【正文】 同時(shí)將標(biāo)準(zhǔn)的科目編碼規(guī)則顯示給用戶。比如采集來(lái)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的起始時(shí)間為199811到20021231。系統(tǒng)還提供科目框圖的按年度的樹狀顯示。比如XX電力公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。對(duì)于采集來(lái)的沒有進(jìn)行壓縮的數(shù)據(jù)，不需要使用此項(xiàng)功能。采集技術(shù)應(yīng)該是通用的、安全的、完整的、準(zhǔn)確可靠的，相當(dāng)于在審計(jì)系統(tǒng)中完整地復(fù)制了一套被審單位的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。然后進(jìn)行統(tǒng)一的分析與統(tǒng)計(jì)。因此，審計(jì)小組需要對(duì)被審單位的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行科學(xué)的分析統(tǒng)計(jì)，找出其中存在的問題。 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析216?！　　?財(cái)務(wù)審計(jì)子系統(tǒng)整體功能圖4－3：財(cái)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)系統(tǒng)總體功能結(jié)構(gòu)圖財(cái)務(wù)審計(jì)子系統(tǒng)主要包括如下內(nèi)容：216。通過(guò)數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)，保持與綜合管理系統(tǒng)相同的案例信息。文檔信息的狀態(tài)變成提交狀態(tài)。在意見反饋的工作區(qū)內(nèi)，用戶可以看到審計(jì)組提交給本人進(jìn)行簽字確認(rèn)的底稿。另外，當(dāng)審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中，一些審計(jì)記錄、審計(jì)發(fā)現(xiàn)等也需要被審計(jì)單位進(jìn)行簽字確認(rèn)。重新提交后，再次等待其他審計(jì)人員的復(fù)核。另一種結(jié)果是底稿可能與要求的還有些出入，那么復(fù)核不通過(guò)（駁回）該張底稿，此時(shí)底稿處于“駁回”狀態(tài)。這里需要注意的是，只有本人編制的底稿，才有權(quán)利將底稿提交，用戶不可以提交其他審計(jì)人員編制的底稿。當(dāng)我們新建一張底稿，還沒有對(duì)其內(nèi)容進(jìn)行編輯的時(shí)候，這時(shí)候底稿處于“新建”狀態(tài)。 底稿審批流程當(dāng)某審計(jì)人員制定完畢一張底稿的時(shí)候，并不代表他已經(jīng)完成了相關(guān)的工作，因?yàn)檫@張底稿我們不知道他做的是不是合格，如果合格的話，我們應(yīng)該怎么給這張底稿做一個(gè)標(biāo)志。n 審計(jì)工作底稿掛鉤鏈接規(guī)則按照審計(jì)流程，可以通過(guò)設(shè)置審計(jì)工作底稿的前后左右相關(guān)部分的有序的掛鉤規(guī)則，實(shí)現(xiàn)審計(jì)分項(xiàng)工作底稿到環(huán)節(jié)工作底稿、環(huán)節(jié)工作底稿到項(xiàng)目工作底稿、項(xiàng)目工作底稿到審計(jì)報(bào)告的自動(dòng)匯總以及審計(jì)報(bào)告到審計(jì)意見和審計(jì)決定、審計(jì)意見和審計(jì)決定到后續(xù)審計(jì)、后續(xù)審計(jì)到審計(jì)統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳、審計(jì)報(bào)表、企業(yè)健康卡的緊密鏈接，顯現(xiàn)審計(jì)步驟的嚴(yán)密性和審計(jì)工作的規(guī)范化。 底稿生成底稿是審計(jì)工作成果的體現(xiàn)，整個(gè)軟件的操作過(guò)程也就是生成底稿的過(guò)程，底稿管理是系統(tǒng)中的重點(diǎn)與要點(diǎn)。參加審計(jì)的人員通過(guò)對(duì)有關(guān)審計(jì)過(guò)程的整體評(píng)價(jià)，在項(xiàng)目評(píng)價(jià)表上記錄審計(jì)項(xiàng)目中特別有效的審計(jì)程序及技術(shù)方法、值得借鑒的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)和對(duì)未來(lái)審計(jì)工作的建議；業(yè)務(wù)主管和項(xiàng)目主審可以對(duì)參加項(xiàng)目審計(jì)的人員進(jìn)行工作評(píng)價(jià)，記錄到審計(jì)人才庫(kù)中，為以后的審計(jì)項(xiàng)目挑選合適的審計(jì)人員提供參考依據(jù)。216。審計(jì)報(bào)告完成是審計(jì)終結(jié)的標(biāo)志，是系統(tǒng)中的重要組成部分。216。同時(shí)，也可以將在疑點(diǎn)記錄模塊中的疑點(diǎn)記錄信息有選擇的結(jié)轉(zhuǎn)到審計(jì)發(fā)現(xiàn)中，最終形成工作底稿。216。參與審計(jì)的各審計(jì)人員可以及時(shí)的將自己負(fù)責(zé)的審計(jì)分項(xiàng)信息進(jìn)行填寫并報(bào)告。相關(guān)人員在查看完畢重大事項(xiàng)信息后，對(duì)該重大事項(xiàng)進(jìn)行審批，可以指定某審計(jì)人員進(jìn)行該重大事項(xiàng)的具體執(zhí)行工作。216。那么主審只需要在審計(jì)公告中發(fā)布該通知。通過(guò)不斷添加審計(jì)過(guò)程中的疑點(diǎn)記錄，最終可以形成疑點(diǎn)記錄工作底稿。各作業(yè)組成員通過(guò)計(jì)算機(jī)，將已審批過(guò)的分項(xiàng)審計(jì)方案拆分為相應(yīng)的分項(xiàng)測(cè)試情況表，各作業(yè)組成員運(yùn)用各種分析性程序、盤點(diǎn)、函證、抽樣工具等數(shù)量化分析技術(shù)進(jìn)行分項(xiàng)測(cè)試。 審計(jì)評(píng)估與評(píng)價(jià)對(duì)審計(jì)項(xiàng)目方案里建立的環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與評(píng)價(jià)，最后把風(fēng)險(xiǎn)值量化，如果風(fēng)險(xiǎn)值在某個(gè)程度上高于整個(gè)行業(yè)的重要性水平，審計(jì)組長(zhǎng)可能會(huì)在審計(jì)期間從安排人力與時(shí)間上做相應(yīng)的調(diào)整。因而，內(nèi)控信息、企業(yè)信息和非財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)等信息自然而然地成為審計(jì)人員重點(diǎn)關(guān)注的主要信息，通過(guò)審計(jì)軟件系統(tǒng)引入相關(guān)的管理數(shù)據(jù)，提供文字描述、流程圖、內(nèi)控調(diào)查表三種形式來(lái)采集被審單位的組織結(jié)構(gòu)圖、工作流程圖、部門管理制度等內(nèi)控信息和經(jīng)營(yíng)管理概況、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)執(zhí)行情況、經(jīng)營(yíng)成果、重要會(huì)議記錄、重大事項(xiàng)等企業(yè)信息，通過(guò)EXCEL軟件將諸如用電營(yíng)銷、勞資、基建工程、技術(shù)改造等非財(cái)務(wù)管理報(bào)表數(shù)據(jù)導(dǎo)入審計(jì)軟件系統(tǒng)，尤其是通過(guò)流程圖工具來(lái)繪制流程圖，用圖解形式來(lái)描述業(yè)務(wù)程序及其控制點(diǎn)，顯示有關(guān)控制環(huán)節(jié)和憑證記錄的產(chǎn)生、傳遞、檢查、保存及其相互關(guān)系，比較清晰直觀的反映業(yè)務(wù)的過(guò)程及相應(yīng)的控制措施，形象直觀地表現(xiàn)出內(nèi)部控制制度實(shí)際狀況，能幫助審計(jì)人員進(jìn)行思考，并較快地檢查出被審單位內(nèi)部控制系統(tǒng)邏輯上的薄弱環(huán)節(jié)，便于進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)審。 信息采集、描述和分析內(nèi)部控制由于現(xiàn)代企業(yè)組織的內(nèi)部控制由最初的以職務(wù)分工和賬戶為主要內(nèi)容的內(nèi)部牽制原則，逐步形成了包括組織機(jī)構(gòu)、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)程序、處理手續(xù)、檢查標(biāo)準(zhǔn)、人員條件和內(nèi)部審計(jì)在內(nèi)的控制系統(tǒng)。 分配控制分項(xiàng)組長(zhǎng)或者主審在制定項(xiàng)目實(shí)施方案的時(shí)候，有可能對(duì)小組內(nèi)的分工進(jìn)行了設(shè)置。 216。（6）預(yù)定的審計(jì)工作起止日期。主審?fù)ㄟ^(guò)計(jì)算機(jī)編制審計(jì)方案時(shí)，在關(guān)鍵控制控制目標(biāo)庫(kù)指導(dǎo)下，以其中預(yù)設(shè)的相關(guān)控制目標(biāo)內(nèi)容為參考，結(jié)合審計(jì)實(shí)際情況，來(lái)確定：（1）編制的依據(jù).（2）被審計(jì)單位的名稱和基本情況。 編制審計(jì)實(shí)施方案項(xiàng)目實(shí)施方案是本系統(tǒng)立項(xiàng)后，主審或者組長(zhǎng)必須做的工作之一。 設(shè)置項(xiàng)目人員在系統(tǒng)維護(hù)模塊中，已經(jīng)設(shè)置了可以登錄該系統(tǒng)的登錄用戶名。下面分別就需要實(shí)現(xiàn)的功能進(jìn)行說(shuō)明。組長(zhǎng)和主審進(jìn)行作業(yè)系統(tǒng)的進(jìn)點(diǎn)準(zhǔn)備、設(shè)置項(xiàng)目審計(jì)人員和進(jìn)行審計(jì)實(shí)施方案制定的工作，也可以參與具體審計(jì)工作。包括進(jìn)點(diǎn)準(zhǔn)備、設(shè)置項(xiàng)目審計(jì)人員、制定審計(jì)實(shí)施方案、制定審計(jì)小組計(jì)劃、分配控制分項(xiàng)、信息采集、描述和分析內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與評(píng)價(jià)、測(cè)試方案管理、疑點(diǎn)記錄、審計(jì)公告、重大事項(xiàng)管理、項(xiàng)目進(jìn)度管理、審計(jì)發(fā)現(xiàn)、審計(jì)結(jié)果匯總、審計(jì)底稿狀態(tài)管理（新建、編輯、提交、復(fù)核、駁回）以及生成審計(jì)報(bào)告書等一系列工作過(guò)程。審計(jì)立項(xiàng)結(jié)束后，需要任命審計(jì)組長(zhǎng)和主審是為項(xiàng)目作業(yè)提供前期準(zhǔn)備。 審計(jì)立項(xiàng)是整個(gè)項(xiàng)目實(shí)施的開始。為了保證數(shù)據(jù)的安全性，系統(tǒng)應(yīng)提供數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)功能。系統(tǒng)提供審計(jì)流程圖（流程樹）定制功能為審計(jì)作業(yè)系統(tǒng)提供向?qū)Чδ?，在作業(yè)系統(tǒng)中，可以根據(jù)菜單功能項(xiàng)進(jìn)行相應(yīng)的功能操作。系統(tǒng)維護(hù)中的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)設(shè)置應(yīng)該為在項(xiàng)目實(shí)施中的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算提供計(jì)算基礎(chǔ)。審計(jì)環(huán)節(jié)、分項(xiàng)、控制點(diǎn)是將審計(jì)的對(duì)象進(jìn)行三級(jí)分類。記錄的信息包括登錄時(shí)間、退出時(shí)間、操作的功能模塊（菜單級(jí)）、操作人等。審計(jì)組在審計(jì)工作期間，經(jīng)常有一些工作底稿需要被審計(jì)單位的相關(guān)人員進(jìn)行簽字確認(rèn)；同時(shí)，也經(jīng)常需要被審計(jì)單位的相關(guān)人員提供相關(guān)的電子文檔（比如述職報(bào)告），因此，系統(tǒng)中應(yīng)該可以設(shè)置被審計(jì)單位的相關(guān)人員的登錄信息。系統(tǒng)管理員可以在此基礎(chǔ)上直接為參與項(xiàng)目的審計(jì)人員設(shè)置登錄名和登錄密碼。各專項(xiàng)審計(jì)會(huì)在文中做專門闡述，這里主要介紹其中的公用功能模塊。他們共用項(xiàng)目實(shí)施系統(tǒng)中的審計(jì)基礎(chǔ)信息維護(hù)、作業(yè)系統(tǒng)、意見反饋、法律法規(guī)和案例管理等模塊，將各種類型的專項(xiàng)審計(jì)有機(jī)地融為一體。主要的使用對(duì)象是外出審計(jì)的審計(jì)項(xiàng)目組。因此，法規(guī)庫(kù)維護(hù)工作，由開發(fā)單位定期收集和錄入。各種法規(guī)類型又有明細(xì)分類，用戶可以需要增加、修改、刪除法規(guī)明細(xì)分類。 備注：檔案庫(kù)要根據(jù)財(cái)務(wù)、營(yíng)銷、工程、物資、人力資源、IT等專項(xiàng)審計(jì)類型進(jìn)行分類，維護(hù)相關(guān)的檔案內(nèi)容。日常業(yè)務(wù)檔案管理是指對(duì)審計(jì)部門日常業(yè)務(wù)形成的資料進(jìn)行整理、立卷、歸檔管理。 案例管理根據(jù)審計(jì)管理理論及審計(jì)人員的工作經(jīng)驗(yàn)將各種類型的審計(jì)內(nèi)容及其審計(jì)程序與方法制成包括控制目標(biāo)庫(kù)、調(diào)查問卷庫(kù)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查庫(kù)在內(nèi)的實(shí)踐指導(dǎo)、理論指導(dǎo)庫(kù)和學(xué)術(shù)交流庫(kù)，隨著審計(jì)工作的發(fā)展該庫(kù)內(nèi)容也不斷進(jìn)行擴(kuò)充和完善。審計(jì)信息臺(tái)帳更多體現(xiàn)在對(duì)審計(jì)成果的運(yùn)用。臺(tái)帳分析是臺(tái)帳中一個(gè)很重要的功能，它可以對(duì)本部產(chǎn)生的各種數(shù)據(jù)按時(shí)間及類目進(jìn)行結(jié)構(gòu)比、橫向比等分析，臺(tái)帳分析的結(jié)果用各種圖表的形式表現(xiàn)，用戶可以根據(jù)需要利用剪切和導(dǎo)出等功能用到自己的文檔中。 審計(jì)臺(tái)帳審計(jì)臺(tái)帳管理是為審計(jì)數(shù)據(jù)的嚴(yán)密、科學(xué)化管理而設(shè)置的。 項(xiàng)目資料審計(jì)部通過(guò)項(xiàng)目資料，查看各外出審計(jì)小組實(shí)時(shí)通過(guò)數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)上傳的工作底稿，能夠進(jìn)一步了解項(xiàng)目進(jìn)展情況以及發(fā)現(xiàn)審計(jì)問題，從而達(dá)到對(duì)審計(jì)工作的管理和監(jiān)督作用。另外，月度計(jì)劃審批通過(guò)后，制度、會(huì)議、培訓(xùn)、課題信息，自動(dòng)顯示到業(yè)務(wù)菜單中，根據(jù)審計(jì)人員職責(zé)，維護(hù)相關(guān)文檔，從而便于系統(tǒng)內(nèi)用戶進(jìn)行查閱。根據(jù)業(yè)務(wù)開展模式，年度計(jì)劃和月度計(jì)劃需要通過(guò)流程實(shí)現(xiàn)編制、審核、審批。審計(jì)人才庫(kù)主要是對(duì)公司系統(tǒng)內(nèi)審計(jì)人員的基本信息、學(xué)習(xí)簡(jiǎn)歷、工作簡(jiǎn)歷、培訓(xùn)情況、家庭情況、獲獎(jiǎng)情況、參加項(xiàng)目情況、攥寫報(bào)告情況、編寫制度、發(fā)表論文情況等信息進(jìn)行管理。通過(guò)系統(tǒng)管理，隨時(shí)為用戶分配權(quán)限，使用戶各司其責(zé)地通過(guò)系統(tǒng)開展管理工作。如上圖所示，本方案在綜合管理系統(tǒng)中可以采用國(guó)網(wǎng)公司的統(tǒng)一數(shù)據(jù)交換平臺(tái)來(lái)實(shí)現(xiàn)；在項(xiàng)目實(shí)施系統(tǒng)中，采用與實(shí)施系統(tǒng)相同的開發(fā)平臺(tái)開發(fā)高效、靈活的數(shù)據(jù)采集接口，將需要采集的各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)通過(guò)采集接口抽取出來(lái)，然后通過(guò)該接口轉(zhuǎn)換成審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施系統(tǒng)需要的相關(guān)格式的數(shù)據(jù)，這樣就實(shí)現(xiàn)了所有業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的格式的統(tǒng)一，為審計(jì)分析提供強(qiáng)大的數(shù)據(jù)支持。 圖34：審計(jì)業(yè)務(wù)橫向集成架構(gòu)如圖3－4所示，審計(jì)管理系統(tǒng)除了縱向的數(shù)據(jù)交換外，橫向的數(shù)據(jù)交互也必不可少。采用C/S架構(gòu)，可以有效的解決以下方面的問題：由于審計(jì)組人員集中，采用C/S結(jié)構(gòu)訪問數(shù)據(jù)、處理數(shù)據(jù)的效率更高、更快；滿足對(duì)大數(shù)據(jù)的采集與分析；提供更友好、便捷的用戶層操作界面。公司數(shù)據(jù)交換平臺(tái)按照接口標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)據(jù)規(guī)范，將審計(jì)項(xiàng)目信息、項(xiàng)目工作底稿、審計(jì)臺(tái)帳信息交換到公司數(shù)據(jù)中心，從而使審計(jì)信息體現(xiàn)到公司企業(yè)門戶、OA、領(lǐng)導(dǎo)查詢等系統(tǒng)中，體現(xiàn)了公司信息化建設(shè)數(shù)據(jù)的完整性、通用性和實(shí)用性。7) 系統(tǒng)模塊設(shè)計(jì)原則 架構(gòu)性組件統(tǒng)一（事務(wù)處理方式、緩存使用、分頁(yè)程序等），同時(shí)盡可能將系統(tǒng)功能分解，各模塊間代碼重用以及模塊間減少耦合。6) 面向?qū)ο笤瓌tn 開閉原則（the Open Closed Principle OCP）　　 一個(gè)模塊在擴(kuò)展性方面應(yīng)該是開放的而在更改性方面應(yīng)該是封閉的，因此在進(jìn)行面向?qū)ο笤O(shè)計(jì)時(shí)考慮接口封裝機(jī)制、抽象機(jī)制和多態(tài)技術(shù)。采用用戶密碼加密技術(shù)以防止用戶口令被破解。3) 可擴(kuò)展性和可維護(hù)性原則 為適應(yīng)將來(lái)的發(fā)展，審計(jì)管理系統(tǒng)應(yīng)具有良好的可擴(kuò)展性和可維護(hù)性。在CA系統(tǒng)方案實(shí)施后，綜合管理系統(tǒng)完成CA的相關(guān)接口，從而整合到安全系統(tǒng)中。防火墻還可以關(guān)閉不使用的端口，而且它還能禁止特定端口的流出通信，封鎖黑客程序。n 數(shù)據(jù)安全設(shè)計(jì)：本系統(tǒng)對(duì)關(guān)鍵數(shù)據(jù)采取加密措施，例如對(duì)姓名、口令、金額等字段的數(shù)據(jù)進(jìn)行加密，從而進(jìn)一步加強(qiáng)了數(shù)據(jù)的安全性。n 權(quán)限管理：本系統(tǒng)通過(guò)賦予用戶特定操作權(quán)限的方式，結(jié)合工作流系統(tǒng)的設(shè)置，控制用戶訪問相應(yīng)功能模塊能力。外出工作小組在局域網(wǎng)內(nèi)開展工作，其中一臺(tái)機(jī)器（筆記本或臺(tái)式機(jī)，審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人使用）安裝實(shí)施系統(tǒng)的服務(wù)器端（安裝數(shù)據(jù)庫(kù)和應(yīng)用程序），此服務(wù)器能夠與公司本部的數(shù)據(jù)交換服務(wù)器進(jìn)行交互 ，其他機(jī)器（審計(jì)項(xiàng)目組成員）安裝實(shí)施系統(tǒng)的客戶端（安裝應(yīng)用程序）。這些標(biāo)準(zhǔn)協(xié)議具有完全公開的規(guī)范定義，因此能夠由任意方單獨(dú)實(shí)現(xiàn)。n 松散的耦合性 同組件一樣，當(dāng)一個(gè)Web Service的實(shí)現(xiàn)發(fā)生變更時(shí)，調(diào)用者通常不會(huì)感覺到。 　Web Service有三個(gè)主要的優(yōu)點(diǎn)：一是它可以跨越防火墻進(jìn)行通信；二是它是一個(gè)具有不同粒度的軟件組件，客戶不需要知道它是如何實(shí)現(xiàn)的，只知道如何使用它就可以；三是它完全在Internet上運(yùn)行，用戶只要可以上網(wǎng)就可以使用，非常方便。 Web Service 技術(shù)采用Web Service 技術(shù)解決異構(gòu)平臺(tái)之間信息交互（傳遞），綜合管理系統(tǒng)是基于J2EE開發(fā)的軟件平臺(tái)，項(xiàng)目實(shí)施系統(tǒng)是Delphi開發(fā)的軟件平臺(tái)。n 編程語(yǔ)言的功能及其復(fù)雜性。n 安全性管理：在分布式計(jì)算模式中，由于所有的商業(yè)邏輯都駐留在服務(wù)器端，信息管理部門就可以十分方便地監(jiān)控服務(wù)器的運(yùn)行情況，很容易地控制訪問服務(wù)器以及與服務(wù)器應(yīng)用打交道人員的數(shù)量?！胺士蛻簟笔怯脩舾械绞挚鄲赖氖虑?，用戶為使用更強(qiáng)功能的軟件，就必須付出高昂的維護(hù)費(fèi)用，不斷地為個(gè)人電腦的軟硬件設(shè)備升級(jí)。具體技術(shù)環(huán)節(jié)如圖所示。 、數(shù)據(jù)、安全架構(gòu)依據(jù)審計(jì)管理和作業(yè)的特性，綜合管理系統(tǒng)采用J2EE的三層架構(gòu)，控制層采用Struts架構(gòu)，數(shù)據(jù)持久層采用Hibernate技術(shù)，后臺(tái)采用XML文件格式作為配置文件，綜合管理系統(tǒng)采用Oracle9i數(shù)據(jù)庫(kù)；項(xiàng)目實(shí)施系統(tǒng)采用C/S三層結(jié)構(gòu)，采用了Delphi開發(fā)平臺(tái)和Mysql數(shù)據(jù)庫(kù)，很好地解決了數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器的負(fù)載過(guò)重的問題，提高了系統(tǒng)處理數(shù)據(jù)的效率，從而提高了審計(jì)人員的工作效率；采用Web Service技術(shù)解決綜合管理系統(tǒng)與項(xiàng)目實(shí)施系統(tǒng)的數(shù)據(jù)交互，項(xiàng)目審計(jì)組可以在公司本部或異地通過(guò)此技術(shù)把項(xiàng)目計(jì)劃信息導(dǎo)入到項(xiàng)目實(shí)施系統(tǒng)中，同時(shí)也可以把現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)成果實(shí)時(shí)上傳到國(guó)網(wǎng)公司總部。根據(jù)“SG186”一體化信息平臺(tái)的建設(shè)，科學(xué)利用數(shù)據(jù)交換平臺(tái)，建設(shè)審計(jì)綜合管理系統(tǒng)的“審計(jì)臺(tái)帳管理”和“審計(jì)決策支持”功能模塊。5) 開展對(duì)營(yíng)銷專項(xiàng)審計(jì)系統(tǒng)建設(shè)的前期調(diào)研和分析工作。 2006年工作計(jì)劃1) 完成國(guó)家電網(wǎng)公司審計(jì)信息系統(tǒng)建設(shè)總體需求分析和規(guī)劃設(shè)計(jì)。 網(wǎng)省公司：1) 審計(jì)管理系統(tǒng)在公司統(tǒng)一進(jìn)行推廣和實(shí)施。2) 在35試點(diǎn)網(wǎng)省公司建立綜合管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)與項(xiàng)目實(shí)施系統(tǒng)的數(shù)據(jù)交換，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目計(jì)劃、審計(jì)人員，審計(jì)對(duì)象資料庫(kù)，檔案和案例、法律法規(guī)、審計(jì)臺(tái)帳、審計(jì)決策支持等功能模塊。在綜合管理系統(tǒng)基礎(chǔ)上，利用數(shù)據(jù)交換平臺(tái)，建設(shè)審計(jì)臺(tái)帳管理和決策支持模塊，實(shí)現(xiàn)審計(jì)綜合管理系統(tǒng)與公司總部協(xié)同辦公系統(tǒng)，企業(yè)門戶的集成和整合。決策支持：對(duì)審計(jì)資料（工作底稿）、臺(tái)帳信息不同角度的統(tǒng)計(jì)和分析，幫助業(yè)務(wù)部門及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、正確做出決策、嚴(yán)密制定計(jì)劃、有效執(zhí)行控制和快速分析評(píng)估，持續(xù)保持審計(jì)工作的制約、防護(hù)作用。通過(guò)十一五期間的審計(jì)管理系統(tǒng)的建設(shè)，基本達(dá)到以下五個(gè)目的：業(yè)務(wù)規(guī)范：通過(guò)信息系統(tǒng)制定的各專項(xiàng)審計(jì)環(huán)節(jié)，分項(xiàng)、控制點(diǎn)等審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)要素以及統(tǒng)一、科學(xué)、規(guī)范的審計(jì)流程，能夠減少審計(jì)工作量、快速引導(dǎo)審計(jì)人員開展工作，規(guī)范審計(jì)工作，提高審計(jì)工作效率，促進(jìn)公司審計(jì)現(xiàn)代化水平不斷提高。隨著公司總部數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)的建立和完善，審計(jì)綜合管理平臺(tái)和公司數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)對(duì)接，可以為審計(jì)人員提供大量的信息資源，審計(jì)人員可以利用這個(gè)平臺(tái)經(jīng)常進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)和分析，縮短