華機構。（ 6）民辦非企業(yè)組織。（ 4）團級（含）以上軍隊、武警部隊及分散執(zhí)勤的支（分）隊。（ 2）非法人企業(yè)。申請客戶印鑒預留、變更、掛失補辦、注銷等，除出具上述資料外，還應按規(guī)定出具單位營業(yè)執(zhí)照。 7．存款人申請辦理單位銀行結算賬戶有關事項對經(jīng)辦人員資格有何要求？ 存款人申請開立單位銀行結算賬戶，申請臨時存款賬戶展期，變更、撤銷單位銀行結算賬戶以及補（換）發(fā)開戶許可證時，申請客戶印鑒預留、變更、掛失補辦、注銷等，可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權他人辦理。 6．存款人開立銀行結算賬戶的審查中，開戶銀行、人民銀行各有哪些職責？ 開戶銀行：負責對存款人開戶申請資料的真實性、完整性和合規(guī)性進行審查。 （ 3） 預算單位開立的專用存款賬戶。 5．客戶申請開立哪些銀行結算賬戶需經(jīng)人民銀行核準？ （ 1） 基本存款賬戶。個人因使用借記卡、信用卡在銀行或郵政儲蓄機構開立的銀行結算賬戶，納入個人銀行結算賬戶管理。個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結算賬戶納入單位銀行結算賬戶管理。 3．銀行結算賬戶按存款人分為幾種？ 銀行結算賬戶按存款人的不同分為單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶兩種。按照存款人的不同，可分為單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶。 銀行員工 柜面業(yè)務應知應會手冊 第三篇 結算業(yè)務 1．什么是人民幣銀行結算賬戶？ 人民幣銀行結算賬戶是指銀行為存款人開立的用于辦理現(xiàn)金存取、轉賬結算等資金收付活動的人民幣活期存款賬戶。它是存款人辦理存、貸款和資金收付活動的基礎。 2．什么是賬戶管理系統(tǒng)？ 賬戶管理系統(tǒng)是人民銀行根據(jù)《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的要求開發(fā)并組織建設的，運用信息化手段，對銀行結算賬戶的開立、使用、變更和撤銷進行規(guī)范管理的管理信息系統(tǒng)。 單位銀行結算賬戶是指存款人以單位名稱開立的銀行結算賬戶。 個人銀行結算賬戶是指存款人憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結算賬戶。 4．單位銀行結算賬戶按用途分為幾種？ 單位銀行結算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、 專用存款賬戶、臨時存款賬戶四種。 （ 2） 臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外）。 （ 4）合格境外機構投資者在境內從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結算資金賬戶（簡稱“ QFII 專用存款賬戶”）。 人民銀行：負責對銀行報送的核準類銀行結算賬戶的開戶資料的合規(guī)性 以及存款人開立基本存款賬戶的唯一性進行審核。 由法定代表人或單位負責人直接辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具法定代表人或單位負責人的身份證件；授權他人辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具其法定代表人或單位負責人的授 權書及其身份證 件，以及被授權人的身份證件。 8．哪些存款人可以申請開立基本存款賬戶？ （ 1）企業(yè)法人。（ 3）機關事業(yè)單位。（ 5）社會團體。（ 7）異地常設機構。（ 9）個體工商戶。（ 11）單位設立的獨立核算的附屬機構（如單位附屬獨立核算的食堂、招待所、幼兒園等）。 9．存款人在哪種情況可申請開立個人銀行結算賬戶？ （ 1）使用支票、信用卡等信用支付工具的。 10．存款人在哪些情況可以在異地申請開立銀行結算賬戶？ 存款人有下列情形之一的，均可在異地申請開立銀行結算賬戶： （ 1）營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。 （ 3）存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構 發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務支出需要開立專用存款賬戶的。 （ 5）自然人根據(jù)需要在異地開立個人銀行結算賬戶的。 （ 2）非法人企業(yè)，應出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本。 （ 4）軍隊、武警團級（含）以上單位以及分散執(zhí)勤的支（分）隊，應出具軍隊軍級以上單位財務部門、武警總隊財務部門的開戶證明。 （ 6）民辦非企業(yè)組織，應出具民辦非企業(yè)登記證書。 （ 8）外國駐華機構，應出具國家有關主管部門的批文或證明；外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應出具國家登記機關頒發(fā)的登記證。 （ 10）居民委員會、村民委員會、 社區(qū)委員會，應出具其主管部門的批文或證明。 （ 12）其他組織，應出具政府主管部門的批文或證明。 12．存款人申請開立一般存款賬戶應向銀行出具哪些證明文件？ （ 1）其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件。 （ 3）存款人因向銀行借款需要，應出具借款合同。 13．存款人申請開立專用存款賬戶應向銀行 出具哪些證明文件？ 存款人應向銀行出具開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件和基本存款賬戶開戶許可證。 （ 2）財政預算外資金，應出具財政部門的證明。 （ 4）單位銀行卡備用金，應按照中國人民銀行批準的銀行卡章程的規(guī)定出具有關證明和資料。 （ 6）期貨交易保證金，應出具期貨公司或期貨管理部門的證明。 （ 8）收入?yún)R繳資金和業(yè)務支出資金，應出具基本存款賬戶存款人有關的證明。 （ 10）合格境外機構投資者申請開立 QFII 專用存款賬戶，開立人民幣特殊賬戶時應出具國家外匯管理部門的批復文件，開立人民幣結算資金賬戶時應出具證券管理部門的證券投資業(yè)務許可證，無須出具基本存款賬戶開戶許可證。 (12)已具備結售匯業(yè)務資格、但尚未開辦獲準開辦人民幣業(yè)務的外資銀行，申請開立結售匯人民幣現(xiàn)金專用存款賬戶應出具中國人民銀行批復文件。 （ 14）其他按規(guī)定需要專項管理和使用的資金，應出具有關法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關文件。 （ 2）異地建筑施工及安裝單位，應出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設主管部門核發(fā)的許可 證或建筑施工及安裝合同，還應出具其基本存款賬戶開戶許可證；外國及港、澳、臺建筑施工及安裝單位，應出具行業(yè)主管部門核發(fā)的資質準入證明。 （ 4）注冊驗資資金，應出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預先核準通知 書或有關部門的批文。 （ 6）根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)破產法》（試行）及相關法律法規(guī)的規(guī)定成立清算組的，清算組可持人民法院的批文申請開立臨時存款賬戶，破產程序終結后，清算組應及時撤銷臨時存款賬戶。 （ 2）中國人民解放軍軍人，應出具軍人身份證件。 （ 4）香港、澳門居民 ，應出港澳居民往來內地通行證；臺灣居民，應出具臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件。 （ 6）法律、法規(guī)和國家有關文件規(guī)定的其他有效證件。 （ 8）軍隊（武裝警察）離休干部以及在解放軍軍事院校學習的現(xiàn)役軍人，可出具離休干部榮譽證、軍官退休證、文職干部退休證或軍事院校學員證。 （ 10）外國邊民在我國邊境地區(qū)的銀行開立個人銀行賬戶，可出具所在國制發(fā)的《邊民出入境通行證》。 16．存款人在異地申請開立銀行結算賬戶應向銀行出具哪些證明文件？ （ 1）存款在異地申請開立單位銀行結算賬戶，除應向銀行出具開立基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶規(guī)定的有關證明文件外，還應出具下列相應的證明文件： ，在異地開立基本存款賬戶的，應出具注冊地中國人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明； ，在異地開立一般存款賬戶的，應出具在異地取得貸款的借款合同，以及其 基本存款賬戶開戶許可證； c. 因經(jīng)營需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務支出的存款人，在異地開立專用存款賬戶的，應出具隸屬單位的證明，以及其基本存款賬戶開戶許可證。各地相關營業(yè)機構可根據(jù)企業(yè)集團總公司或集團內的法人單位提供的相關開戶資料的復印件（復印件上必須注明“與原件相符”字樣并加蓋企業(yè)集團總公司或集團內的法人單位公章）為其辦理開戶手續(xù)。 17．建設銀行營業(yè)網(wǎng)點可否受理單位客戶為糧、棉、油收購資金開立專用存款賬戶的申請？ 不可以。 18．哪些存款人只可申請開立 一個臨時存款賬戶？ （ 1）存款人為臨時機構的，只能在其駐在地開立一個臨時存款賬戶，不得開立其他銀行結算賬戶。 （ 3）根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)破產法》（試行）及相關法律法 規(guī)的規(guī)定成立清算組只能在銀行開立一個臨時存款賬戶，不得開立除臨時存款賬戶外的其他銀行結算賬戶。 19．基本存款賬戶使用范圍有哪些？ 基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶