【正文】 的決策權(quán)限，報請子公司管理層、公司董事會或股東會進行投資決策?？尚行哉撟C應(yīng)遵循真實性、科學(xué)性、可行性原則，依照評估的程序和方法對擬投資項目進行綜合性評價并出具可行性研究報告，按照項目投資第三十條 子公司在報批投資項目前，應(yīng)當(dāng)對項目進行前期考察和可行性論證，并提交項目投資方案，項目投資方案必須是可供選擇的可行性方案。第二十九條 施，未經(jīng)公司審批立項，子公司無權(quán)進行任何形式的項目投資。子公司技改項目和對外投資項目均由公司審批立項后方可實第二十七條 投資管理第六章 必須認真執(zhí)行。經(jīng)公司批準的審計報告和審計建議書送達子公司后，該子公司第二十五條 等。內(nèi)部審計內(nèi)容主要包括：經(jīng)濟效益審計、工程項目審計、重大經(jīng)濟合同審計、制度審計及單位負責(zé)人任期經(jīng)濟責(zé)任審計和離任經(jīng)濟責(zé)任審計第二十三條 公司定期或不定期實施對子公司的審計監(jiān)督。第二十一條 內(nèi)部審計監(jiān)督第五章 的審計。其會計報表同時接受公司委托的注冊會計師 更等應(yīng)遵循公司的財務(wù)會計制度及其有關(guān)規(guī)定。（二）子公司日常會計核算和財務(wù)管理中所采用的會計政策及會計估計、變 （一）公司按照會計制度的有關(guān)規(guī)定，遵循謹慎、有效防范和化解風(fēng)險的原則，公司關(guān)于提取資產(chǎn)減值準備和損失處理的內(nèi)部控制制度及其補充規(guī)定適用于子公司對各項資產(chǎn)減值準備事項的管理。 子公司下述會計事項按照公司的會計政策執(zhí)行：第十九條 準則》和《企業(yè)會計制度》的有關(guān)規(guī)定開展日常會計核算工作。子公司應(yīng)根據(jù)本公司生產(chǎn)經(jīng)營特點和管理要求，按照《企業(yè)會計第十七條 確定（組織目標(biāo)與個人發(fā)展目標(biāo)）等。從事財務(wù)、審計等專業(yè)技術(shù)崗位員工述職內(nèi)容主要包括：自我崗位職責(zé)完成情況與業(yè)績及其行為分析，被委派子公司的相關(guān)專業(yè)技術(shù)執(zhí)行狀況和值得商榷的問題、自我能力提升要點及方法、要求獲得的支持與幫助、目標(biāo)調(diào)整及新目標(biāo)的 表及經(jīng)營情況總結(jié)。并向公司董事會提交季度、半年度、年度財務(wù)報委派的高級管理人員（含具有董事身份的），每季度的最后一星期向公司董事會秘書處提交一份述職報告（第二季度與第四季度用半年報告與年報代替），向公司執(zhí)行總裁、董事長述職, 定期述職。 的職責(zé)；代表公司參與子公司的經(jīng)營決策和內(nèi)部管理，行使其在子公司任職崗位 （二）職責(zé) 理情況，提交董事辦、財務(wù)部，報告主管投資的執(zhí)委會、董事會。年末，撰寫年度工作述職報告，總結(jié)行使職責(zé)情況和子公司生產(chǎn)經(jīng)營管 及時向公司報告子公司重大情況； 事任免等方案；通過子公司董事會、監(jiān)事會，執(zhí)行公司關(guān)于子公司的重大經(jīng)營決策、人 事項書面委托其他董事、監(jiān)事代為表決；親自出席子公司每一次董事會、監(jiān)事會，確實不能參加時，必須就擬議 掌握子公司生產(chǎn)經(jīng)營管理情況，積極參與子公司經(jīng)營管理； 使《公司法》、子公司章程賦予的職責(zé)外，其工作內(nèi)容和要求如下：派出董事、監(jiān)事應(yīng)恪盡職守，對子公司股東會負責(zé)，維護公司利益，除行 （二）職責(zé) 股東代表出席股東會后，撰寫出席股東會情況報告提交公司。 指示行使股東權(quán)力；股東會出現(xiàn)了在公司批準的方案以外的提案，股東代表應(yīng)報告公司，按 等股東權(quán)力；出席股東會，按公司批準的方案行使重大經(jīng)營決策和高級管理人員任免 表決意見建議和提交提案； 提出公司擬提交表決的提案；分析子公司股東會提案，與相關(guān)人員充分溝通，提出表決意見的建議， 任。子公司股東代表除公司董事長親任外，并由董事長親自簽發(fā)授權(quán)委托書擔(dān) （一）程序 股東代表的委派第十二條 財務(wù)狀況和經(jīng)營前景等信息，以便公司進行科學(xué)決策和監(jiān)督協(xié)調(diào)。子公司應(yīng)當(dāng)及時、完整、準確地向公司提供有關(guān)公司經(jīng)營業(yè)績、第十一條 司法》規(guī)定，并應(yīng)當(dāng)事先征求公司的意見。子公司召開股東會和董事會，通知方式、議事規(guī)則等必須符合《公第九條 公司主要通過參與子公司股東（大）會、董事會及監(jiān)事會對其行使管理、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、考核等職能。 公司提出的質(zhì)詢，應(yīng)當(dāng)如實反映情況和說明原因。子公司應(yīng)當(dāng)加強自律性管理，并自覺接受公司工作檢查與監(jiān)督，對第七條 同時，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行公司對子公司的各項制度規(guī)定。同時，負有對子公司指導(dǎo)、監(jiān)督和相關(guān)服務(wù)的義務(wù)。 險能力。加強對子公司的管理，旨在建立有效的控制機制，對公司的組織、資源、資產(chǎn)、投資等和公司的運作進行風(fēng)險控制，提高公司整體運作效率和抗風(fēng)第三條 務(wù)發(fā)展需要而依法設(shè)立的，具有獨立法人資格主體的公司。本制度所稱子公司是指公司根據(jù)總體戰(zhàn)略規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整及業(yè)第二條 步步高商業(yè)連鎖股份有限公司分、子公司管理制度 第一章總則 第一條為加強步步高商業(yè)連鎖股份有限公司（以下簡稱“公司”）對分、子公司的管理，維護公司總體形象和投資者利益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》 （以下簡稱《公司法》）、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡稱《上市規(guī)則》）、 《步步高商業(yè)連鎖股份有限公司章程》（以下簡稱《公司章程》）等法律、法規(guī)和 規(guī)章，特制定本制度。其設(shè)立形式包括： （一）全資子公司； （二）公司與其他公司或自然人共同出資設(shè)立的，公司控股50%以上（不含 50%）或派出董事占其董事會絕大多數(shù)席位（控制其董事會）的子公司。 第四條公司依據(jù)對子公司資產(chǎn)控制和公司規(guī)范運作要求，行使對子公司的 重大事項管理。 第五條子公司在公司總體方針目標(biāo)框架下，獨立經(jīng)營和自主管理，合法有 效的運作企業(yè)法人財產(chǎn)。 第二章股權(quán)管理 第六條子公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)《公司法》及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全法人 治理結(jié)構(gòu)和運作制度。 第八條子公司應(yīng)按照其章程的相關(guān)規(guī)定依法設(shè)立股東（大）會、董事會及監(jiān)事會（或監(jiān)事），股東會和董事會應(yīng)當(dāng)有記錄，會議記錄和會議決議須由到會股東或董事簽字。子公司根據(jù)自身情況，可不設(shè)監(jiān)事會，只 設(shè)一至二名監(jiān)事。 第十條子公司實施改制改組、收購兼并、投融資、資產(chǎn)處置、收益分配等重大事項，需按《上市規(guī)則》、《公司章程》及公司有關(guān)規(guī)定的程序和權(quán)限進行， 并須事先報告公司。 第三章人員委派與任免管理 第十一條公司作為子公司的投資者，為了行使出資者權(quán)利，實現(xiàn)資本增值，按照法律程序和子公司法人治理與經(jīng)營管理的需要，向子公司委派股東代表、董 事、監(jiān)事、經(jīng)營管理人員等，實現(xiàn)公司的戰(zhàn)略意圖。 （二）職責(zé) 股東代表必須恪盡職守，忠實維護公司利益，除行使《公司法》、子公司章 程賦予的職責(zé)外，其工作內(nèi)容和要求主要在下面幾個方面。 第十三條董事、監(jiān)事（含董事長、監(jiān)事會召集人）的委派 （一）程序 公司委派員工出任子公司董事、監(jiān)事，由公司董事長提名董事、監(jiān)事候選人，經(jīng)子公司股東會選舉產(chǎn)生；子公司總經(jīng)理、監(jiān)事會召集人應(yīng)由公司推薦的人 選擔(dān)任。 第十四條高級管理人員的委派 （一）程序 公司向子公司委派高級管理人員，先由公司總裁提名候選人，再根據(jù)法定 程序由子公司董事會聘任。 第十五條委派員工述職要求 （一）述職要求 委派股東代表、董事、監(jiān)事在子公司每次股東會、董事會、監(jiān)事會召開后的 半月內(nèi)提交報告給公司董事會秘書，并就相關(guān)情況向公司董事長述職。 （二）述職內(nèi)容 從事經(jīng)營管理崗位員工述職內(nèi)容主要包括：自我崗位職責(zé)完成情況、業(yè)績達成情況及其行為分析等，被委派子公司的經(jīng)營與管理狀況（工作計劃及其完成情況、內(nèi)部管理與流程建設(shè)、面臨的問題等）、自我能力提升要點及方法、要求獲 得的支持與幫助、目標(biāo)調(diào)整及新目標(biāo)的確定（組織目標(biāo)與個人發(fā)展目標(biāo)）等。 第四章財務(wù)管理 第十六條子公司財務(wù)管理的基本任務(wù)是：貫徹執(zhí)行國家的財政、稅收政策，根據(jù)國家法律、法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司的具體情況制定會計核算和財務(wù)管理的各項規(guī)章制度，確保會計資料的合法、真實和完整；合理籌集和使用資金，有效控制經(jīng)營風(fēng)險，提高資金的使用效率和效益；有效利用公司的各項資產(chǎn)， 加強成本控制管理，保證公司資產(chǎn)保值增值和持續(xù)經(jīng)營。 第十八條子公司應(yīng)按照《步步高商業(yè)連鎖股份有限公司財務(wù)管理制度》的 規(guī)定，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，加強成本、費用、資金管理。子公司應(yīng)按規(guī)定執(zhí)行，并在會計報表中 予以如實反映。 （三）子公司應(yīng)當(dāng)按照公司編制合并會計報表和對外披露會計信息的要求，及時報送會計報表和提供會計資料。 第二十條子公司未經(jīng)公司批準，不得對外出借資金和進行任何形式的擔(dān) 保、抵押和質(zhì)押。 第二十二條公司對重大工程項目實施工程項目投資進行審計監(jiān)督。 第二十四條子公司在接到審計通知后，應(yīng)當(dāng)做好接受審計的準備，并在審 計過程中應(yīng)當(dāng)給予主動配合。 第二十六條公司制訂的有關(guān)內(nèi)部審計制度適用子公司內(nèi)部審計。 第二十八條子公司發(fā)展計劃必須服從和服務(wù)于公司發(fā)展戰(zhàn)略，在公司發(fā)展 戰(zhàn)略框架下，細化和完善自身發(fā)展規(guī)劃?？尚?性方案的主要內(nèi)容有： （一）投資項目的基本情況； （二）投資項目的市場預(yù)測和發(fā)展規(guī)劃； （三）投資項目建設(shè)方案及進度規(guī)劃； （四）投資項目的商圈環(huán)境、競爭對手、消費水平、購買力及消費需求等分 析； （五）投資項目的組織結(jié)構(gòu)及人員結(jié)構(gòu)等。 子公司投資項目經(jīng)子公司按決策權(quán)限審批通過后，方可組織實施。 第三十二條子公司技改項目和對外投資項目未達到預(yù)期效益或出現(xiàn)重大 損失的，必須向子公司董事會或股東會做出書面報告。 第七章信息管理 第三十四條子公司應(yīng)當(dāng)履行以下信息提供的基本義務(wù)： （一）及時提供所有對公司形象可能產(chǎn)生重大影響的信息； （二）確保所提供信息的內(nèi)容真實、準確、完整； （三）子公司董事、經(jīng)理及有關(guān)涉及內(nèi)幕信息的人員不得擅自泄露重要內(nèi)幕 信息； （四）子公司所提供信息必須以書面形式，由子公司領(lǐng)導(dǎo)簽字、加蓋公 章。 第三十六條子公司應(yīng)當(dāng)在季度、半年度、年度結(jié)束之日起10個工作日內(nèi)， 向公司董事會提交季度、半年度、年度財務(wù)報表及經(jīng)營活動分析。 第三十八條子公司對以下重大事項應(yīng)當(dāng)及時報告公司董事會秘書： （一）收購出售資產(chǎn)行為； （二）對外投資行為（含委托理財、委托貸款等）； （三）租入或租出資產(chǎn)； （四）簽訂管理方面的合同（含委托經(jīng)營、受托經(jīng)營等）； （五）研究與開發(fā)項目的轉(zhuǎn)移； （六）簽訂許可協(xié)議； （七）公司認定的其他交易； （八）重大訴訟、仲裁事項； （九）重大合同（借貸、委托經(jīng)營、受托經(jīng)營、委托理財、贈予、承包、租 賃、財務(wù)抵押、擔(dān)保等）的訂立、變更和終止； （十）大額銀行退票； （十一）重大經(jīng)營性或非經(jīng)營性虧損； （十二）遭受重大損失； （十三）重大行政處罰； （十四）《上市規(guī)則》規(guī)定的其他事項。 第四十條子公司應(yīng)當(dāng)明確負責(zé)信息提供事務(wù)的部門及人員，并把部門名 稱、經(jīng)辦人員及通訊方式向公司董事辦備案。 第四十二條分公司（門店）人力資源部 （一）負責(zé)本門店的人事和勞力管理，根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營情況對人事進行考核，并對勞動力進行合理的調(diào)整、調(diào)配。 （三）根據(jù)《公司法》和《勞動法》有關(guān)規(guī)定負責(zé)對員工合同的簽訂、續(xù)訂或勞動合同的解除工作，對違反勞動紀律、勞動合同員工的調(diào)查處理工作。 （五）定期向總公司人力資源部門作人力資源工作匯報。 (二)負責(zé)門店倉庫的管理。 (四)對全店收貨、返廠與返倉、調(diào)撥等商品流轉(zhuǎn)過程進行全程監(jiān)控和抽查。 (六)對跟進配送中心的到貨與缺貨情況負責(zé) (七)對贈品和耗材進行驗收、保管、移交、領(lǐng)用登記負責(zé) (八)對叉車、手推車、碼架板等資產(chǎn)的合理分配與管理負責(zé) (九)對暫存區(qū)的合理利用、暫存區(qū)衛(wèi)生清潔的保持負責(zé) (十)對報損的處理工作負責(zé) (十一)對下屬的培訓(xùn)和指導(dǎo)負責(zé) (十二)協(xié)助各商品課及時處理退貨，妥善解決與供應(yīng)商的沖突 (十三)上傳下達，按時保質(zhì)保量的完成上級分配的各項工作任務(wù) 第四十四條營運部（各商品處/課） (一)負責(zé)擬定門店年度經(jīng)營管理方案（含各項經(jīng)營指標(biāo)的定立）和部門內(nèi)相應(yīng)的各項管理制度。 (三)強化統(tǒng)計工作管理，為總公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠依據(jù)，負責(zé)每個商品類別的銷售、毛利、庫存及損耗等，及時作好各種經(jīng)營報表的匯總，統(tǒng)計工作。 (五)定期向分公司（門店店長）主管部門匯報工作。 (七)須掌握的專業(yè)知識有： 產(chǎn)品知識——常規(guī)性產(chǎn)品、每季產(chǎn)品知識