【正文】 各公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行檢查和監(jiān)督，確保經(jīng)營成果真實、合法。第十三條 外部投資者需要的會計報表應(yīng)以中國會計準(zhǔn)則的會計報表為基礎(chǔ)，按照外部投資者需要的會計準(zhǔn)則進行轉(zhuǎn)換。第十一條 各項財務(wù)管理制度和辦法的修訂調(diào)整，由集團公司財務(wù)管理中心擬定，經(jīng)CFO審核、CEO審批后方可執(zhí)行。第八條 各公司應(yīng)不斷完善會計人員崗位責(zé)任制、內(nèi)部牽制制度、稽核制度以及原始記錄、計量驗收、財產(chǎn)清查等方面的規(guī)章制度，建立健全內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)任制和科學(xué)的內(nèi)部業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范。第七條 分子公司及關(guān)聯(lián)公司的財務(wù)部主要負(fù)責(zé)其本公司的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警與調(diào)控、融資決策與資金調(diào)度；對外投資決策的支持；公司融資渠道建設(shè)；營運資金管理與整體資金的預(yù)測、年度財務(wù)預(yù)算管理與控制；財務(wù)管理制度與內(nèi)部控制制度的擬定并貫徹執(zhí)行；財務(wù)分析與會計核算的審核、監(jiān)督；貫徹落實集團財務(wù)管理的制度和辦法；財務(wù)部行政管控；外部關(guān)系管理。第六條 財務(wù)管理中心的職能是全面負(fù)責(zé)集團和分子公司的財務(wù)管理、資金管理、財務(wù)指標(biāo)管理和財務(wù)風(fēng)險預(yù)警與調(diào)控、融資決策；負(fù)責(zé)集團整體資金投資安排與調(diào)劑；負(fù)責(zé)各項財務(wù)管理制度及辦法的修訂、完善；負(fù)責(zé)匯總、編制集團合并會計報表與集團財務(wù)分析；指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督分子公司的所有財務(wù)管理工作；負(fù)責(zé)集團對外財務(wù)資料的審核報送；外部審計的支持、配合；負(fù)責(zé)集團及分子公司主要財務(wù)人員的招聘、培訓(xùn)、考核及調(diào)度。第四條 本制度適用于集團公司及其分子公司和關(guān)聯(lián)公司（以下簡稱各公司）。分子公司是指XXXX（中國）直接或間接控股的公司，關(guān)聯(lián)公司是指XXXX（中國）不直接或間接控股的公司。XXXX置業(yè)有限公司財務(wù)管理制度匯編二〇〇八年二月69 / 73目 錄XXXX（中國）置業(yè)有限公司財務(wù)管理制度 1第一章 總 則 1第二章 財務(wù)管理機構(gòu)設(shè)立及管理職責(zé) 1第三章 主要制度與辦法及其修訂 3第四章 對外會計報表的編制 3第五章 財務(wù)檢查與監(jiān)督 4第六章　附則 4附件 5附件1 XXXX（中國）置業(yè)有限公司會計核算制度 1第一章 總則 6第二章 中國會計準(zhǔn)則下的主要會計政策 6第三章 美國公認(rèn)會計準(zhǔn)則下的主要會計政策 7第四章 會計科目的設(shè)置 12第五章 會計憑證和賬簿 12第六章 資產(chǎn) 14第七章 負(fù)債 21第八章 所有者權(quán)益 22第九章 收入 23第十章 成本費用管理 26第十一章 利潤及利潤分配 28第十二章 財務(wù)報告 29第十三章 附則 30附件2 XXXX（中國）置業(yè)有限公司集團財務(wù)人員管理辦法 32第一章 總則 32第二章 財務(wù)人員的任命、聘用與培養(yǎng) 32第三章 財務(wù)人員的培訓(xùn)與考核 33第四章 財務(wù)人員的輪崗 34第五章 財務(wù)人員的工作交接 34第六章 財務(wù)人員業(yè)務(wù)處理及報表的上報時間安排 35第七章 附則 38附件3 XXXX（中國）置業(yè)有限公司預(yù)算管理及控制辦法 40第一章 總則 40第二章 編制預(yù)算的原則 40第三章 預(yù)算的編制 41第四章 預(yù)算的內(nèi)容 43第五章 預(yù)算的執(zhí)行和控制 44第六章 預(yù)算的調(diào)整 46第七章 預(yù)算的反饋、分析和預(yù)測 47第八章 附則 48附件4 XXXX（中國）置業(yè)有限公司銷售收款管理辦法 1第一章 總則 49第二章 認(rèn)籌、退籌 49第三章 解籌、下大定、退大定與換定 50第四章 現(xiàn)場財務(wù)操作流程 51第五章 應(yīng)收款和違約金收取 53第六章 退房、換房、合同變更 56第七章 銷售現(xiàn)場工作管理 58第八章 銷售合同的管理 60附件5 XXXX（中國）置業(yè)有限公司資金調(diào)配與管控辦法 62第一章 銀行賬戶管理 62第二章 銀行賬戶管理 62第三章 資金調(diào)度 63第四章 附則 66附件5 XXXX（中國）置業(yè)有限公司貨幣資金管理辦法 67第一章 總則 67第二章 現(xiàn)金的管理和監(jiān)督 67第三章 銀行存款的管理和監(jiān)督 69第四章 備用金和業(yè)務(wù)借支的管理 70第五章 監(jiān)督和考核 71第六章 附 則 71附件7 XXXX（中國）置業(yè)有限公司財務(wù)分析管理辦法 72第一章 總則 72第二章 財務(wù)分析的內(nèi)容和方法 72第三章 財務(wù)分析的上報 73第四章 附 則 74附件8 XXXX（中國）置業(yè)有限公司財務(wù)檔案管理辦法 75第一章 總則 75第二章 會計檔案的分類和歸集 75第三章 會計檔案的整理裝訂 76第四章 會計檔案的排列編目 77第五章 會計檔案的歸檔 79第六章 會計檔案的借閱 79第七章 會計檔案保管責(zé)任人 80第八章 會計檔案的保管期限 80第九章 附 則 81附件9 XXXX（中國）置業(yè)有限公司資產(chǎn)管理制度 82第一章 固定資產(chǎn)管理制度 82第二章 低值易耗品管理辦法 86第三章 往來賬管理制度 92第四章 樣板間資產(chǎn)管理辦法 96第五章 其他資產(chǎn)管理辦法 100XXXX（中國）置業(yè)有限公司財務(wù)管理制度第一章 總 則第一條 為加強XXXX（中國）置業(yè)有限公司（以下簡稱集團公司）的財務(wù)管理工作，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國會計法》，參照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計制度》、《施工、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財務(wù)制度》，以及有關(guān)法規(guī)、政策和制度，結(jié)合實際情況，制定本制度。第二條 XXXX（中國）及其控股分子公司和關(guān)聯(lián)公司是獨立法人，依法享有民事權(quán)利，承擔(dān)民事責(zé)任，在其授權(quán)范圍內(nèi)自主經(jīng)營，獨立核算，自負(fù)盈虧。第三條 XXXX（中國）及其控股分子公司和關(guān)聯(lián)公司必須依法設(shè)立會計機構(gòu)，根據(jù)內(nèi)部控制制度及授權(quán)制度規(guī)定合理配備合格會計人員，任命財務(wù)負(fù)責(zé)人，嚴(yán)格履行崗位職責(zé)，及時、準(zhǔn)確、真實地核算企業(yè)所發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，并實行有效的會計監(jiān)督。第二章 財務(wù)管理機構(gòu)設(shè)立及管理職責(zé)第五條 集團公司設(shè)財務(wù)管理中心，各分子公司及關(guān)聯(lián)公司下設(shè)財務(wù)部。財務(wù)管理中心對所屬分子公司及關(guān)聯(lián)公司的財務(wù)進行統(tǒng)一管理和會計核算，制定并確保各分子公司及關(guān)聯(lián)公司財務(wù)部貫徹執(zhí)行集團公司的各項管理辦法；擬定集團及其下屬分子公司的會計核算制度；對分子公司經(jīng)營結(jié)果及財務(wù)數(shù)據(jù)進行認(rèn)定和評價