內(nèi)部審計管理標準(內(nèi)審部)-展示頁
2025-06-15 03:35本頁面
【正文】 項目審計活動的總稱，通過審計項目的實施，實現(xiàn)內(nèi)審人員對公司風險管理、內(nèi)部控制、重大經(jīng)濟活動等方面的審計監(jiān)督，促進公司規(guī)范管理，合規(guī)經(jīng)營。 年度審計計劃是對年度的審計任務(wù)所作的事先規(guī)劃，是公司年度工作計劃的重要組成部分。旨在增加企業(yè)價值和改善組織運營。本制度適用于公司各單位。 Q/DTHR NS G0012012內(nèi)部審計管理制度1 目的為規(guī)范內(nèi)部審計管理，明確各管理部門在內(nèi)審管理中的管理職責及要求，特制訂本制度。2 范圍本制度規(guī)定了各管理部門在內(nèi)審管理中的管理職責；內(nèi)部審計工作的主要工作內(nèi)容、方法及要求等內(nèi)容。3 規(guī)范性引用文件《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》《中國內(nèi)部審計具體準則》《企業(yè)管治常規(guī)守則》《內(nèi)部控制及風險管理基本架構(gòu)》《公司章程》4 術(shù)語和定義 內(nèi)部審計是一種獨立、客觀的保證和咨詢活動。它通過應用系統(tǒng)的、規(guī)范的方法，評價并改善風險管理、控制及治理過程的效果，幫助組織達致其目標?！?nèi)控評價通過內(nèi)審人員對公司及所屬單位內(nèi)控體系的適當性、有效性的審計評價，實現(xiàn)審核委員會對公司內(nèi)部控制的定期的檢討，促進公司內(nèi)控機制的不斷完善。 審計對象指大同華潤燃氣有限公司及所屬的分子公司（子公司為其控股的子公司、全資子公司）、被審計人。分為實物證據(jù)、視聽電子證據(jù)、口頭證據(jù)和環(huán)境證據(jù)。 審計報告是內(nèi)審人員根據(jù)完成審計任務(wù)的有關(guān)要求，用文字形式來說明審計目的、范圍和結(jié)果，以及其他相關(guān)信息并呈送有關(guān)部門和人員的一種正式書面文件。5 職責 審核委員會公司成立審核委員會，由總經(jīng)理擔任組長，公司高層擔任組員，內(nèi)審部協(xié)助其展開工作，其主要職責：a) 檢查和監(jiān)督公司的財務(wù)監(jiān)控、內(nèi)部監(jiān)控及風險管理制度；b) 檢查和監(jiān)督公司會計政策的建立及執(zhí)行情況，檢查和監(jiān)督財務(wù)狀況，檢查和監(jiān)督財務(wù)報告的程序是否合規(guī)；c) 檢查公司的內(nèi)部控制情況，審議內(nèi)審部提供的內(nèi)控評價報告，確保公司建立履行有效內(nèi)控系統(tǒng)；d) 審議內(nèi)部審計政策。
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