【正文】 到調(diào)整過帳的人員及時間的記錄，從而保留了對憑證從制作到過帳的整體流程。對于憑證的調(diào)整按照會計(jì)規(guī)定進(jìn)行。如：北京中心2001年5月第一號憑證編號為：3101050001。例如：2000年1月第1號憑證編號為：200001001業(yè)務(wù)需求同安徽工廠解決方案憑證編號采用客戶化方案。 建議：中心可統(tǒng)一選用1_記帳憑證作為手工憑證分類。便于佳通輪胎公司財(cái)務(wù)人員對同一種業(yè)務(wù)來源的查詢與歸集；3. 便于佳通輪胎公司的財(cái)務(wù)人員在GL（總帳）中查詢出Oracle系統(tǒng)各子模塊產(chǎn)生的明細(xì)帳務(wù)情況。業(yè)務(wù)需求同安徽工廠解決方案Oracle可根據(jù)不同業(yè)務(wù)來源、種類進(jìn)行憑證分類，總帳手工憑證的設(shè)置如下：按各模塊錄入業(yè)務(wù)來定義憑證分類，具體可分為：1_記帳憑證、2_費(fèi)用報銷、 3_應(yīng)付記帳 、4_應(yīng)收記帳 、5_資產(chǎn)記帳其優(yōu)點(diǎn)在于：1. 便于操作人員錄入日記帳時手工選擇憑證類別。 Reference段為備用段，共8位，其目的是作為預(yù)留段，可增加科目結(jié)構(gòu)的靈活性，對于科目變化比較頻繁，臨時核算要求的內(nèi)容也可放在Reference段。目前子目段用于表示：銀行帳戶、正次品、員工信息、往來單位等。 Subaccount為子目段，共8位。基本原則是：14位表示一級科目，56位表示二、三級科目。個別分公司有代其他分公司支付費(fèi)用的情況，對這類分公司可增加部門段值來記錄該類費(fèi)用，合肥中心費(fèi)用需區(qū)分部門，具體部門代碼待定，其他分公司不再劃分部門。解決方案Oracle的會計(jì)科目是一種多維動態(tài)組合的體系，由于其靈活性使得會計(jì)核算、在線查詢更為方便 ，建議的科目結(jié)構(gòu)為：科目結(jié)構(gòu)如下：（共6段，計(jì)28位）CoCcAccountSubaccountReference公司段責(zé)任中心段科目段子科目段參考段24688 Company為公司段,共2位，可表示佳通輪胎公司與其下屬公司間的父子關(guān)系，本字段可表示99個公司?？颇拷Y(jié)構(gòu)（Chart Of Account）業(yè)務(wù)現(xiàn)狀會計(jì)科目表的結(jié)構(gòu)及其明細(xì)核算程度 資產(chǎn)負(fù)債類 , 最多設(shè)至三級。2． 整個佳通輪胎公司的合并報表通過FSG報表完成，為了保證各公司的會計(jì)信息的完整性，調(diào)整分錄雖然在同一各帳套中完成，但要采用不同的公司段代碼。見下圖：1． 不同公司通過不同的公司段代碼來表示。解決方案當(dāng)前計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展已經(jīng)使建立跨地區(qū)、跨部門的集中式財(cái)務(wù)信息體系成為可能，完全可以達(dá)到分散經(jīng)營，集中管理。業(yè)務(wù)需求 整個佳通輪胎公司希望得到更加充分的財(cái)務(wù)信息共享。各分公司的業(yè)務(wù)范圍：銷售安徽佳通輪胎有限公司生產(chǎn)的斜膠胎、子午胎及其它橡膠制品，提供售后服務(wù)。已解決和未解決的問題 78未解決的問題 78已解決的問題 7880 / 80總帳部分組織和帳本結(jié)構(gòu)（Set Of Books）業(yè)務(wù)現(xiàn)狀佳通輪胎目前組織結(jié)構(gòu)圖：各分公司的隸屬關(guān)系：各子公司為安徽佳通輪胎有限公司的全資子公司（二級法人），企業(yè)所得稅由安徽佳通輪胎有限公司合并報表后統(tǒng)一交納。業(yè)務(wù)需求 錯誤！未定義書簽。發(fā)票管理 49業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 49業(yè)務(wù)需求 49解決方案 49運(yùn)費(fèi)的處理 51業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 51業(yè)務(wù)需求 51解決方案 51輪胎采購付款 53業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 53解決方案 55其他業(yè)務(wù)付款 57業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 57業(yè)務(wù)需求 57解決方案 57采購?fù)藫Q貨處理 58業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 58業(yè)務(wù)需求 59解決方案 59 資產(chǎn)部分 61資產(chǎn)帳簿 62業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 62業(yè)務(wù)需求 62解決方案 62資產(chǎn)科目設(shè)置 63業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 63業(yè)務(wù)需求 63解決方案 63資產(chǎn)種類彈性域 64業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 64解決方案 64地點(diǎn)彈性域 65業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 65業(yè)務(wù)需求 65解決方案 65資產(chǎn)關(guān)鍵字彈性域 66業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 66業(yè)務(wù)需求 66解決方案 66固定資產(chǎn)臺帳信息 67業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 67業(yè)務(wù)需求 67解決方案 67固定資產(chǎn)編碼 68業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 68業(yè)務(wù)需求 68解決方案 68固定資產(chǎn)增加 69業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 69解決方案 70遞延資產(chǎn) 71業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 71業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 71解決方案 71折舊方法 72業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 72業(yè)務(wù)需求 72解決方案 72資產(chǎn)報廢 73業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 73業(yè)務(wù)需求 73解決方案 73資產(chǎn)盤盈、盤虧 75業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 75業(yè)務(wù)需求 75解決方案 75資產(chǎn)的調(diào)撥 76業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 76業(yè)務(wù)需求 76解決方案 77報表 錯誤！未定義書簽。業(yè)務(wù)需求 錯誤！未定義書簽。稅金核算 22業(yè)務(wù)現(xiàn)狀和解決方案 22月末結(jié)帳流程（Mouth end flow） 24業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 24業(yè)務(wù)需求 25解決方案 25帳務(wù)查詢 27業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 27解決方案 27 應(yīng)收部分 28交易類型（Transaction Types） 29業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 29問題及需求 29解決方案 29交易編號（Transaction Sequences） 31業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 31需求 31解決方案 31通知單欄目（Memo Lines） 32業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 32解決方案 32自動會計(jì)（Auto Accounting） 33業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 33問題與需求 33解決方案 33折扣及客戶返點(diǎn) 35業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 35問題及需求 35解決方案 35收款（Receipts） 37業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 37需求 37解決方案 37理陪胎管理 38業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 38解決方案 38退貨和丟胎的處理 42業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 42解決方案 43清欠物資的處理 45業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 45解決方案 45催款（Collections） 46業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 46需求 46解決方案 46查詢與報表（Requiries and Reports） 47業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 47問題 47解決方案 47 應(yīng)付部分 48供應(yīng)商管理 錯誤！未定義書簽。業(yè)務(wù)需求 錯誤！未定義書簽。 安徽佳通輪胎有限公司銷售中心ERP信息管理系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理核心解決方案文檔作者: 漢普顧問 創(chuàng)建日期: 10Apr2001確認(rèn)日期: 控制編碼: GTERP/HF/SD020/FIN/ZX001 當(dāng)前版本: 審批簽字:佳通輪胎項(xiàng)目經(jīng)理漢普項(xiàng)目經(jīng)理 拷貝數(shù)量 _____文檔控制更改記錄日期作者版本更改參考10APR01劉平?jīng)]有前面的文檔10JUN01王琪討論后修改審閱姓名職位簽字王琪ERP項(xiàng)目經(jīng)理分發(fā)人員編碼姓名地點(diǎn)和位置1目錄文檔控制 2更改記錄 2審閱 2目錄 3 總帳部分 8組織和帳本結(jié)構(gòu)（Set Of Books） 9業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 9業(yè)務(wù)需求 9解決方案 10科目結(jié)構(gòu)（Chart Of Account） 11業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 11業(yè)務(wù)需求 11解決方案 11憑證分類（Journal Type） 13業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 13業(yè)務(wù)需求 13解決方案 13憑證編號（Journal Number） 14業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 14業(yè)務(wù)需求 14解決方案 14憑證過帳與調(diào)整（Journal Post and Adjustment Process） 15業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 15業(yè)務(wù)需求 15解決方案 15員工費(fèi)用報銷管理 16業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 16業(yè)務(wù)需求 16解決方案 16內(nèi)部往來管理 17業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 17解決方案 18非經(jīng)營性往來業(yè)務(wù) 20業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 20解決方案 20成本分?jǐn)偅–ost Apportion） 21業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 21業(yè)務(wù)需求 21解決方案 21預(yù)提費(fèi)用和待攤費(fèi)用（Expenses Prepare） 錯誤！未定義書簽。業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 錯誤！未定義書簽。解決方案 錯誤！未定義書簽。業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 錯誤！未定義書簽。解決方案 錯誤！未定義書簽。業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 錯誤！未定義書簽。解決方案 錯誤！未定義書簽。目前安徽佳通輪胎有限公司有27家子公司。佳通輪胎目前帳本結(jié)構(gòu)：目前采用的會計(jì)核算體制是：合肥工廠、各銷售中心分散建立帳本，銷售中心月末送交報表供合肥工廠匯總，合肥工廠財(cái)務(wù)部對公司里的內(nèi)部往來統(tǒng)一管理。 希望加快周期結(jié)算的過程，縮短財(cái)務(wù)報表的制作時間。建議在整個佳通公司(包括工廠及27個中心)設(shè)置一個帳套，核算整個佳通公司的業(yè)務(wù)。通過安全規(guī)則定義實(shí)現(xiàn)信息安全性控制。（即除了正常的公司段代碼外，另設(shè)置一個合并公司段代碼）3． 為了保證公司財(cái)務(wù)信息的安全性，對不同的使用者給予不同的訪問權(quán)限，因此，系統(tǒng)可保證在同一帳本中對于不同使用者財(cái)務(wù)信息既可以共享又可以保密性。 收入類科目考核明細(xì)至：子午胎、斜交胎；并分出安徽、莆田 成本類科目考核明細(xì)至：子午胎、斜交胎；并分出安徽、莆田 費(fèi)用類科目考核明細(xì)至：二級科目業(yè)務(wù)需求與安徽工廠一致。 如 10 合肥工廠 … 31 北京銷售分公司 33 合肥銷售分公司 35 福州銷售分公司 … 99 合并公司 Cost center為部門段,共4位，可表示各部門與其下屬部門之間的父子關(guān)系，本字段可表示9999個部門（不考慮使用字母）。 Account為會計(jì)科目段，改為共6位。通過安全規(guī)則將安徽工廠與中心會計(jì)科目屏蔽開。基本原則是：12位表示公司，以區(qū)分不同公司專用的科目，38位表示子目?？赏ㄟ^安全規(guī)則將安徽工廠與中心會計(jì)科目屏蔽開。憑證分類（Journal Type）業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前安徽佳通公司和各分公司的憑證只分記帳憑證。2. Oracle提供了根據(jù)業(yè)務(wù)類型來的進(jìn)行憑證打印的一系列報表。4. 便于憑證審核人員的憑證查詢和審批工作。憑證編號（Journal Number）業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前安徽佳通公司和各分公司的憑證編號均是每月獨(dú)立按順序連續(xù)編號。系統(tǒng)自動產(chǎn)生編號.憑證編號規(guī)則為：公司代碼2位+年月4位+流水號4位，共10位。憑證過帳與調(diào)整（Journal Post and Adjustment Process）業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前佳通輪胎財(cái)務(wù)核算是手工方式管理，憑證過帳也就是手工登賬過程。業(yè)務(wù)需求問題：手工登賬，不僅工作量大，而且在憑證的制作審核及過帳業(yè)務(wù)中對于人員的操作痕跡不可能進(jìn)行跟蹤，沒有留下審計(jì)軌跡。 對于憑證的調(diào)整，由于其調(diào)整時間的不同，Oracle建立了不同的工作方法：（1） 憑證末過帳前：在末過帳以前，Oracle允許對憑證進(jìn)行調(diào)整，這與現(xiàn)行的財(cái)務(wù)制度一致；（2） 憑證已過帳后：對已過帳后的憑證，作為會計(jì)制度而言如需要調(diào)整必須保留其所有修改痕跡。員工費(fèi)用報銷管理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀員工一般費(fèi)用報銷流程：員工填報銷單 中心會計(jì)審核 中心經(jīng)理審批 出納報銷備注：一次性采購低耗品單件500元以上或累計(jì)1000元以上，須報總部批準(zhǔn)后才由中心采購。解決方案建議員工報銷業(yè)務(wù)在GL中處理，處理流程如下：前提：在子目段反映員工信息。180。內(nèi)部往來管理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀安徽佳通輪胎有限公司與下屬單位間的內(nèi)部往來管理1. 與資本金相關(guān)的內(nèi)部往來范圍、使用的單據(jù)及其往來雙方的相關(guān)帳務(wù)：a) 投資資本劃撥安徽佳通投資分公司：使用《資金劃撥書》及銀行電匯單據(jù)分錄：　　借：長期投資XX分公司　　　　　　　貸：銀行存款各分公司接受投資：使用單據(jù)同上。在安徽佳通公司確認(rèn)墊付運(yùn)費(fèi)款時，將由專人負(fù)責(zé)統(tǒng)一審核有關(guān)運(yùn)費(fèi)的單據(jù)。安徽佳通代各分公司墊付輪胎運(yùn)費(fèi)款：使用《代墊運(yùn)費(fèi)表》分錄：　　借：其他應(yīng)收款XX分公司　　　　　　　貸：銀行存款各分公司支付運(yùn)費(fèi)款：使用《運(yùn)費(fèi)結(jié)算單》《運(yùn)費(fèi)發(fā)票》