【正文】 關(guān)國際慣例的要求。5詢問審計(jì)部門和紀(jì)檢監(jiān)察部門是否不同程度地參與合同簽訂的談判和簽訂工作。詢問相關(guān)人員檢查過程中所關(guān)注的主要問題。3檢查合同執(zhí)行情況、法律事務(wù)部門定期或不定期組織檢查下級(jí)公司簽訂的采購合同，并將檢查結(jié)果記錄留檔。，合同審批表由相應(yīng)的權(quán)限機(jī)構(gòu)進(jìn)行審批。5審計(jì)部門的參與，由采購部門/項(xiàng)目管理部門/建設(shè)單位、法律事務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門對(duì)合同初稿進(jìn)行審閱并由部門負(fù)責(zé)人在合同審批表上簽字。4建立設(shè)備價(jià)格信息庫，由法律事務(wù)部門或者其授權(quán)部門就合同的權(quán)利和義務(wù)進(jìn)行審閱；財(cái)務(wù)部門對(duì)合同的付款條件及方式進(jìn)行審閱。3檢查合同執(zhí)行情況2審批及簽訂合同、施工單位、設(shè)計(jì)單位或者監(jiān)理單位的項(xiàng)目，草擬合同的商務(wù)條款部分和技術(shù)條款部分經(jīng)采購部門/項(xiàng)目管理部門、建設(shè)單位和相關(guān)部門(含財(cái)務(wù)等部門)專家審閱。，并以其為合同簽訂的指導(dǎo)文件。2審批及簽訂合同、總經(jīng)理辦公會(huì)議審核、審批設(shè)備集中采購目錄，并以正式文件下發(fā)。(二)合同的簽訂1編制設(shè)備集中采購目錄。1編制設(shè)備集中采購目錄4根據(jù)項(xiàng)目的金額和性質(zhì)的差異，審計(jì)部門應(yīng)該不同程度地參與項(xiàng)目招標(biāo)工作。，采購部門/項(xiàng)目管理部門/建設(shè)單位在發(fā)出中標(biāo)通知書之前應(yīng)將中標(biāo)結(jié)果按規(guī)定在網(wǎng)站公示，如果有投訴，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)回復(fù)處理意見。，部分項(xiàng)目的備選單位范圍需要總經(jīng)理審批。，并在推薦的備選單位范圍中確定中標(biāo)廠家。 評(píng)標(biāo)委員會(huì)出具評(píng)標(biāo)報(bào)告，并由評(píng)標(biāo)委員會(huì)全體成員簽字。 評(píng)標(biāo)委員會(huì)的評(píng)標(biāo)過程應(yīng)該符合規(guī)定。3進(jìn)行評(píng)標(biāo)。，招標(biāo)文件應(yīng)按規(guī)定通過相關(guān)專家的審查。、施工單位、設(shè)計(jì)單位或者監(jiān)理單位信息匯總并建立供應(yīng)商資料庫作為項(xiàng)目邀請(qǐng)招標(biāo)的選擇基礎(chǔ)；定期更新資料庫信息。，由不同權(quán)限機(jī)構(gòu)對(duì)邀標(biāo)范圍進(jìn)行審批。，采購部門/項(xiàng)目管理部門/建設(shè)單位確定參與邀請(qǐng)招標(biāo)單位的范圍，交由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批。，檢查招標(biāo)的自行招標(biāo)資格的文件. 3進(jìn)行評(píng)標(biāo)，招標(biāo)公司應(yīng)具有相應(yīng)的資質(zhì)證明。 檢查達(dá)到招標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)但不進(jìn)行招標(biāo)項(xiàng)目的審批是否符合規(guī)定。，采購部門/項(xiàng)目管理部門/建設(shè)單位負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人的審批意見。5 根據(jù)合同的金額和性質(zhì)的差異，審計(jì)部門和紀(jì)檢監(jiān)察部門應(yīng)該不同程度地參與合同簽訂的談判和簽訂工作。價(jià)格信息庫收集各種移動(dòng)相關(guān)設(shè)備物資的價(jià)格、各級(jí)公司簽訂的設(shè)備購買合同的相關(guān)設(shè)備物資價(jià)格、施工單位建安費(fèi)用的價(jià)格、設(shè)計(jì)單位或者監(jiān)理單位的服務(wù)價(jià)格，并由專門人員及時(shí)更新。3 檢查合同執(zhí)行情況上級(jí)公司采購部門/項(xiàng)目管理部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門、法律事務(wù)部門將定期或不定期組織人員對(duì)下級(jí)公司簽訂的合同進(jìn)行檢查，確定其是否符合上級(jí)公司的設(shè)備集中采購目錄和框架協(xié)議的規(guī)定，簽訂的合同是否規(guī)范，并將檢查結(jié)果記錄留檔。如果下級(jí)公司所簽訂的設(shè)備購買合同屬于上級(jí)公司規(guī)定的統(tǒng)談分簽的范圍時(shí)，下級(jí)公司應(yīng)遵循上級(jí)公司簽訂的設(shè)備購買框架協(xié)議的基本規(guī)定。審閱無誤后，由采購部門/項(xiàng)目管理部門/建設(shè)單位編制合同審批表，采購部門/項(xiàng)目管理部門/建設(shè)單位、法律事務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人或者授權(quán)人員在合同審批表上簽字，并視項(xiàng)目金額和性質(zhì)的不同分別由不同權(quán)限機(jī)構(gòu)進(jìn)行審批。如果是通過招標(biāo)選定物資供應(yīng)商、施工單位、設(shè)計(jì)單位或者監(jiān)理單位的，由采購部門/項(xiàng)目管理部門/建設(shè)單位按照招標(biāo)文件的技術(shù)規(guī)范書和商務(wù)規(guī)范書擬定合同初稿。2 審批及簽訂合同如果是通過商務(wù)談判的方式確定物資供應(yīng)商、施工單位、設(shè)計(jì)單位或者監(jiān)理單位的，由采購部門/項(xiàng)目管理部門/建設(shè)單位擬定商務(wù)條款部分和技術(shù)條款部分，經(jīng)采購部門/項(xiàng)目管理部門/建設(shè)單位和相關(guān)部門(含財(cái)務(wù)和技術(shù)等部門)的專家審閱后，匯總上述兩個(gè)部分以形成草擬合同。設(shè)備集中采購目錄交由采購部門負(fù)責(zé)人審核無誤后，上報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)議審批，批準(zhǔn)后，以文件形式下發(fā)給下級(jí)公司及本級(jí)公司相關(guān)部門。1 編制設(shè)備集中采購目錄采購部門定期編制設(shè)備集中采購目錄，目錄中主要包括設(shè)備類別、采購方式等內(nèi)容。4 根據(jù)項(xiàng)目的金額和性質(zhì)的差異，審計(jì)部門應(yīng)該不同程度地參與項(xiàng)目招標(biāo)工作。采用公開招標(biāo)方式的，采購部門/項(xiàng)目管理部門/建設(shè)單位在發(fā)出中標(biāo)通知書之前應(yīng)將中標(biāo)結(jié)果在網(wǎng)站上公示一定時(shí)間，如果有投訴，上述部門應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)回復(fù)處理意見。根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)和金額的差異，部分項(xiàng)目的中標(biāo)廠家還需要由總經(jīng)理審批。評(píng)標(biāo)報(bào)告報(bào)由采購部門/項(xiàng)目管理部門/建設(shè)單位負(fù)責(zé)人和主管副總或其授權(quán)人審閱。如果投標(biāo)人少于規(guī)定數(shù)量，應(yīng)重新進(jìn)行招標(biāo)，或者向有關(guān)主管部門做出書面說明，在取得有關(guān)主管部門的批準(zhǔn)后，可以繼續(xù)進(jìn)行招標(biāo)。評(píng)標(biāo)委員會(huì)組成應(yīng)不少于規(guī)定人數(shù)；評(píng)標(biāo)委員會(huì)的組成必須由內(nèi)部人員和外部專家共同組成；與投標(biāo)人有利害關(guān)系的人不應(yīng)擔(dān)任評(píng)標(biāo)委員會(huì)委員；評(píng)標(biāo)委員會(huì)組成人員名單在中標(biāo)結(jié)果確定之前應(yīng)當(dāng)保密。法律事務(wù)部門在組織招標(biāo)的過程中應(yīng)該就業(yè)務(wù)程序的合法合規(guī)性進(jìn)行審核。公開招標(biāo)：采用公開招標(biāo)方式的項(xiàng)目，招標(biāo)文件應(yīng)按規(guī)定通過網(wǎng)上抽取相關(guān)專家進(jìn)行審查。采購部門/項(xiàng)目管理部門/建設(shè)單位將有資格的物資供應(yīng)商、施工單位、設(shè)計(jì)單位或者監(jiān)理單位信息匯總并建立資料庫，并及時(shí)更新包括名稱、地址、聯(lián)系方式、主要設(shè)備規(guī)格、主要客戶、公司采用設(shè)備的項(xiàng)目及使用評(píng)價(jià)在內(nèi)的相關(guān)信息。物資供應(yīng)商、施工單位、設(shè)計(jì)單位或者監(jiān)理單位的范圍由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批通過后，視項(xiàng)目金額和性質(zhì)的不同分別由不同權(quán)限機(jī)構(gòu)進(jìn)行審批。招標(biāo)方式主要有邀請(qǐng)招標(biāo)和公開招標(biāo)兩種。 對(duì)達(dá)到招標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，但不采用招標(biāo)方式的項(xiàng)目審批按照項(xiàng)目金額和性質(zhì)的不同，由相應(yīng)的權(quán)限機(jī)構(gòu)進(jìn)行審批。上述相關(guān)部門或者單位審批后，按照項(xiàng)目金額和性質(zhì)的不同，由相應(yīng)的權(quán)限機(jī)構(gòu)或其授權(quán)人員進(jìn)行審閱。如果委托招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)完成招標(biāo)過程的，編制商務(wù)規(guī)范書和合并形成招標(biāo)文件的工作由招標(biāo)方組織招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)完成。三、 風(fēng)險(xiǎn)1 未遵守合同條款要求，未遵循有關(guān)法律法規(guī)，導(dǎo)致合同索賠、項(xiàng)目停滯或政府處罰。中國移動(dòng)股有限公司內(nèi)部控制手冊(cè)業(yè)務(wù)流程501 / 445目錄業(yè)務(wù)流程1 資本性支出業(yè)務(wù)流程 60 招標(biāo)及合同管理業(yè)務(wù)流程 60 一般工程資本性支出業(yè)務(wù)流程 70 應(yīng)急工程資本性支出業(yè)務(wù)流程 91 零星固定資產(chǎn)采購業(yè)務(wù)流程 100 國際線路支出業(yè)務(wù)流程 107 切塊規(guī)模管理業(yè)務(wù)流程 119 資本承擔(dān)業(yè)務(wù)流程 1222 經(jīng)營性支出物資采購業(yè)務(wù)流程 1253 資產(chǎn)管理及處置業(yè)務(wù)流程 133 固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程 133 固定資產(chǎn)維修業(yè)務(wù)流程 154 存貨管理業(yè)務(wù)流程 1644 服務(wù)提供、計(jì)費(fèi)、收入及收款/結(jié)算業(yè)務(wù)流程 181 產(chǎn)品定價(jià)業(yè)務(wù)流程 181 業(yè)務(wù)受理業(yè)務(wù)流程 185 計(jì)費(fèi)帳務(wù)業(yè)務(wù)流程 211 收款和應(yīng)收賬款的管理業(yè)務(wù)流程 224 與移動(dòng)運(yùn)營商的結(jié)算業(yè)務(wù)流程 233 信息源合作方結(jié)算業(yè)務(wù)流程 245 內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)流程 253 移動(dòng)卡收入業(yè)務(wù)流程 260 代辦業(yè)務(wù)流程 266 大客戶業(yè)務(wù)流程 2725 關(guān)聯(lián)方交易業(yè)務(wù)流程 2816 資金管理業(yè)務(wù)流程 289 籌資業(yè)務(wù)流程 289 貨幣資金管理業(yè)務(wù)流程 297 對(duì)外投資業(yè)務(wù)流程 315 資金補(bǔ)貼業(yè)務(wù)流程 3287 成本費(fèi)用管理及核算業(yè)務(wù)流程 332 人工成本業(yè)務(wù)流程 332 經(jīng)營租賃成本業(yè)務(wù)流程 341 一般成本費(fèi)用支出業(yè)務(wù)流程 3478 會(huì)計(jì)報(bào)表編制業(yè)務(wù)流程 3549 重大表外事項(xiàng)管理 365 擔(dān)保業(yè)務(wù)流程 365 法律規(guī)范遵循業(yè)務(wù)流程 37410 信息管理與披露業(yè)務(wù)流程 382 管理信息數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)流程 382 信息披露業(yè)務(wù)流程 39311 預(yù)算管理和財(cái)務(wù)分析業(yè)務(wù)流程 4061 資本性支出業(yè)務(wù)流程 招標(biāo)及合同管理業(yè)務(wù)流程一、 業(yè)務(wù)流程范圍1 所涉及的業(yè)務(wù)范圍 選擇設(shè)計(jì)單位、承建商、供應(yīng)商和監(jiān)理公司；簽訂合同并對(duì)合同的執(zhí)行和存檔進(jìn)行管理；組織采購；對(duì)購入物資的數(shù)量、質(zhì)量和單價(jià)金額進(jìn)行檢驗(yàn)并對(duì)相關(guān)資產(chǎn)項(xiàng)目,以及應(yīng)付賬款進(jìn)行記錄；監(jiān)督工程建設(shè)的實(shí)施并適時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收；向供應(yīng)商支付貨款。2 所涉及的部門范圍 財(cái)務(wù)部門、法律事務(wù)部門、審計(jì)部門、紀(jì)檢監(jiān)察部門、網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃部門、建設(shè)部門、采購部門以及其他有資本性支出需求的部門二、 目標(biāo)1 設(shè)備采購及項(xiàng)目招標(biāo)行為規(guī)范、過程公開、競(jìng)爭(zhēng)公平、裁決公正，符合公司管理制度、國家法律法規(guī)和有關(guān)國際慣例的要求。四、 相關(guān)會(huì)計(jì)科目 無五、 流程概述(一) 招標(biāo)流程1 編制招標(biāo)文件 當(dāng)按規(guī)定需要采用招標(biāo)方式確定物資供應(yīng)商、施工單位、設(shè)計(jì)單位或者監(jiān)理單位時(shí)，由采購部門/建設(shè)部門會(huì)同相關(guān)部門及單位負(fù)責(zé)制作技術(shù)規(guī)范書和商務(wù)規(guī)范書，并合并形成招標(biāo)文件。招標(biāo)文件完成后由法律事務(wù)部門對(duì)相關(guān)法律文件的合法合規(guī)性進(jìn)行審核，然后上交采購部門/項(xiàng)目管理部門/建設(shè)單位負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人審批。 如屬于土建項(xiàng)目，則按規(guī)定必須由相關(guān)政府部門進(jìn)行公開招標(biāo)，相關(guān)流程不在此流程中規(guī)定。2 組織招標(biāo)采用自行招標(biāo)方式的項(xiàng)目，招標(biāo)單位應(yīng)該在招標(biāo)工作開始以前取得自行招標(biāo)資格，否則應(yīng)委托招標(biāo)公司完成招標(biāo)工作，被委托招標(biāo)的招標(biāo)公司應(yīng)具有相應(yīng)的資質(zhì)證明。邀請(qǐng)招標(biāo)：采用邀請(qǐng)招標(biāo)方式的項(xiàng)目，采購部門/項(xiàng)目管理部門/建設(shè)單位根據(jù)以往同類型項(xiàng)目實(shí)施記錄、業(yè)務(wù)部門推薦、技術(shù)交流等資料確定有資格的物資供應(yīng)商、施工單位、設(shè)計(jì)單位或者監(jiān)理單位范圍(地市分公司則根據(jù)省市子公司確定的選型范圍進(jìn)行確定，沒有確定選型范圍的，由地市分公司按前述流程處理)，上交相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批。審批通過后，采購部門/建設(shè)部門向有資格的物資供應(yīng)商、施工單位、設(shè)計(jì)單位或者監(jiān)理單位(不少于規(guī)定數(shù)量)發(fā)出邀請(qǐng)書和招標(biāo)文件，展開招標(biāo)工作。上述資料庫作為項(xiàng)目邀請(qǐng)招標(biāo)的選擇基礎(chǔ)。審查完成通過后，在規(guī)定媒體上發(fā)布。3 進(jìn)行評(píng)標(biāo)受委托組織招標(biāo)的部門或者受委托的招標(biāo)公司從規(guī)定的專家?guī)熘须S機(jī)抽取評(píng)標(biāo)專家，并成立評(píng)標(biāo)委員會(huì)。物資供應(yīng)商、施工單位、設(shè)計(jì)單位或者監(jiān)理單位投標(biāo)后，由評(píng)標(biāo)委員會(huì)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行開標(biāo)，并記錄開標(biāo)的全過程，然后備案。投標(biāo)文件由評(píng)標(biāo)委員會(huì)進(jìn)行評(píng)審，出具評(píng)標(biāo)報(bào)告，并由評(píng)標(biāo)委員會(huì)全體成員簽字。主管副總或其授權(quán)人員在推薦的備選單位范圍中確定中標(biāo)廠家。批準(zhǔn)后由采購部門/項(xiàng)目管理部門/建設(shè)單位向中標(biāo)廠家發(fā)出中標(biāo)通知書，并負(fù)責(zé)將招、投標(biāo)活動(dòng)相關(guān)文件整理歸檔。法律事務(wù)部門對(duì)中標(biāo)后的相關(guān)法律文件應(yīng)該進(jìn)行審核。(二) 合同的簽訂合同主要包括股份公司統(tǒng)談統(tǒng)簽合同、統(tǒng)談分簽合同和自行采購合同；省/市子公司統(tǒng)談統(tǒng)簽合同、統(tǒng)談分簽合同和自行采購合同；地/市分公司統(tǒng)談分簽合同和自行采購合同。目錄中規(guī)定了允許下級(jí)公司自行采購的設(shè)備種類。下級(jí)公司及本級(jí)公司相關(guān)部門按該文件的要求進(jìn)行設(shè)備集中采購，并以其為合同簽訂的指導(dǎo)文件。然后由采購部門/項(xiàng)目管理部門/建設(shè)單位與物資供應(yīng)商、施工單位、設(shè)計(jì)單位或者監(jiān)理單位進(jìn)行相關(guān)設(shè)備購買的談判。確定合同文本初稿以后，由法律事務(wù)部門或者其授權(quán)部門就合同規(guī)定的權(quán)利和義務(wù)進(jìn)行審閱，由財(cái)務(wù)部門就合同規(guī)定的付款條件及方式進(jìn)行審閱。審批通過后，由采購部門/項(xiàng)目管理部門或其授權(quán)單位的法人代表或者其授權(quán)人與物資供應(yīng)商、施工單位、設(shè)計(jì)單位或者監(jiān)理單位的簽訂正式采購合同。采購部門/項(xiàng)目管理部門建立并定期更新物資供應(yīng)商、施工單位、設(shè)計(jì)單位或者監(jiān)理單位檔案，以便于公司對(duì)上述供應(yīng)商和服務(wù)商的情況進(jìn)行監(jiān)督，如果檔案留存信息表明上述供應(yīng)商和服務(wù)商可能無法保證所供貨物的及時(shí)提供、售后服務(wù)或者其他服務(wù)工作的質(zhì)量，則公司需要根據(jù)情況對(duì)將來同類工程的供應(yīng)商和服務(wù)商的選擇做出調(diào)整。4 建立設(shè)備價(jià)格信息庫采購部門/項(xiàng)目管理部門應(yīng)該建立健全物資供應(yīng)商、施工單位、設(shè)計(jì)單位或者監(jiān)理單位的相關(guān)價(jià)格信息庫。價(jià)格信息庫的信息主要對(duì)在招、投標(biāo)工作和采購合同的簽訂中確定設(shè)備價(jià)格起指導(dǎo)和參考的作用。六、 業(yè)務(wù)流程圖表控制點(diǎn)監(jiān)督檢查方法流程圖(一) 招標(biāo)流程1編制招標(biāo)文件，采購部門/項(xiàng)目管理部門/建設(shè)單位負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人審批招標(biāo)文件。1編制招標(biāo)文件，招標(biāo)文件由不同的權(quán)限機(jī)構(gòu)審核。2組織招標(biāo) 對(duì)達(dá)到招標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，但不采用招標(biāo)方式的項(xiàng)目審批按照項(xiàng)目金額和性質(zhì)的不同，由相應(yīng)的權(quán)限機(jī)構(gòu)進(jìn)行審批。2組織招標(biāo)，招標(biāo)單位應(yīng)該在招標(biāo)工作開始以前取得自行招標(biāo)資格。，檢查招標(biāo)公司的資質(zhì)證明，以及委托合同。，詢問相關(guān)部門相關(guān)工作人員確定供應(yīng)商范圍的依據(jù)；采用邀請(qǐng)招標(biāo)的項(xiàng)目，檢查相關(guān)部門負(fù)責(zé)人對(duì)供應(yīng)商范圍的審核意見及簽字確認(rèn)。，檢查是否由相應(yīng)權(quán)限機(jī)構(gòu)的審批意見及簽字確認(rèn)。，檢查參與邀標(biāo)的供應(yīng)商是否達(dá)到要求數(shù)量。，檢查其招標(biāo)文件是否通過了政府相關(guān)部門的審查。，檢查其招標(biāo)文件的發(fā)布是否符合要求。，檢查是否部分項(xiàng)目的備選單位范圍需要總經(jīng)理審批。、投標(biāo)活動(dòng)相關(guān)文件整理留檔。 檢查法律事務(wù)部門對(duì)中標(biāo)后的相關(guān)法律文件的審核意見。4檢查審計(jì)部門是否根據(jù)項(xiàng)目的金額和性質(zhì)差異的不同參與項(xiàng)目招標(biāo)工作。；詢問相關(guān)人員對(duì)設(shè)備集中采購目錄制訂的依據(jù)，判斷其是否合理。、總經(jīng)理辦公會(huì)議審核、審批意見及簽字確認(rèn)；檢查是否有關(guān)于設(shè)備集中采購目錄的正式文件。，在日常的工作中是否按照設(shè)備集中采購目錄來處理日常事務(wù)的。、財(cái)務(wù)部門對(duì)合同文本的初稿的審閱意見。，檢查是否有相應(yīng)權(quán)限機(jī)構(gòu)的審批意見及簽字確認(rèn)。、法律事務(wù)部門對(duì)下級(jí)公司簽訂的設(shè)備購買合同檢查的記錄材料。4建立設(shè)備價(jià)格信息庫、施工單位、設(shè)計(jì)單位或者監(jiān)理單位的相關(guān)價(jià)格信息庫并由專門人員及時(shí)