增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報(bào)操作流程解讀-展示頁
2024-11-08 11:18本頁面
【正文】 ........................................................................................ 4 （一）流程圖 ................................................................................................................ 4 （二）操作步驟 ............................................................................................................ 5 系統(tǒng)登錄 .................................................................................................................. 5 增值稅系列報(bào)表填寫 ............................................................................................. 7 （ 1）增值稅抵扣明細(xì)填寫（編號(hào) 012） .................................................................. 8 （ 2）生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工抵扣明細(xì)表（編號(hào) 902） ................................................ 19 （ 3）生產(chǎn)企業(yè)出口貨物征（免）稅明細(xì)主表（編 號(hào) 903） ................................ 19 （ 4）生產(chǎn)企業(yè)出口貨物征（免）稅明細(xì)從表（編 號(hào) 904） ................................ 19 （ 5）增值稅納稅申報(bào)表（適用一般納稅人）（編 號(hào) 010） .................................. 20 （ 6）固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣明細(xì)表填寫（編號(hào) 469） ........................................ 26 資產(chǎn)負(fù)債表填寫（編號(hào) 383） ............................................................................ 28 利潤表填寫（編號(hào) 385） .................................................................................... 31 申報(bào)提交 ................................................................................................................ 33 查看回執(zhí) ................................................................................................................ 37 報(bào)表打印 ................................................................................................................ 38 四、特殊業(yè)務(wù)處理 ..................................................................................................... 41 （一）增值稅匯總申報(bào) ............................................................................................. 41 （二） 供電公司預(yù)征 ................................................................................................. 42 （三） 銀行銷售黃金預(yù)征 ......................................................................................... 42 （四） 鹵水預(yù)征 .......................................................................................................... 42 2 一、 操作環(huán)境 及操作習(xí)慣要求 （一）操作環(huán)境的要求 IE 瀏覽器必須是 （含）以上版本。 不能使用如搜狗、 360、世界之窗、遨游等 瀏覽器 。 申報(bào)時(shí)，不要使用瀏覽器的“后退”功能， 否 則會(huì)導(dǎo)致頁面異常。 任何操作只需單擊鼠標(biāo)，不要雙擊操作，否則有可能導(dǎo)致將同一操作連續(xù)進(jìn)行兩次，發(fā)生異常。 填好附表后， 點(diǎn)擊主界面“自動(dòng)生成”按鈕，主表會(huì)自動(dòng)生成。 大量應(yīng)用“ Enter”鍵。 錄入數(shù)據(jù) 過程中 應(yīng) 及時(shí)保存 ，以免 丟失。為 防止斷網(wǎng)、停電等異常情況 導(dǎo)致 錄入數(shù)據(jù) 丟失 ，請(qǐng)經(jīng)常點(diǎn)擊“暫存報(bào)表”按 鈕 。 二、 新老網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)變化 （一）報(bào)表變化 增值稅一般納稅人 減少 2 張 報(bào)表 。 生產(chǎn)性出口企業(yè)增加 3 張報(bào)表 。 增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表一）減少一項(xiàng)。 在省版網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)將出口貨物銷售額填列在附表一第三項(xiàng)“免征增值稅貨物及勞務(wù)銷售額明細(xì)”的相應(yīng)欄次中，數(shù)據(jù)自動(dòng)生成到主表第 8 欄?，F(xiàn)由于技術(shù)原因，省版網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)無法將第 7
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