【正文】 中國(guó)XXXX（2002）第51號(hào) 《中國(guó)XXXX集團(tuán)股份有限公司應(yīng)收款管理辦法（試行）》 中國(guó)XXXX（2002）第39號(hào) 《中國(guó)XXXX集團(tuán)股份有限公司發(fā)票和收據(jù)管理制度》 中國(guó)XXXX（2002）第15號(hào) 《中國(guó)XXXX集團(tuán)股份有限公司財(cái)務(wù)管理檔案管理規(guī)定》 中國(guó)XXXX財(cái)（2002）第13號(hào) 《中國(guó)XXXX集團(tuán)股份有限公司固定資產(chǎn)及低值易耗品管理規(guī)則》 中XXXX財(cái)字（2001）第38號(hào) 《中國(guó)XXXX集團(tuán)股份有限公司財(cái)務(wù)管理組織構(gòu)架的暫行規(guī)定》 中XXXX財(cái)字（2001）第36號(hào) 《中國(guó)XXXX集團(tuán)股份有限公司財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃工作規(guī)則》 中XXXX財(cái)字（2001）第35號(hào) 《中國(guó)XXXX集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)則》 中國(guó)XXXX會(huì)字2000（06） 《資金管理的若干規(guī)定》中國(guó)XXXX集團(tuán)股份有限公司應(yīng)收款管理辦法(試行) 為了維護(hù)公司股東的利益，提高公司資產(chǎn)質(zhì)量，防止應(yīng)收款的沉淀及壞帳損失，促進(jìn)內(nèi)部管理。特制定本管理辦法。2. 長(zhǎng)期投資產(chǎn)生的應(yīng)收股利。4. 在清理、催債中形成的實(shí)物資產(chǎn)。 由此納入專項(xiàng)管理范圍。三、應(yīng)收款分類 對(duì)納入專項(xiàng)管理的應(yīng)收款，按其實(shí)際情況可分為：1. 正常應(yīng)收款；2. 非正常應(yīng)收款（D級(jí)應(yīng)收款）；3. 疑難應(yīng)收款（A、B、C級(jí)疑難應(yīng)收款）。 ，必須實(shí)行A B制管理，即必須由二個(gè)或二個(gè)以上人員非常清楚該筆應(yīng)收款的詳細(xì)情況，二人共同參與收款事項(xiàng)，A者屬主經(jīng)辦人員，B者屬協(xié)辦人員。 ，由業(yè)務(wù)部門(mén)按其實(shí)際情況擬定收款、催收計(jì)劃，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核后執(zhí)行，同時(shí)報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部備案。為以后可能訴訟作好資料準(zhǔn)備。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部對(duì)該項(xiàng)工作負(fù)責(zé)檢查與監(jiān)督。 （業(yè)務(wù)部門(mén)）對(duì)不能按計(jì)劃收回的應(yīng)收款或無(wú)力去解決應(yīng)收款事項(xiàng)的，應(yīng)以書(shū)面形式說(shuō)明情況并附全部有關(guān)資料經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)和集團(tuán)公司分管總裁批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)至集團(tuán)公司清欠辦處理；該公司即從主角轉(zhuǎn)為配角，配合集團(tuán)公司職能部門(mén)做好相關(guān)事項(xiàng)。如果在以后年度中，經(jīng)集團(tuán)公司職能部門(mén)處理后又收回全部或部分，集團(tuán)公司投資管理部在考核該公司以后年度實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)時(shí)，應(yīng)按實(shí)際收到數(shù)額減去相關(guān)費(fèi)用后,再視作凈利潤(rùn)還原給該公司。2. 對(duì)納入專項(xiàng)管理的應(yīng)收款，應(yīng)明確每一筆的責(zé)任人或經(jīng)辦人亦稱之為“專人”。 4. 對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)因工作粗枝大意或責(zé)任性不強(qiáng)造成工作不到位，失去了追索機(jī)會(huì)，將根據(jù)公司損失大小追究責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。如觸犯刑律的，將依法追究其刑事責(zé)任。2. D級(jí)應(yīng)收款要求在信用期超過(guò)90天之內(nèi)收回。3. D級(jí)應(yīng)收款要求在信用期超過(guò)90天之內(nèi)收回。（注：是承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任）4. D級(jí)應(yīng)收款要求在信用期超過(guò)90天之內(nèi)收回。（注：是承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任） 5. 部門(mén)與公司領(lǐng)導(dǎo)扣罰工資以十二個(gè)月為限，有一筆扣一份，有二筆扣二份，以此類推。 附：1.“應(yīng)收款（債權(quán)）專項(xiàng)管理登記表” 2.“應(yīng)收款（債權(quán)）專項(xiàng)管理月度聯(lián)系記錄表” 3. 應(yīng)收款程序、責(zé)任、圖示表 4. 債權(quán)債務(wù)確認(rèn)單 中國(guó)XXXX集團(tuán)股份有限公司 2002年12月附件一中國(guó)XXXX集團(tuán)股份有限公司應(yīng)收款（債權(quán)）專項(xiàng)管理登記表公司（部門(mén)）債公司名稱：　　　詳細(xì)地址：　　　　務(wù)負(fù)責(zé)人及電話：　　　經(jīng)辦人及電話：　　　　人總金額：　　已收款金額及日期：　　　未收款金額：　　　　合 同 情 況　　 收 款 約 定 時(shí) 間　 編 號(hào)：　　簽訂日期：一次性收款日期：　　　　　　開(kāi) 票 情 況　分次收款日期與金額：　　　已開(kāi)發(fā)票編號(hào)：　未開(kāi)發(fā)票：質(zhì)保金期限與金額：　　　形成債權(quán)內(nèi)容：　　　我方還應(yīng)盡約定的義務(wù)：　　　債務(wù)人未付原因：　　　　　　　　　判斷收回的難易程度：　　　　　　　　　經(jīng)辦人建議：　　　　　　　　　　部門(mén)負(fù)責(zé)人建議：　　　　　　　　　公司領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)：　　　　　　　　　填表人： 填表日期：附件二中國(guó)XXXX集團(tuán)股份有限公司應(yīng)收款（債權(quán)）專項(xiàng)管理月度聯(lián)系記錄表公司（部門(mén)）債公司名稱：　　　詳細(xì)地址：　　　　務(wù)負(fù)責(zé)人及電話：　　　經(jīng)辦人及電話：　　　　人總金額：　專項(xiàng)管理前收款額：專項(xiàng)管理后收款額：　未收款額：　　　 聯(lián) 系方 式　聯(lián)系人：　　　　　聯(lián)電話：　掛號(hào)信（封）：上門(mén)（次）：被聯(lián)系人：　　　　　聯(lián)系結(jié)果：　　　　　　　　　系　　情　況　　　　　　　　　　　判斷收回的難易程度：　　　　　　　　　聯(lián)系人建議：　　　　　　　　　　部門(mén)負(fù)責(zé)人建議：　　　　　　　　　公司領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)：　　　　　　　　　填表人： 填表日期：附件三應(yīng)收款程序、責(zé)任圖示 1．實(shí)行A、B制管理應(yīng)收款 收款期超過(guò)90天業(yè)務(wù)開(kāi)始 正常應(yīng)收款 應(yīng)收款實(shí)行A、B制管理 2．應(yīng)收款責(zé)任人 信用期內(nèi) 超過(guò)信用期1—90天業(yè)務(wù)開(kāi)始 正常應(yīng)收款 非正常應(yīng)收款超過(guò)信用期90天以上 疑難應(yīng)收款 專職清收 3．應(yīng)收款經(jīng)辦人 信用期內(nèi) 超過(guò)信用期1－90天業(yè)務(wù)開(kāi)始 正常應(yīng)收款 非正常應(yīng)收款 超過(guò)信用期90天以上 疑難應(yīng)收款 專職清收附件四 債 權(quán) 債 務(wù) 確 認(rèn) 表 截止 年 月 日債權(quán)人：　　　　債務(wù)人：　　　　債權(quán)金額（元）　　經(jīng)辦人：債務(wù)金額（元)　　經(jīng)辦人：合同號(hào)：　發(fā)票號(hào)：　發(fā)生日期：地址：　　　電話：　 經(jīng)濟(jì)內(nèi)容：　　　 對(duì)債務(wù)金額說(shuō)明（除全額確認(rèn)外，均需作說(shuō)明。發(fā)票和收據(jù)管理是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作中的重要部分，它直接涉及到公司資產(chǎn)的安全性，也是正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)工作。 1．發(fā)票和收據(jù)必須由財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)、保管。2．領(lǐng)用發(fā)票和收據(jù)，必須按序號(hào)登記，一般情況，每次只能領(lǐng)用壹本。發(fā)票和收據(jù)與發(fā)票專用章由財(cái)務(wù)部指定專人保管，但需分開(kāi)置放。5．發(fā)票和收據(jù)禁止外借、代開(kāi)、拆本外帶和出售。6．發(fā)票和收據(jù)每月必須清查一次，必須做到帳實(shí)相符。8．屬于采購(gòu)材料、貨物、商品而取得的增值稅發(fā)票，應(yīng)保證發(fā)票、供貨方和收款方三者一致；或者能提供具有法律效力的書(shū)面資料足以證明發(fā)票、供貨、付款三者之間的內(nèi)在關(guān)系后，方可入帳。 中國(guó)XXXX集團(tuán)股份有限公司 2002年8月19日中國(guó)XXXX集團(tuán)股份有限公司財(cái)務(wù)檔案管理規(guī)定 根據(jù)《中國(guó)XXXX集團(tuán)股份有限公司檔案管理辦法》，特制定本《財(cái)務(wù)檔案管理規(guī)定》。第二條 管理部門(mén)：由集團(tuán)公司總裁辦檔案室負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的歸口管理，并負(fù)責(zé)指導(dǎo)與監(jiān)督該項(xiàng)工作。會(huì)計(jì)檔案實(shí)行年度歸檔制，歸檔前必須裝訂、分類、編號(hào)，凡有密級(jí)的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)在每?jī)?cè)封面的右上角加蓋標(biāo)識(shí)章。為了查閱和復(fù)制方便，會(huì)計(jì)憑證應(yīng)采用三角裝訂法裝訂，明細(xì)帳應(yīng)采用訂書(shū)法裝訂。第五條 保存：除其他有形資料外，每月在計(jì)算機(jī)中處理的主要會(huì)計(jì)資料，包括：記帳憑證、明細(xì)帳、報(bào)表等，應(yīng)該在該月份會(huì)計(jì)工作結(jié)束后，用磁盤(pán)做備份保存，由會(huì)計(jì)電算化主管負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行，檔案管理崗負(fù)責(zé)保存，信息管理中心負(fù)責(zé)備份資料的可靠性。第六條 分類：集團(tuán)公司會(huì)計(jì)檔案主要分四個(gè)屬類，其類目名稱和類號(hào)列表如下： 一級(jí)類目二級(jí)類目三級(jí)類目類號(hào)名稱類號(hào)名稱類號(hào)名稱03會(huì)計(jì)檔案01憑證1現(xiàn)金憑證2銀行憑證3轉(zhuǎn)賬憑證02賬簿03報(bào)表04其他第七條 編號(hào)：集團(tuán)公司會(huì)計(jì)檔案的檔號(hào)由一級(jí)類號(hào)、二級(jí)類號(hào)、年份、短線、案卷流水號(hào)和斜線、卷內(nèi)流水號(hào)組成。