【正文】 審計(jì)的空間距離，更有效地發(fā)揮非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的作用。審計(jì)管理系統(tǒng)在公司本部：有工作流程需要通過(guò)辦公自動(dòng)化系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)部局之間的流轉(zhuǎn)。適應(yīng)公司管理信息化發(fā)展的要求，為開(kāi)展計(jì)算機(jī)審計(jì)工作搭建一個(gè)綜合平臺(tái)，充分利用被審計(jì)對(duì)象的信息系統(tǒng)，應(yīng)用一定的審計(jì)方法，把握總體，鎖定重點(diǎn)，精確延伸，達(dá)到審計(jì)工作和公司信息化系統(tǒng)的有機(jī)結(jié)合。審計(jì)二處負(fù)責(zé)投資及招標(biāo)管理審計(jì)、預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)等審計(jì)業(yè)務(wù)的歸口管理；牽頭負(fù)責(zé)分工范圍內(nèi)單位的審計(jì)計(jì)劃擬定及審計(jì)情況的歸集。各處對(duì)所負(fù)責(zé)的工作，可以由本處力量完成，也可對(duì)該項(xiàng)工作的開(kāi)展進(jìn)行策劃并提出方案，組織力量完成。負(fù)責(zé)公司總部及全資企業(yè)、控股公司和直屬單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的審計(jì)監(jiān)督；負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制情況的檢查和評(píng)價(jià)；負(fù)責(zé)公司全資企業(yè)、控股公司和直屬單位領(lǐng)導(dǎo)班子經(jīng)濟(jì)責(zé)任任期和離任審計(jì)；負(fù)責(zé)公司外派監(jiān)事的業(yè)務(wù)指導(dǎo)；配合公司監(jiān)察（紀(jì)檢）部門(mén)對(duì)有關(guān)經(jīng)濟(jì)案件進(jìn)行審計(jì)調(diào)查；負(fù)責(zé)公司外派審計(jì)機(jī)構(gòu)的管理；指導(dǎo)公司系統(tǒng)審計(jì)工作。公司總部2005年建設(shè)的《審計(jì)管理系統(tǒng)》相對(duì)解決了標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、接口對(duì)接、功能單一等問(wèn)題，但業(yè)務(wù)應(yīng)用不夠全面，同網(wǎng)省公司一樣，只解決了財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，不能滿足審計(jì)業(yè)務(wù)不斷開(kāi)展需要。網(wǎng)省公司審計(jì)信息化建設(shè)為國(guó)網(wǎng)公司《審計(jì)管理系統(tǒng)》的建設(shè)起到了參考和促進(jìn)作用。審計(jì)管理系統(tǒng)解決了管理層和操作層的需要，分別體現(xiàn)到審計(jì)綜合管理系統(tǒng)和審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施系統(tǒng)，分別采用B/S和C/S的架構(gòu)模式，審計(jì)綜合管理系統(tǒng)主要包括計(jì)劃管理、項(xiàng)目資料、案例管理、審計(jì)人員庫(kù)、審計(jì)對(duì)象資料庫(kù)、中介機(jī)構(gòu)管理等模塊，達(dá)到對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)綜合管理作用。審計(jì)綜合管理系統(tǒng)使用對(duì)象為管理層用戶，主要包括計(jì)劃管理、項(xiàng)目資料、案例管理、審計(jì)人員庫(kù)、審計(jì)對(duì)象資料庫(kù)、中介機(jī)構(gòu)管理、審計(jì)臺(tái)帳管理、決策與支持等功能模塊，項(xiàng)目實(shí)施系統(tǒng)（也稱(chēng)審計(jì)實(shí)施工具）由外出審計(jì)工作小組使用，主要包括財(cái)務(wù)、營(yíng)銷(xiāo)、工程、物資、人力資源、IT等專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。2006年3月，國(guó)家電網(wǎng)公司信息工作辦公室會(huì)同有關(guān)部門(mén)和單位，通過(guò)實(shí)地調(diào)查、填寫(xiě)調(diào)查表、電話核實(shí)等多種手段和方式，對(duì)系統(tǒng)各單位的審計(jì)信息化建設(shè)情況進(jìn)行了調(diào)研?？傮w建設(shè)方案遵循“一個(gè)系統(tǒng)、二級(jí)中心、三層應(yīng)用”原則，從一體化設(shè)計(jì)思想出發(fā)，涵蓋了一體化企業(yè)級(jí)信息集成平臺(tái)、八大業(yè)務(wù)應(yīng)用及三個(gè)專(zhuān)題應(yīng)用，盡可能兼顧公司系統(tǒng)不同地區(qū)、不同類(lèi)型、不同層次的需要，是后續(xù)詳細(xì)設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)。國(guó)電信息中心、上海市電力公司，以及浙江省電力公司、河南省電力公司和福建省電力公司有關(guān)人員也參加了編寫(xiě)工作。調(diào)研的范圍包括全國(guó)5個(gè)區(qū)域公司、24個(gè)省公司和13個(gè)直屬單位。公司總部分別在2003年和2005年建設(shè)了審計(jì)綜合管理信息系統(tǒng)和審計(jì)管理系統(tǒng)。項(xiàng)目實(shí)施系統(tǒng)（實(shí)施工具）主要包括數(shù)據(jù)采集、作業(yè)管理、法律法規(guī)、案例、財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)等主要模塊，達(dá)到了外出審計(jì)實(shí)施小組現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施工作的要求。到目前為止，網(wǎng)省公司建設(shè)的審計(jì)軟件除了山西和江蘇采用B/S模式外，其他建設(shè)單位均采用了C/S模式、技術(shù)路線相同、功能類(lèi)似?！笆晃濉逼陂g是國(guó)家電網(wǎng)公司快速健康發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期，同時(shí)也是審計(jì)信息化建設(shè)的關(guān)鍵時(shí)機(jī)。審計(jì)部各處在審計(jì)部職責(zé)框架下開(kāi)展工作。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)安排，各處在履行本處職責(zé)的基礎(chǔ)上，各處有配合和協(xié)助其他處完成相關(guān)工作的義務(wù)。審計(jì)三處負(fù)責(zé)總部直接經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)審計(jì)、科技項(xiàng)目審計(jì)、發(fā)電單位審計(jì)、金融資產(chǎn)審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)等審計(jì)業(yè)務(wù)的歸口管理；牽頭負(fù)責(zé)分工范圍內(nèi)單位的審計(jì)計(jì)劃擬定及審計(jì)情況的歸集；牽頭負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的推廣應(yīng)用和公司及公司系統(tǒng)接受外部審計(jì)、檢查的配合和協(xié)調(diào)工作。規(guī)范審計(jì)行為，提高審計(jì)質(zhì)量和效率，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)本系統(tǒng)中的有關(guān)審計(jì)信息，如審計(jì)報(bào)告、審計(jì)意見(jiàn)等需要在公司領(lǐng)導(dǎo)綜合查詢(xún)系統(tǒng)中體現(xiàn)。審計(jì)管理系統(tǒng)對(duì)直屬單位的有關(guān)經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)（如財(cái)務(wù)系統(tǒng)）進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)監(jiān)控。管理強(qiáng)化：通過(guò)數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)，實(shí)時(shí)查閱現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作成果，達(dá)到對(duì)外出審計(jì)工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和管理。完善審計(jì)管理系統(tǒng), 在綜合管理系統(tǒng)基礎(chǔ)上，利用數(shù)據(jù)交換平臺(tái)，建設(shè)審計(jì)臺(tái)帳管理和決策支持模塊，實(shí)現(xiàn)審計(jì)綜合管理系統(tǒng)與公司總部協(xié)同辦公系統(tǒng)，企業(yè)門(mén)戶的集成和整合；建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施系統(tǒng)框架，并集成財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)系統(tǒng)；在項(xiàng)目實(shí)施系統(tǒng)框架上，根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)對(duì)信息化需求的輕重緩急，按照規(guī)劃和建設(shè)思路，分別制定營(yíng)銷(xiāo)、工程項(xiàng)目、物資、人力資源、IT等專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)的標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)的工作。3) 審計(jì)管理系統(tǒng)在審計(jì)派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行試點(diǎn)應(yīng)用。第二階段（2008－2009年） 公司總部：1) 實(shí)現(xiàn)公司總部對(duì)審計(jì)派出機(jī)構(gòu)、網(wǎng)省公司和直屬單位財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)監(jiān)控和非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，實(shí)現(xiàn)與具備條件的網(wǎng)省公司以及直屬單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)系統(tǒng)遠(yuǎn)程聯(lián)網(wǎng)。2) 繼續(xù)完善和拓展審計(jì)管理系統(tǒng)功能。2) 完善審計(jì)管理系統(tǒng)，包括審計(jì)綜合管理系統(tǒng)，數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)和項(xiàng)目實(shí)施系統(tǒng)（財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)），并在審計(jì)派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行試點(diǎn)應(yīng)用。3總體架構(gòu) 圖31：審計(jì)業(yè)務(wù)功能架構(gòu) 如圖31所示，審計(jì)管理系統(tǒng)建設(shè)包括審計(jì)綜合管理系統(tǒng)、數(shù)據(jù)交換平臺(tái)和項(xiàng)目實(shí)施系統(tǒng)。數(shù)據(jù)交換平臺(tái)負(fù)責(zé)綜合管理系統(tǒng)的審計(jì)人員、項(xiàng)目、案例等信息交換到現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的項(xiàng)目實(shí)施系統(tǒng)中，同時(shí)實(shí)時(shí)將項(xiàng)目實(shí)施工作底稿交換到綜合管理系統(tǒng)的項(xiàng)目資料中，達(dá)到對(duì)項(xiàng)目信息的閉環(huán)管理，從而體現(xiàn)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)工作的監(jiān)督、監(jiān)管作用。 J2EE技術(shù) J2EE是一種利用Java 2平臺(tái)來(lái)簡(jiǎn)化諸多與多級(jí)企業(yè)解決方案的開(kāi)發(fā)、部署和管理相關(guān)的復(fù)雜問(wèn)題的體系結(jié)構(gòu)。 Delphi技術(shù) Delphi三層結(jié)構(gòu)的C/S模型如上圖所示，有以下特點(diǎn)：n 邏輯封裝性：這是分布式模式中最具誘惑力的特征，這種模式的根基在于將以往全部由客戶機(jī)完成的事務(wù)邏輯中的一部分從客戶端分開(kāi)。n 性能：性能的提高是三級(jí)模式最終被用戶采用的主要原因 。這可以大大簡(jiǎn)化管理員對(duì)系統(tǒng)的管理，減輕系統(tǒng)維護(hù)的工作量，并確保系統(tǒng)的可靠運(yùn)行。n 數(shù)據(jù)庫(kù)結(jié)構(gòu)的靈活性和可擴(kuò)展性。在項(xiàng)目實(shí)施前通過(guò)Web Service技術(shù)，將項(xiàng)目信息交換到項(xiàng)目實(shí)施系統(tǒng)中，同時(shí)在外出作業(yè)過(guò)程中，也通過(guò)Web Service技術(shù)，把階段性的工作成果交換到綜合管理系統(tǒng)中，便于領(lǐng)導(dǎo)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度的了解，從而更好地控制、管理外出審計(jì)工作。因此，項(xiàng)目審計(jì)小組可以在異地根據(jù)計(jì)劃項(xiàng)目編號(hào)導(dǎo)入項(xiàng)目信息，并且也可以隨時(shí)將作業(yè)成果導(dǎo)出到公司總部。對(duì)于調(diào)用者來(lái)說(shuō)，只要Web Service的調(diào)用接口不發(fā)生變化，Web Service的任何變更對(duì)他們來(lái)講都將是透明的。n 高度的集成性 由于Web Service采用簡(jiǎn)單并易于理解的標(biāo)準(zhǔn)Web協(xié)議來(lái)描述服務(wù)接口，完全屏蔽了不同軟件平臺(tái)之間的差異，因此無(wú)論是CORBA﹑DCOM或者EJB，都可以通過(guò)這一標(biāo)準(zhǔn)來(lái)實(shí)現(xiàn)相互間的互操作性。項(xiàng)目實(shí)施小組通過(guò)數(shù)據(jù)交換平臺(tái)在公司本部或在異地（被審單位）導(dǎo)入審計(jì)項(xiàng)目信息（包括對(duì)象資料庫(kù)信息），在外出作業(yè)過(guò)程中也通過(guò)數(shù)據(jù)交換平臺(tái)把階段性成果導(dǎo)入到公司本部。當(dāng)用戶登錄系統(tǒng)成功后，只能操作與權(quán)限對(duì)應(yīng)的功能模塊，未經(jīng)授權(quán)的用戶不能操作任何功能模塊。n 防病毒軟件：用戶安裝網(wǎng)絡(luò)中心指定的防病毒軟件，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)中心統(tǒng)一升級(jí)病毒代碼，也可通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)下載病毒升級(jí)代碼，這樣，用戶軟件一直能在防病毒軟件的監(jiān)控下，在一定程度上防止了病毒的攻擊。最后，它可以禁止來(lái)自特殊站點(diǎn)的訪問(wèn)，從而防止來(lái)自不明入侵者的所有通信。1) 實(shí)用性原則審計(jì)管理系統(tǒng)要力求最大限度地滿足實(shí)際工作的需要，充分考慮各業(yè)務(wù)層次、各管理環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)處理的實(shí)用性和可靠性，把滿足用戶管理業(yè)務(wù)和項(xiàng)目作業(yè)（外出審計(jì)）作為第一要素進(jìn)行考慮。軟件設(shè)計(jì)盡可能模塊化、組件化，并提供配置模塊和客戶化工具，使應(yīng)用系統(tǒng)可靈活配置（工作流程靈活配置、數(shù)據(jù)報(bào)表定制、底稿模版定制等），適應(yīng)不同的情況。數(shù)據(jù)庫(kù)的備份策略恰當(dāng)，采用熱備份的方式，以防災(zāi)難發(fā)生，在萬(wàn)一災(zāi)難發(fā)生時(shí)也能快速?gòu)臑?zāi)難中恢復(fù)。n 依賴(lài)原則 (the Dependency Inversion Principle DIP)　　 在進(jìn)行業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)時(shí)，與特定業(yè)務(wù)有關(guān)的依賴(lài)關(guān)系應(yīng)該盡量依賴(lài)接口和抽象類(lèi)，而不是依賴(lài)于具體類(lèi)。 圖32：審計(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)用數(shù)據(jù)集成關(guān)系圖 審計(jì)管理系統(tǒng)作為“SG186”八大業(yè)務(wù)應(yīng)用“綜合管理”中重要的建設(shè)內(nèi)容，遵循“SG186”建設(shè)原則，在一體化信息平臺(tái)基礎(chǔ)上，在六個(gè)保障體系的支撐下，采集業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，處理、分析數(shù)據(jù)，同時(shí)按照數(shù)據(jù)中心建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，為其他系統(tǒng)提供數(shù)據(jù)，從而達(dá)到數(shù)據(jù)集成的標(biāo)準(zhǔn)化，規(guī)范化。 圖33：審計(jì)業(yè)務(wù)縱向集成架構(gòu)如圖33所示，本著在一個(gè)地方部署，在整個(gè)國(guó)家電網(wǎng)公司均可以使用的原則，綜合管理系統(tǒng)采用J2EE開(kāi)發(fā)技術(shù)，開(kāi)發(fā)為B/S訪問(wèn)方式。由于使用綜合管理系統(tǒng)和項(xiàng)目實(shí)施系統(tǒng)的人員在空間上存在距離，而實(shí)際的審計(jì)工作是需要兩個(gè)子系統(tǒng)協(xié)同工作，必然涉及到兩個(gè)子系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)的交互。在項(xiàng)目實(shí)施系統(tǒng)中的各個(gè)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)中，都需要獲取相關(guān)的專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)數(shù)據(jù)信息。4 業(yè)務(wù)功能規(guī)范 審計(jì)綜合管理系統(tǒng) 概述綜合管理系統(tǒng)是管理層軟件，由公司總部和各網(wǎng)省公司審計(jì)部工作人員來(lái)使用，主要處理審計(jì)項(xiàng)目、課題研究、培訓(xùn)、會(huì)議、制度建設(shè)、出國(guó)考察、其它等年度計(jì)劃和月度計(jì)劃的制定、審批、審核。 綜合管理系統(tǒng)整體功能 圖4－1：審計(jì)綜合管理系統(tǒng)總體功能結(jié)構(gòu)圖 綜合管理系統(tǒng)功能規(guī)范 對(duì)象資料庫(kù)對(duì)象資料庫(kù)主要是對(duì)各網(wǎng)省公司及國(guó)網(wǎng)直屬單位按照年度、類(lèi)別，維護(hù)企業(yè)法人代表說(shuō)明、企業(yè)基本情況、綜合分析、企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算報(bào)表等主要類(lèi)別的相關(guān)資料，審計(jì)人員根據(jù)所審項(xiàng)目的需要，分配權(quán)限后，登錄綜合管理系統(tǒng)，查看被審單位的資料信息。根據(jù)分析指標(biāo)，按照餅圖、柱狀圖、折線圖等進(jìn)行多角度分析，從而確定有資歷、有條件的審計(jì)人員擔(dān)任即將開(kāi)展項(xiàng)目的組長(zhǎng)、主審、組員。年度計(jì)劃和月度計(jì)劃信息一致，主要包括項(xiàng)目、制度、會(huì)議、培訓(xùn)、課題研究、出國(guó)考察、其它等內(nèi)容。 根據(jù)業(yè)務(wù)需求和管理力度，底稿傳輸控制能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)項(xiàng)目導(dǎo)出和底稿交換起到閉環(huán)控制作用。 具有權(quán)限的用戶，登錄系統(tǒng)后 ，選擇審計(jì)類(lèi)型，根據(jù)頁(yè)面向?qū)?，依次選擇年份、審計(jì)項(xiàng)目，提交后，系統(tǒng)根據(jù)選擇條件顯示相應(yīng)的工作底稿。臺(tái)帳是審核后的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的帳目管理系統(tǒng)。在實(shí)際工作中用戶可以利用查詢(xún)功能檢測(cè)報(bào)表數(shù)據(jù)的正確性。稱(chēng)之為臺(tái)帳主要有兩個(gè)方面的原因：其一是臺(tái)帳中的信息都是完成的審計(jì)項(xiàng)目的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，因?yàn)槭峭瓿傻男畔ⅲ⑶沂墙?jīng)過(guò)審核的信息，所以可以稱(chēng)之為審計(jì)成果；其二是臺(tái)帳信息是不能被隨意更改的，是完整準(zhǔn)確反映審計(jì)項(xiàng)目的。典型案例庫(kù)：通過(guò)歸納一些典型審計(jì)項(xiàng)目的資料和信息，將國(guó)際、國(guó)內(nèi)及本單位內(nèi)、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)在實(shí)施審計(jì)過(guò)程中形成的典型案例的文件資料整理后共享；理論指導(dǎo)庫(kù)：分設(shè)論文摘要、審計(jì)工作宏觀指導(dǎo)、審計(jì)作業(yè)操作指導(dǎo)、審計(jì)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、投資審計(jì)、工程審計(jì)、計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)、合并報(bào)表審計(jì)等子庫(kù)；實(shí)踐指導(dǎo)庫(kù)：下設(shè)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查、問(wèn)卷調(diào)查、控制目標(biāo)子庫(kù)，其中：、供電營(yíng)業(yè)管理、多經(jīng)管理、其他管理四方面專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查要點(diǎn)以供參考；；、審計(jì)程序及方法和審計(jì)分布范圍以供參考。主要包括審計(jì)計(jì)劃項(xiàng)目報(bào)表及統(tǒng)計(jì)報(bào)表資料，審計(jì)工作總結(jié)及工作計(jì)劃，審計(jì)競(jìng)賽評(píng)比材料，審計(jì)信息資料，審計(jì)制度建設(shè)資料，會(huì)議紀(jì)要及培訓(xùn)資料，其他與審計(jì)有關(guān)的收發(fā)文。 法律法規(guī)法律法規(guī)模塊內(nèi)置關(guān)于國(guó)家、財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)局、國(guó)家電網(wǎng)公司等頒布的有關(guān)法律、規(guī)章和制度，涉及到中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則、審計(jì)規(guī)范，查賬技巧等內(nèi)容，目前已存入4800多條法規(guī)，為審計(jì)工作提供了極大的參考作用。系統(tǒng)提供多種索引方式，可以組合多種復(fù)雜條件過(guò)濾查詢(xún)：如全文檢索、主分類(lèi)、頒布日期、索引號(hào)、文件字號(hào)、文件標(biāo)題包含等。先統(tǒng)一維護(hù)項(xiàng)目實(shí)施系統(tǒng)，再通過(guò)工具導(dǎo)出，最后及時(shí)通過(guò)工具導(dǎo)入到綜合管理系統(tǒng)。審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施系統(tǒng)不但提供審計(jì)作業(yè)規(guī)范的步驟和流程，還是各種專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)的集成平臺(tái)，可以對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)、營(yíng)銷(xiāo)審計(jì)等多種專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)進(jìn)行集成。 項(xiàng)目實(shí)施系統(tǒng)主要由各專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)子系統(tǒng)和他們公用的功能模塊構(gòu)成。圖4－2：審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施系統(tǒng)總體功能結(jié)構(gòu)圖進(jìn)行項(xiàng)目作業(yè)之前，需要在系統(tǒng)管理模塊中進(jìn)行基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的維護(hù)。如果從綜合管理系統(tǒng)導(dǎo)出的審計(jì)人員信息不完全，那么在已有人員的基礎(chǔ)上，還可以增加新的參與項(xiàng)目的審計(jì)人員信息。審計(jì)角色和權(quán)限主要是控制不同的用戶操作實(shí)施系統(tǒng)相應(yīng)的功能模塊或者流程。此部分的信息應(yīng)是系統(tǒng)自動(dòng)記載的信息。用戶可以對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行增加、修改、刪除等基礎(chǔ)維護(hù)。底稿模板定制為作業(yè)系統(tǒng)中的底稿提供模板樣式，模板分為word和excel兩種格式，在底稿模板管理器中進(jìn)行維護(hù)。也可以通過(guò)系統(tǒng)管理中定制的流程圖（流程樹(shù)）方式自動(dòng)關(guān)聯(lián)到相應(yīng)的功能模塊。恢復(fù)作為備份的反操作。在審計(jì)立項(xiàng)的時(shí)候，需要對(duì)項(xiàng)目一些必需的信息進(jìn)行維護(hù)。只有在任命了組長(zhǎng)和主審的基礎(chǔ)上，才能進(jìn)一步地進(jìn)行項(xiàng)目實(shí)施方案的制定。該系列過(guò)程并不是需要一個(gè)人來(lái)做。小組長(zhǎng)進(jìn)行小組方案計(jì)劃的制定和參與具體的審計(jì)工作。216。由于一個(gè)系統(tǒng)可能同時(shí)進(jìn)行多個(gè)作業(yè)，因此有登錄名的用戶不一定參與當(dāng)前的審計(jì)項(xiàng)目。只有編制了具體的項(xiàng)目實(shí)施方案，審計(jì)實(shí)施才得以繼續(xù)進(jìn)行。（3）審計(jì)的目標(biāo)。（7）審計(jì)組組長(zhǎng)、審計(jì)組成員及其分工。 編輯審計(jì)小組計(jì)劃審計(jì)組主審在項(xiàng)目實(shí)施方案里把任務(wù)分配給指定項(xiàng)目小組及命名小組長(zhǎng)后，小組長(zhǎng)可根據(jù)小組實(shí)際情況到這里制定本小組的審計(jì)計(jì)劃。如果小組長(zhǎng)覺(jué)得該分工不合適，那么可以進(jìn)行調(diào)整。內(nèi)部審計(jì)評(píng)審內(nèi)部控制的適當(dāng)性與有效性，是對(duì)內(nèi)部控制的再控制，是現(xiàn)代管理中不可缺少的重要內(nèi)容。在審計(jì)軟件系統(tǒng)信息數(shù)據(jù)采集還將考慮到內(nèi)部審計(jì)工作發(fā)展的需要，也為用電營(yíng)銷(xiāo)、勞資、工程預(yù)決算等專(zhuān)業(yè)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)的采集預(yù)留接口。216。在實(shí)施過(guò)程中各作業(yè)組成員、業(yè)務(wù)小組長(zhǎng)一旦發(fā)現(xiàn)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)影響很大、金額較大的重要經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域的重大事項(xiàng)，通過(guò)審計(jì)重大事項(xiàng)匯報(bào)功能，上報(bào)項(xiàng)目主審和項(xiàng)目組長(zhǎng)，項(xiàng)目主審和項(xiàng)目組長(zhǎng)對(duì)其進(jìn)行審核批復(fù)，進(jìn)行必要的指導(dǎo)或者分工調(diào)整。216。那么所有登錄項(xiàng)目實(shí)施系統(tǒng)的審計(jì)人員均可以看到該信息（自動(dòng)從窗體的右下角彈出）。 重大事項(xiàng)管理當(dāng)審計(jì)組成員在審計(jì)過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)比較重要或者重大的審計(jì)信息的時(shí)候，可以通過(guò)系統(tǒng)直接記錄該重大信息內(nèi)容