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北京技術(shù)公司全面預算管理實施細則-展示頁

2025-04-26 08:12本頁面
  

【正文】 的日常工作。第十條 技術(shù)公司預算工作小組的組織構(gòu)成:技術(shù)公司預算工作小組設組長一名,成員若干名。(九)出席會議的人員均對會議所議事項有保密義務,不得擅自對外披露有關(guān)信息。(八)預算管理委員會工作會議根據(jù)會議議程,可以召集與會議議題有關(guān)的其他人員到會列席會議介紹有關(guān)情況或聽取有關(guān)意見,但非管理委員會成員不參與表決。(七)預算管理委員會工作會議由三分之二以上的成員出席方可舉行,未到會成員應委托其他成員代行投票表決權(quán)。(五)預算管理委員會臨時會議的召開,應符合下列兩個條件之一:預算管理委員會主任提議;預算工作小組提議,經(jīng)主任審批。(三)每年3月進行上年預算考評工作,9月確定下年預算總目標。第八條 預算管理委員會的議事規(guī)則及內(nèi)容:(一)預算管理委員會為非常設機構(gòu),工作會議由主任或委托副主任主持召開。(五)初審技術(shù)公司各類預算報告并向集團公司預算工作組報送相關(guān)預算資料。(三)對技術(shù)公司全面預算編制初稿進行初審并報集團公司預算工作組、集團公司預算委員會審批,根據(jù)批復方案,領(lǐng)導、管理技術(shù)公司全面預算執(zhí)行工作。第七條 預算管理委員會的工作職責:(一)根據(jù)集團公司全面預算管理實施辦法組織制定技術(shù)公司預算管理實施細則,并報集團公司預算工作組備案。技術(shù)公司預算管理委員會在集團公司預算工作組領(lǐng)導下,組織技術(shù)公司全面預算的編制和執(zhí)行,并向集團公司預算工作組匯報工作,必要時向集團公司預算委員會匯報工作。技術(shù)公司預算辦公室在預算工作小組領(lǐng)導下,將預算執(zhí)行情況報人力資源部門作為考評和薪酬計劃工作的依據(jù),同時向預算工作小組反饋信息、匯報情況。第四條 技術(shù)公司預算管理委員會在集團公司預算管理機構(gòu)的領(lǐng)導下組織本單位全面預算的編制和執(zhí)行,并向集團公司預算管理機構(gòu)匯報工作;技術(shù)公司預算工作小組在預算管理委員會直接領(lǐng)導下具體落實、組織安排全面預算管理委員會決定的各種預算工作任務,負責全面預算編制、執(zhí)行、監(jiān)控的組織工作;技術(shù)公司各預算單位在預算工作小組領(lǐng)導下負責具體預算的編制工作。第二條 預算組織體系的設計堅持以下原則:(一)遵照《公司法》對公司預算組織的法律要求,完善現(xiàn)代公司治理機制;(二)強調(diào)管理職能的整合和組織流程再造,落實管理的扁平化;(三)既保證各相關(guān)預算單位的業(yè)務獨立開展的權(quán)利,又要落實技術(shù)公司對全面預算全過程的決策力和控制力。(三)全面預算管理重點之一是:依據(jù)可控性原則來劃分責任中心,并依此來界定其權(quán)、責、利及預算行為;重要的是管理控制而不是財務會計報表數(shù)字的簡單預計。各單位要指定專人負責全面預算編制工作,并負責預算目標的分解、預算執(zhí)行落實等工作,預算單位其他部門和人員積極配合預算管理的編制、監(jiān)控和考評工作,并遵循如下原則:(一)轉(zhuǎn)變觀念,加強學習,提高認識。它反映了各項經(jīng)營管理業(yè)務和投資的整體計劃,是全面預算的總預算,具體包括:資金預算,反映預算期內(nèi)各預算單位的月度資金收支的詳細情況;損益預算,綜合反映各預算單位在預算期內(nèi)經(jīng)營管理的財務情況,并作為預計各預算單位經(jīng)營管理活動最終成果的重要依據(jù),是技術(shù)公司財務預算的重點;資產(chǎn)負債預算,反映技術(shù)公司本部及各預算單位在預算期末要實現(xiàn)的資產(chǎn)質(zhì)量狀態(tài);現(xiàn)金流量預算,根據(jù)損益預算、資本預算及有關(guān)資料編制,反映各預算單位在預算期內(nèi)的現(xiàn)金流。(三)財務預算。具體表明各預算單位投資的時點、額度、收益確認、回收期、籌資和現(xiàn)金流狀況。(二)資本預算。它以各預算單位經(jīng)營管理目標為出發(fā)點,以市場需求的研究和預測為基礎(chǔ),以銷售預算為主導,進而包括成本、費用、收入和現(xiàn)金收支等各方面經(jīng)濟內(nèi)容預算。(一)經(jīng)營管理業(yè)務預算。(七)經(jīng)營管理期末,根據(jù)預算單位預算執(zhí)行情況和預算目標實現(xiàn)情況,技術(shù)公司預算管理辦公室對其進行預算考評,并上報技術(shù)公司預算管理委員會及相關(guān)部門。(六)在執(zhí)行過程中,各預算單位如遇重大客觀條件改變,導致預 算目標無法實現(xiàn),可向技術(shù)公司預算管理辦公室提出預算調(diào)整申請。(四)各預算單位的全面預算一經(jīng)技術(shù)公司批準,全部經(jīng)營、管理活動要按照審批權(quán)限,圍繞全面預算目標組織實施。并提請技術(shù)公司職工代表大會提出建議和意見。第八條 技術(shù)公司全面預算管理實行“自上而下、上下結(jié)合”的預算編制流程,具體安排如下:(一)技術(shù)公司全面預算管理委員會(辦公會)根據(jù)技術(shù)公司的中長期規(guī)劃和年度經(jīng)營、管理的各項工作目標,提出一定時期的預算目標,并下達目標指標至每一個預算單位。第五條 全面預算管理的內(nèi)容:對技術(shù)公司本部和技術(shù)公司全資、控股單位,本細則都包括貫穿全面預算管理全過程的六個制度體系(6S):(一)全面預算管理組織體系;(二)全面預算管理目標指標體系;(三)全面預算管理編制體系;(四)全面預算管理報告體系;(五)全面預算管理監(jiān)控體系;(六)全面預算管理考評體系。(三)全面預算管理致力于全面提升技術(shù)公司管理水平,提高技術(shù)公司總部控制力,協(xié)調(diào)技術(shù)公司上下一體,共同促進技術(shù)公司整體 資源的有效配置,實現(xiàn)資源運作與使用效率最優(yōu)化。通過全面預算管理,實現(xiàn)對技術(shù)公司的業(yè)務流、資金流、人力資源流、信息流進行高效整合,以創(chuàng)造一流的集團化管理模式。 第三條 本細則適用于技術(shù)公司本部及所屬全資、控股單位。北京技術(shù)公司全面預算管理實施細則(試行)導 言 第一條 為推進北京技術(shù)公司(以下簡稱技術(shù)公司)建設在區(qū)域經(jīng)濟中有較強競爭力和影響力現(xiàn)代服務產(chǎn)業(yè)集團戰(zhàn)略目標的實現(xiàn),貫徹科學發(fā)展觀,進一步完善企業(yè)化的管理方法,實施規(guī)范科學的集團化財務運作,加強經(jīng)濟運行監(jiān)控,提高經(jīng)濟運行質(zhì)量,結(jié)合技術(shù)公司現(xiàn)有預算管理工作的實際情況,制定本細則。 第二條 本細則以集團公司《全面預算管理實施辦法(事業(yè)單位版)》等制度為依據(jù),充分體現(xiàn)技術(shù)公司的戰(zhàn)略發(fā)展要求和全面貫徹《技術(shù)公司全面預算管理辦法》。 第四條 全面預算管理的特征和作用: (一)全面預算管理是涉及到技術(shù)公司全方位、全過程和全員的一種整合性管理系統(tǒng),具有全面的控制力和約束力。(二)全面預算管理體現(xiàn)“無計劃勿行動,無預算勿開支”的管理理念,是技術(shù)公司每一位經(jīng)營者(管理者)及員工的行為規(guī)范。 (四)全面預算管理體現(xiàn)了集權(quán)管理下適度分權(quán)的思想,并且以 技術(shù)公司總部的管理控制力、決策效率和資金集中管理為保證全面預算管理順利實施的必要條件。 第六條 全面預算管理制度體系的制定堅持以下原則: (一)全面性原則 (二)科學合理性原則 (三)精細化原則 (四)現(xiàn)實性原則(五)重要性原則(六)可操作性原則(七)激勵與約束相容性原則(八)前瞻性原則第七條 技術(shù)公司對本部和全資、控股單位的所有經(jīng)營、管理活動實施全面的預算管理,通過確定年度預算目標,編制預算年度銷售預算、采購預算、費用預算、成本預算、收入預算、資本支出預算、現(xiàn)金流量預算、損益預算和資產(chǎn)負債預算,形成全面預算報告,實現(xiàn)實時預警和預算追蹤,并建立起對成本費用中心、利潤中心和投資中心的預算考評體系,從而有效地實施預算管理的過程控制,使技術(shù)公司本部及所屬各全資、控股單位的經(jīng)營管理活動能沿著預算管理軌道科學合理地運行。(二)技術(shù)公司各預算單位根據(jù)本細則的要求,結(jié)合本單位的實際情況編制執(zhí)行預算,上報技術(shù)公司預算管理辦公室審查、匯總,最后經(jīng)技術(shù)公司預算管理委員會批準通過。(三)經(jīng)批準后的預算正式下達給各預算單位執(zhí)行。(五)各預算單位根據(jù)預算年度經(jīng)營管理期的實績與預算的差異定期(暫定為按季度)提交預算報告,報技術(shù)公司預算管理辦公室,預算管理辦公室根據(jù)各預算單位預算執(zhí)行情況進行分析評價,發(fā)布業(yè)績預警通告。 經(jīng)預算管理委員會批準,進行預算目標調(diào)整。第九條 全面預算是按預算所涉及的一系列經(jīng)濟內(nèi)容及其相互關(guān)系經(jīng)有序排列組成的有機整體,主要包括經(jīng)營管理業(yè)務預算、資本預算和財務預算等內(nèi)容,各部分預算內(nèi)容前后銜接、邏輯有序。指各預算單位日常發(fā)生的各項基本經(jīng)濟活動預算。經(jīng)營管理預算是各預算單位員工的行為準則,是指導經(jīng)營(管理)者進行日常經(jīng)營管理活動的行動指南。資本預算反映各預算單位關(guān)于固定資產(chǎn)的購置、 擴建、改造和更新,以及資本運作情況。資本預算力求和技術(shù)公司的戰(zhàn)略以及長期計劃緊密聯(lián)系在一起。是指各預算單位在預算期內(nèi)反映有關(guān)預計現(xiàn)金收 支、經(jīng)營管理成果和財務狀況的預算。第十條 各預算單位領(lǐng)導(主要負責人)負責本單位全面預算管理的組織和實施工作,并對預算工作的結(jié)果負全責。(二)全面預算不是財務預算,更不是財務部門的預算。第一部分 技術(shù)公司全面預算管理組織體系第一章 總則第一條 為明確各相關(guān)單位和部門在預算組織工作中的職責權(quán)限、工作流程,保證預算工作的順利進行,特制定技術(shù)公司全面預算管理組織體系。第三條 技術(shù)公司全面預算組織體系包括:(一) 預算編制領(lǐng)導機構(gòu)全面預算管理委員會(辦公會);(二) 預算編制組織機構(gòu)全面預算工作小組(其常設機構(gòu)為技術(shù)公司預算辦公室);(三) 預算編制執(zhí)行機構(gòu)各預算單位;(四) 預算監(jiān)控機構(gòu)各職能管理處室;(五) 預算考評機構(gòu)人力資源管理部門。技術(shù)公司有關(guān)職能處室在預算工作小組領(lǐng)導下對全面預算的執(zhí)行情況進行實時監(jiān)控,并向預算工作小組反饋信息、匯報情況。第二章 技術(shù)公司預算管理委員會第五條 技術(shù)公司預算管理委員會的定位: 為保證全面預算管理的權(quán)威性、科學性、規(guī)范化和技術(shù)公司預算目標有效落實、工作有序推進,設立技術(shù)公司預算管理委員會。第六條 預算管理委員會的組織構(gòu)成:圖11 技術(shù)公司預算管理委員會組織構(gòu)成圖 主任技術(shù)公司主任副主任技術(shù)公司副主任成員成員成員成員成員保衛(wèi)房產(chǎn)處處長黨群黨群工作處處長財務審計處處長綜合管理處處長經(jīng)營發(fā)展處處長人力資源處處長技術(shù)公司預算管理委員會成員名單須報經(jīng)集團公司預算工作組確認后,報集團公司預算委員會備案,每屆預算管理委員會成員任期同任職期。(二)根據(jù)集團公司關(guān)于全面預算管理方針目標、業(yè)績合同、時間進度和質(zhì)量要求,討論研究技術(shù)公司全面預算管理工作的分工安排、年度預算目標分解方案和編制實施方案。(四)監(jiān)督和協(xié)調(diào)技術(shù)公司預算指標的貫徹、落實;匯總、溝通預算執(zhí)行情況,關(guān)注存在的主要問題,在授權(quán)范圍內(nèi)處理預算差異,提出解決措施。(六)初審技術(shù)公司預算調(diào)整、修正方案,在授權(quán)范圍內(nèi)解決問題,并按規(guī)定向集團公司預算工作組提出預算調(diào)整申請報告。(二)預算管理委員會每年10月召開季度預算專題例會,聽取技術(shù)公司預算工作小組、預算監(jiān)控部門匯報,關(guān)注預算差異,在授權(quán)范圍內(nèi)解決相關(guān)問題,需要時將相關(guān)重要資料報送集團公司預算工作組。(四)季度預算專題例會由技術(shù)公司預算辦公室提前六天發(fā)出確認通知,因故調(diào)整會議日期,由主任決定,臨時會議提前三天通知各成員。(六)預算管理委員會工作會議根據(jù)技術(shù)公司預算工作小組報請的審議內(nèi)容,由主任或委托副主任主持會議。預算管理委員會工作會議所做決議,必須經(jīng)預算管理委員會全體成員的三分之二以上表決通過方為有效。預算工作小組成員列席會議。第三章 技術(shù)公司全面預算工作小組第九條 技術(shù)公司預算工作小組的定位:技術(shù)公司預算工作小組是非常設機構(gòu),在預算管理委員會直接領(lǐng)導下具體負責全面預算管理實施細則初審、資源平衡、指標測算、目標分解、組織預算編制、監(jiān)控、考評等工作,并按照要求向全面預算管理委員會報告工作。預算工作小組組長和成員由技術(shù)公司預算管理委員會主任任命。第十一條 技術(shù)公司預算工作小組的職責與權(quán)力:(一)制定技術(shù)公司預算工作實施細則,并報預算管理委員會批準;(二)組織技術(shù)公司預算培訓工作;(三)制定技術(shù)公司年度全面預算目標分解方案,報預算管理委員 會初審;并組織技術(shù)公司各預算單位具體編制各類經(jīng)營、管理業(yè)務預算,資本預算以及財務預算;(四)對各級預算責任單位報送的年度預算草案進行匯審;(五)按規(guī)定向預算管理委員會提供各種動態(tài)分析報告,在授權(quán)范圍內(nèi)處理相關(guān)問題;(六)對預算執(zhí)行機構(gòu)提出的預算修改、調(diào)整方案作具體調(diào)研并提出初步意見供預算管理委員會參考;(七)組織編制全面預算考評方案,并報全面預算管理委員會審批。未到會工作組成員應委托其他工作小組成員代行投票表決權(quán);預算工作小組所做提案,必須經(jīng)預算工作小組全體成員的三分之二以上表決通過方為有效。并以技術(shù)公司的凈利潤和凈資產(chǎn)收益率對集團公司負責。*管理職能處室定義為費用中心,以其費用總額向預算管理委員會負責。*全資、控股企業(yè)的內(nèi)部部門定義為成本費用中心,以其成本費用總額向本單位負責。第十
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