【正文】 負(fù)責(zé)分工范圍內(nèi)單位的審計(jì)計(jì)劃擬定及審計(jì)情況的歸集；牽頭負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的推廣應(yīng)用和公司及公司系統(tǒng)接受外部審計(jì)、檢查的配合和協(xié)調(diào)工作。審計(jì)一處負(fù)責(zé)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、電力銷售審計(jì)、工資及業(yè)績(jī)考核以及經(jīng)營(yíng)情況審計(jì)業(yè)務(wù)的歸口管理；牽頭負(fù)責(zé)分工范圍內(nèi)單位的審計(jì)計(jì)劃擬定及審計(jì)情況的歸集。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)安排，各處在履行本處職責(zé)的基礎(chǔ)上，各處有配合和協(xié)助其他處完成相關(guān)工作的義務(wù)。各處對(duì)其負(fù)責(zé)的工作的職責(zé)是組織實(shí)施，包括該項(xiàng)工作的籌劃、組織、實(shí)施、結(jié)果報(bào)告以及與之相關(guān)的協(xié)調(diào)等工作。審計(jì)部各處在審計(jì)部職責(zé)框架下開展工作。2 建設(shè)目標(biāo)審計(jì)部各處職責(zé)的總體原則是計(jì)劃統(tǒng)一下達(dá)，業(yè)務(wù)統(tǒng)一歸口，項(xiàng)目統(tǒng)籌實(shí)施，歸口管理與統(tǒng)籌組織實(shí)施相結(jié)合，業(yè)務(wù)分工和分管單位相結(jié)合，建立職責(zé)明確、總體協(xié)調(diào)、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的工作機(jī)制。“十一五”期間是國(guó)家電網(wǎng)公司快速健康發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期，同時(shí)也是審計(jì)信息化建設(shè)的關(guān)鍵時(shí)機(jī)。網(wǎng)省公司審計(jì)信息化系統(tǒng)水平參差不齊、標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，審計(jì)類型、審計(jì)環(huán)節(jié)、審計(jì)分項(xiàng)、工作底稿不統(tǒng)一，作業(yè)流程不規(guī)范，不能滿足國(guó)網(wǎng)公司審計(jì)部的管理要求；功能相對(duì)單一，數(shù)據(jù)采集接口不全面，應(yīng)整合公司系統(tǒng)內(nèi)所有財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)軟件接口；接口差異很大，很難實(shí)現(xiàn)公司系統(tǒng)上下數(shù)據(jù)的對(duì)接；技術(shù)路線不統(tǒng)一，采用不同的開發(fā)語(yǔ)言和不同的數(shù)據(jù)庫(kù)，很難實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)的整合和數(shù)據(jù)的集成。到目前為止，網(wǎng)省公司建設(shè)的審計(jì)軟件除了山西和江蘇采用B/S模式外，其他建設(shè)單位均采用了C/S模式、技術(shù)路線相同、功能類似。2001年至2005年，從審計(jì)業(yè)務(wù)的需求考慮，各網(wǎng)省公司建設(shè)的審計(jì)軟件只滿足了財(cái)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)，如：華中電網(wǎng)公司建設(shè)了《審計(jì)直通車》、西北電網(wǎng)公司建設(shè)了《金信審計(jì)》、河南電力公司開發(fā)了《中岳通用審計(jì)》。項(xiàng)目實(shí)施系統(tǒng)（實(shí)施工具）主要包括數(shù)據(jù)采集、作業(yè)管理、法律法規(guī)、案例、財(cái)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)等主要模塊，達(dá)到了外出審計(jì)實(shí)施小組現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施工作的要求。但功能單一，不能滿足領(lǐng)導(dǎo)層管理和審計(jì)實(shí)施項(xiàng)目所需；報(bào)表模版不能靈活定制，不能滿足審計(jì)業(yè)務(wù)不斷發(fā)展的需要。公司總部分別在2003年和2005年建設(shè)了審計(jì)綜合管理信息系統(tǒng)和審計(jì)管理系統(tǒng)。 審計(jì)信息化建設(shè)主要包括審計(jì)綜合管理和審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施兩個(gè)系統(tǒng)。調(diào)研的范圍包括全國(guó)5個(gè)區(qū)域公司、24個(gè)省公司和13個(gè)直屬單位。因此，審計(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)用被提上了公司總部及各網(wǎng)省公司審計(jì)信息化建設(shè)日程。國(guó)電信息中心、上海市電力公司，以及浙江省電力公司、河南省電力公司和福建省電力公司有關(guān)人員也參加了編寫工作。工程總體建設(shè)方案書作者：日期：內(nèi)部資料注意保密“SG186”工程總體建設(shè)方案第11分冊(cè)審計(jì)管理業(yè)務(wù)應(yīng)用（初稿）信息工作辦公室二〇〇六年六月 目 錄1現(xiàn)狀分析 1 1 1 1 2 3 32 建設(shè)目標(biāo) 4 4 6 7 7 8“十一五”進(jìn)度計(jì)劃 9 2006年工作計(jì)劃 103總體架構(gòu) 11 1數(shù)據(jù)、安全架構(gòu) 12 12 J2EE技術(shù) 12 Delphi技術(shù) 13 Web Service 技術(shù) 15 16 17 19 20 214 業(yè)務(wù)功能規(guī)范 24 審計(jì)綜合管理系統(tǒng) 24 概述 24 綜合管理系統(tǒng)整體功能 25 綜合管理系統(tǒng)功能規(guī)范 25 審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施系統(tǒng)（框架） 29 29 30 31 財(cái)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)子系統(tǒng) 42 概述 42 財(cái)務(wù)審計(jì)子系統(tǒng)整體功能 43 財(cái)務(wù)審計(jì)子系統(tǒng)功能規(guī)范 44 營(yíng)銷專項(xiàng)審計(jì)子系統(tǒng) 52 52 55 58 工程專項(xiàng)審計(jì)子系統(tǒng) 67 概述 67 工程審計(jì)總體功能 68 68 物資專項(xiàng)審計(jì)子系統(tǒng) 70 70 71 71 74 74 75 77 IT專項(xiàng)審計(jì)子系統(tǒng) 85 85 85 865 建設(shè)模式 86 86 87 876 實(shí)施計(jì)劃 88 88 89 89 897 建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)及保障措施 90 90 90 90 90 90 91 91 91 928 投資概算及效益分析 92 92 建設(shè)營(yíng)銷專項(xiàng)審計(jì)系統(tǒng) 92 93 審計(jì)管理系統(tǒng)推廣 93 建設(shè)工程項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)系統(tǒng) 94 建設(shè)物資專項(xiàng)審計(jì)系統(tǒng) 95 建設(shè)人力資源專項(xiàng)審計(jì)系統(tǒng) 95 建設(shè)IT專項(xiàng)審計(jì)系統(tǒng) 96 96 96 97 前 言為貫徹《國(guó)家電網(wǎng)公司“十一五”信息發(fā)展規(guī)劃》，落實(shí)公司黨組關(guān)于加強(qiáng)信息化建設(shè)的一系列重要決策和部署，“舉全公司之力、聚全公司之智”，全力推進(jìn)“SG186”工程建設(shè)，近來(lái)，信息工作辦公室組織公司系統(tǒng)16家具有電力業(yè)務(wù)應(yīng)用開發(fā)經(jīng)驗(yàn)的信息化研發(fā)單位，在充分借鑒國(guó)內(nèi)外信息化建設(shè)的成熟經(jīng)驗(yàn)和參考各網(wǎng)省公司已建業(yè)務(wù)應(yīng)用有關(guān)資料的基礎(chǔ)上，編寫了《“SG186”工程總體建設(shè)方案》（初稿），共分19分冊(cè)，近100萬(wàn)字。總體建設(shè)方案遵循“一個(gè)系統(tǒng)、二級(jí)中心、三層應(yīng)用”原則，從一體化設(shè)計(jì)思想出發(fā)，涵蓋了一體化企業(yè)級(jí)信息集成平臺(tái)、八大業(yè)務(wù)應(yīng)用及三個(gè)專題應(yīng)用，盡可能兼顧公司系統(tǒng)不同地區(qū)、不同類型、不同層次的需要，是后續(xù)詳細(xì)設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)。信息工作辦公室2006年6月“SG186”工程總體建設(shè)方案各分冊(cè)編寫單位一覽表：類別分冊(cè)名稱編寫單位一體化企業(yè)級(jí)信息集成平臺(tái)一體化企業(yè)級(jí)信息集成平臺(tái)建設(shè)方案國(guó)電信息中心、北京中電普華信息技術(shù)有限公司、福建億力電力科技股份有限公司八大業(yè)務(wù)應(yīng)用集成方案北京中電普華信息技術(shù)有限公司、各業(yè)務(wù)應(yīng)用編寫單位 八大業(yè)務(wù)應(yīng)用財(cái)務(wù)（資金）管理業(yè)務(wù)應(yīng)用建設(shè)方案浙江益和電力科技有限公司、北京中電普華信息技術(shù)有限公司營(yíng)銷管理業(yè)務(wù)應(yīng)用建設(shè)方案江蘇蘇源高科技有限公司、北京中電普華信息技術(shù)有限公司、安徽電力繼遠(yuǎn)軟件有限責(zé)任公司安全生產(chǎn)管理業(yè)務(wù)應(yīng)用建設(shè)方案南京南瑞信息系統(tǒng)公司、福建億力電力科技股份有限公司、上海欣能信息技術(shù)發(fā)展有限公司協(xié)同辦公業(yè)務(wù)應(yīng)用建設(shè)方案福建億力電力科技股份有限公司、北京中電普華信息技術(shù)有限公司、安徽電力繼遠(yuǎn)軟件有限責(zé)任公司、陜西電力信通有限公司人力資源管理業(yè)務(wù)應(yīng)用建設(shè)方案北京中電普華信息技術(shù)有限公司、蘇源集團(tuán)江蘇信息技術(shù)有限公司、天津普訊電力信息技術(shù)有限公司、北京中電飛華通信股份有限公司物資管理業(yè)務(wù)應(yīng)用建設(shè)方案四川啟明星銀?？萍加邢薰?、黑龍江傲立信息產(chǎn)業(yè)有限公司、浙江新能量科技有限公司項(xiàng)目管理業(yè)務(wù)應(yīng)用建設(shè)方案湖北華中電力科技開發(fā)有限公司、天津普訊電力信息技術(shù)有限公司、北京中電普華信息技術(shù)有限公司綜合管理業(yè)務(wù)應(yīng)用規(guī)劃、計(jì)劃及統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)用建設(shè)方案北京中電普華信息技術(shù)有限公司審計(jì)管理業(yè)務(wù)應(yīng)用建設(shè)方案北京中電普華信息技術(shù)有限公司、湖北華中電力科技開發(fā)有限公司經(jīng)濟(jì)法律事務(wù)業(yè)務(wù)應(yīng)用建設(shè)方案福建億力電力科技股份有限公司創(chuàng)一流同業(yè)對(duì)標(biāo)業(yè)務(wù)應(yīng)用建設(shè)方案北京中電普華信息技術(shù)有限公司、陜西電力信通有限公司紀(jì)檢監(jiān)察業(yè)務(wù)應(yīng)用建設(shè)方案安徽電力繼遠(yuǎn)軟件有限責(zé)任公司黨政工團(tuán)、國(guó)際合作管理等業(yè)務(wù)應(yīng)用建設(shè)方案北京中電普華信息技術(shù)有限公司、浙江意能有限公司專題方案國(guó)網(wǎng)公司ERP建設(shè)指導(dǎo)方案國(guó)電信息中心、上海市電力公司跨區(qū)電網(wǎng)輸變電監(jiān)管業(yè)務(wù)應(yīng)用建設(shè)方案南京南瑞信息系統(tǒng)公司農(nóng)電管理業(yè)務(wù)應(yīng)用建設(shè)方案北京中電普華信息技術(shù)有限公司、南京南瑞信息系統(tǒng)公司統(tǒng)一招投標(biāo)業(yè)務(wù)應(yīng)用建設(shè)方案浙江新能量科技有限公司、四川啟明星銀?？萍加邢薰?現(xiàn)狀分析隨著會(huì)計(jì)電算化工作的不斷進(jìn)展，審計(jì)對(duì)象發(fā)生了根本性變化，僅用手工審計(jì)方式很難對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息失真的現(xiàn)象進(jìn)行有效的檢查，傳統(tǒng)的審計(jì)手段已不能適應(yīng)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)電子化和海量化的需要。2006年3月，國(guó)家電網(wǎng)公司信息工作辦公室會(huì)同有關(guān)部門和單位，通過(guò)實(shí)地調(diào)查、填寫調(diào)查表、電話核實(shí)等多種手段和方式，對(duì)系統(tǒng)各單位的審計(jì)信息化建設(shè)情況進(jìn)行了調(diào)研。“十一五”期間，公司審計(jì)信息化工作取得了較大進(jìn)步，公司總部、華中、西北、江蘇、河南、湖北、浙江等網(wǎng)省公司在審計(jì)管理信息化方面進(jìn)行了有益地嘗試和探索，并取得了一定成效。審計(jì)綜合管理系統(tǒng)使用對(duì)象為管理層用戶，主要包括計(jì)劃管理、項(xiàng)目資料、案例管理、審計(jì)人員庫(kù)、審計(jì)對(duì)象資料庫(kù)、中介機(jī)構(gòu)管理、審計(jì)臺(tái)帳管理、決策與支持等功能模塊，項(xiàng)目實(shí)施系統(tǒng)（也稱審計(jì)實(shí)施工具）由外出審計(jì)工作小組使用，主要包括財(cái)務(wù)、營(yíng)銷、工程、物資、人力資源、IT等專項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)綜合管理信息系統(tǒng)采用C/S模式，主要包括臺(tái)帳管理、法規(guī)制度管理和報(bào)表管理，主要解決了項(xiàng)目臺(tái)帳、簽證臺(tái)帳和外審臺(tái)帳等數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)和分析，體現(xiàn)了各單位審計(jì)成果的利用，發(fā)揮了審計(jì)工作的作用。審計(jì)管理系統(tǒng)解決了管理層和操作層的需要，分別體現(xiàn)到審計(jì)綜合管理系統(tǒng)和審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施系統(tǒng)，分別采用B/S和C/S的架構(gòu)模式，審計(jì)綜合管理系統(tǒng)主要包括計(jì)劃管理、項(xiàng)目資料、案例管理、審計(jì)人員庫(kù)、審計(jì)對(duì)象資料庫(kù)、中介機(jī)構(gòu)管理等模塊，達(dá)到對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)綜合管理作用。2006年公司總部審計(jì)項(xiàng)目全面使用審計(jì)管理系統(tǒng)輔助工作，通過(guò)對(duì)電科院、武高所、東北公司、天津公司、甘肅公司、山西公司等25個(gè)網(wǎng)?。ㄖ睂伲﹩挝贿M(jìn)行的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，審計(jì)管理系統(tǒng)的建設(shè)達(dá)到了預(yù)期目標(biāo)和要求，特別是使用項(xiàng)目實(shí)施系統(tǒng)規(guī)范的作業(yè)流程和強(qiáng)大的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析功能，不僅規(guī)范了審計(jì)工作，而且提高了審計(jì)工作效率和質(zhì)量。網(wǎng)省公司審計(jì)信息化建設(shè)為國(guó)網(wǎng)公司《審計(jì)管理系統(tǒng)》的建設(shè)起到了參考和促進(jìn)作用。具體建設(shè)業(yè)務(wù)如下表： 模塊單位 綜合管理 項(xiàng)目實(shí)施工具（專項(xiàng)審計(jì) ）對(duì)象資料庫(kù)審計(jì)人才庫(kù)計(jì)劃管理案例管理檔案管理法律法規(guī)庫(kù)審計(jì)臺(tái)帳決策與支持財(cái)務(wù)審計(jì)營(yíng)銷 審計(jì)工程審計(jì)物資審計(jì)人力資源審計(jì)IT審計(jì)國(guó)網(wǎng) 總部■■■■■■■華北北京▲▲▲▲▲▲▲天津▲▲▲▲▲▲▲河北■山西■■■■■■■山東▲▲▲▲▲▲▲內(nèi)蒙▲東北■遼寧▲▲▲▲▲▲▲吉林★黑龍江華東上海■■■■■■■江蘇■■■■■■■浙江■■■■■■■安徽福建■■■■■■■華中河南■■湖北■■■■■■■湖南▲▲▲▲▲▲▲江西四川▲▲▲▲▲▲▲重慶西北■■陜西青海甘肅寧夏■■■■■■■新疆說(shuō)明：(注：“■”表示已建設(shè)；“▲”表示在建或年內(nèi)啟動(dòng)建設(shè)； “★”表示建成，正在完善；空白表示今年沒(méi)有建設(shè)計(jì)劃) 由于地市供電公司信息水平相對(duì)滯后，以及業(yè)務(wù)量相對(duì)較少，沒(méi)有建設(shè)審計(jì)軟件，部分單位直接利用上級(jí)網(wǎng)省單位開發(fā)的審計(jì)軟件，開展自己的業(yè)務(wù)工作。公司總部2005年建設(shè)的《審計(jì)管理系統(tǒng)》相對(duì)解決了標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、接口對(duì)接、功能單一等問(wèn)題，但業(yè)務(wù)應(yīng)用不夠全面，同網(wǎng)省公司一樣，只解決了財(cái)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)，不能滿足審計(jì)業(yè)務(wù)不斷開展需要。在國(guó)家電網(wǎng)公司“十一五”信息化建設(shè)的統(tǒng)一指導(dǎo)下，在“SG186工程”統(tǒng)一規(guī)劃下，在國(guó)家電網(wǎng)公司統(tǒng)一技術(shù)路線的規(guī)范下，結(jié)合公司審計(jì)部工作職責(zé)及業(yè)務(wù)特性，務(wù)實(shí)、嚴(yán)謹(jǐn)、認(rèn)真地對(duì)信息化建設(shè)進(jìn)行規(guī)劃，建設(shè)營(yíng)銷、工程、物資、人力資源、IT審計(jì)等專項(xiàng)審計(jì)系統(tǒng)，從而加強(qiáng)審計(jì)職能，規(guī)范審計(jì)作業(yè)，提高審計(jì)效率。負(fù)責(zé)公司總部及全資企業(yè)、控股公司和直屬單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的審計(jì)監(jiān)督；負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制情況的檢查和評(píng)價(jià)；負(fù)責(zé)公司全資企業(yè)、控股公司和直屬單位領(lǐng)導(dǎo)班子經(jīng)濟(jì)責(zé)任任期和離任審計(jì)；負(fù)責(zé)公司外派監(jiān)事的業(yè)務(wù)指導(dǎo)；配合公司監(jiān)察（紀(jì)檢）部門對(duì)有關(guān)經(jīng)濟(jì)案件進(jìn)行審計(jì)調(diào)查；負(fù)責(zé)公司外派審計(jì)機(jī)構(gòu)的管理；指導(dǎo)公司系統(tǒng)審計(jì)工作。各處對(duì)其歸口管理的某項(xiàng)工作和某類業(yè)務(wù)的職責(zé)是總體管理，主要包括總體指導(dǎo)、計(jì)劃制定或?qū)徍恕⒔Y(jié)果的歸集、整理、總結(jié)、分析以及該類業(yè)務(wù)的培訓(xùn)等。各