企業(yè)內(nèi)部控制審計管理制度-展示頁
2025-04-28 02:05本頁面
【正文】 行的審計監(jiān)督。內(nèi)部控制審計管理辦法第一章 總則第一條 為了規(guī)范成都遠(yuǎn)鴻集團(tuán)公司(以下簡稱“集團(tuán)公司”)及各子公司內(nèi)部控制審計監(jiān)督工作，保證審計質(zhì)量，制定本管理辦法。第二條 本管理辦法所稱內(nèi)部控制，是指集團(tuán)公司及控股子公司為保護(hù)財產(chǎn)安全和完整，確保會計數(shù)據(jù)真實可靠，提高工作效率和質(zhì)量，保證經(jīng)營方針和目標(biāo)的實現(xiàn)，而對經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行組織、制約、考核和調(diào)節(jié)的總稱。主要目的是，通過內(nèi)部控制審計，促進(jìn)企業(yè)建立健全內(nèi)部控制制度體系，確保會計報表的可靠性，經(jīng)營管理的有效性和經(jīng)營活動遵循各種法規(guī)的合法性。第二章 內(nèi)控審計主要內(nèi)容第五條 對機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員分工內(nèi)部控制進(jìn)行審計監(jiān)督的主要內(nèi)容：（1） 審查各部門、各環(huán)節(jié)、各層次分工及機(jī)構(gòu)設(shè)置是否合理、有效；（2） 審查是否按照職務(wù)分離的原則，建立健全各種管理管理辦法。第六條 對授權(quán)批準(zhǔn)內(nèi)部控制進(jìn)行審計監(jiān)督的主要內(nèi)容：審查是否建立健全了授權(quán)批準(zhǔn)管理控制體系。第七條 對文件記錄內(nèi)部控制進(jìn)行審計監(jiān)督的主要內(nèi)容：（1） 審查各部門、各級管理人員的職責(zé)是否以書面形式予以明確；（2） 審查會計記錄制度是否符合規(guī)范要求，會計記錄是否真實、恰當(dāng)
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