企業(yè)內(nèi)部財務管理制度-展示頁
2025-04-17 11:13本頁面
【正文】 不在，應以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在《支出單》上補簽意見。部門經(jīng)理或出納不在期間，印章應由法定代表人指定的專人保管。（3）財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及法人章的支票預留在企業(yè)，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)主管領導批準。如收款人因特殊情況需要企業(yè)予以配合支付給第三者時，必須有收款人的書面通知并經(jīng)主管領導批準。（6）非正常經(jīng)營業(yè)務調出資金須經(jīng)過主管領導批準。如遇特殊情況須經(jīng)主管領導批準。（2）涉及應酬等的非正常費用，須主管領導批準。（2）企業(yè)員工出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具。① 房租標準A. 部門經(jīng)理以上員工，房租標準為元/日。② 伙食補貼、市內(nèi)交通補貼標準伙食補貼每人元/日，市內(nèi)交通費每人元/日。第6條 車輛維修費及汽油費管理（1）企業(yè)車輛維修保養(yǎng)由行政綜合部統(tǒng)一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉賬的方式結算。需用時應辦理領用手續(xù)，并由行政綜合部建賬予以核銷使用。 第7條 辦公費用、會議費用及其他費用管理（1）企業(yè)辦公用具由行政綜合部統(tǒng)一采購、管理。（3）行政綜合部財產(chǎn)臺賬為財務部附設賬冊。（5）企業(yè)各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經(jīng)理提出建議，報總經(jīng)理批準，其會務工作由行政綜合部統(tǒng)一安排。第8條 行政費用報銷管理（1）企業(yè)行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向員工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。（3）應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施。《借款單》留財務存底，待借款還回時財務開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人。（6）銀行支票如發(fā)生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告。（7）其他有關費用及成本支出的程序以企業(yè)規(guī)定為準。第10條 工程部主要負責工程造價的預測及審核、《工程招投標文件》的編制、工程決算的審定。第12條 財務部主要負責工程成本的總體控制工作（1）參與有關工程經(jīng)濟合同的談判工作，及時準確地了解企業(yè)各項工程成本的構成及用款計劃。第13條 工程中間結算程序（1）施工單位于每月25日之前，將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙、施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5日內(nèi)送財務部會簽。第14條 工程決算程序（1）施工單位應將《工程決算書》以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核，由財務部會簽。（3）大工程辦理決算時，應由主管工程領導牽頭，由工程部、設計管理部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責范圍聯(lián)合進行專項工程決算。第四章 財產(chǎn)管理第15條 企業(yè)財產(chǎn)的范圍（1）企業(yè)財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。（3）凡單項價值在2 000元以下或價值在2 000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。（2）企業(yè)各施工工地使用機器設備、動力設備、工具儀器等由工程部歸口管理。第17條 財產(chǎn)的購置與調撥（1）行政綜合部根據(jù)企業(yè)發(fā)展需要編制《財產(chǎn)采購計劃》及進行市場詢價工作，經(jīng)財務部會簽，報企業(yè)主管領導批準后方可采購?！敦敭a(chǎn)收入驗收單》一式兩聯(lián)，財務部憑《財產(chǎn)收入驗收單》、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)。（3）部門需領用固定資產(chǎn)時，應填寫《領用單》，《領用單》需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報行政綜合部審批，主管領導批準。一聯(lián)由領用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務部報賬。第18條 財產(chǎn)的清查、盤點（1）企業(yè)財產(chǎn)歸口管理部門應定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查。（3）財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應填報《損益報告表》，書面說明虧損原因。（4）凡已達到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報企業(yè)主管領導，由主管領導決定處理意見。第五章 附則第19條 本制度由總經(jīng)理特別助理會同財務部和行政綜合部起草、修訂，解釋權歸財務部和行政綜合部。第20條 本制度如有與相關法律、法規(guī)、規(guī)定相抵觸的，應以相關法律、法規(guī)、規(guī)定為準。編制日期審核日期批準日期修改標記修改處數(shù)修改日期營業(yè)利潤測算表單
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