【正文】 經(jīng)營成果進行檢查和監(jiān)督，確保經(jīng)營成果真實、合法。第十三條 外部投資者需要的會計報表應以中國會計準則的會計報表為基礎，按照外部投資者需要的會計準則進行轉換。第十一條 各項財務管理制度和辦法的修訂調整，由集團公司財務管理中心擬定，經(jīng)CFO審核、CEO審批后方可執(zhí)行。第八條 各公司應不斷完善會計人員崗位責任制、內部牽制制度、稽核制度以及原始記錄、計量驗收、財產(chǎn)清查等方面的規(guī)章制度，建立健全內部經(jīng)濟責任制和科學的內部業(yè)務流程和操作規(guī)范。第七條 分子公司及關聯(lián)公司的財務部主要負責其本公司的財務風險預警與調控、融資決策與資金調度；對外投資決策的支持；公司融資渠道建設；營運資金管理與整體資金的預測、年度財務預算管理與控制；財務管理制度與內部控制制度的擬定并貫徹執(zhí)行；財務分析與會計核算的審核、監(jiān)督；貫徹落實集團財務管理的制度和辦法；財務部行政管控；外部關系管理。第六條 財務管理中心的職能是全面負責集團和分子公司的財務管理、資金管理、財務指標管理和財務風險預警與調控、融資決策；負責集團整體資金投資安排與調劑；負責各項財務管理制度及辦法的修訂、完善；負責匯總、編制集團合并會計報表與集團財務分析；指導、檢查、監(jiān)督分子公司的所有財務管理工作；負責集團對外財務資料的審核報送；外部審計的支持、配合；負責集團及分子公司主要財務人員的招聘、培訓、考核及調度。第四條 本制度適用于集團公司及其分子公司和關聯(lián)公司（以下簡稱各公司）。分子公司是指XXXX（中國）直接或間接控股的公司，關聯(lián)公司是指XXXX（中國）不直接或間接控股的公司。XXXX置業(yè)有限公司財務管理制度匯編二〇〇八年二月101 / 105目 錄XXXX（中國）置業(yè)有限公司財務管理制度 1第一章 總 則 1第二章 財務管理機構設立及管理職責 1第三章 主要制度與辦法及其修訂 3第四章 對外會計報表的編制 3第五章 財務檢查與監(jiān)督 4第六章　附則 4附件 5附件1 XXXX（中國）置業(yè)有限公司會計核算制度 1第一章 總則 6第二章 中國會計準則下的主要會計政策 6第三章 美國公認會計準則下的主要會計政策 7第四章 會計科目的設置 12第五章 會計憑證和賬簿 12第六章 資產(chǎn) 14第七章 負債 21第八章 所有者權益 22第九章 收入 23第十章 成本費用管理 26第十一章 利潤及利潤分配 28第十二章 財務報告 29第十三章 附則 30附件2 XXXX（中國）置業(yè)有限公司集團財務人員管理辦法 32第一章 總則 32第二章 財務人員的任命、聘用與培養(yǎng) 32第三章 財務人員的培訓與考核 33第四章 財務人員的輪崗 34第五章 財務人員的工作交接 34第六章 財務人員業(yè)務處理及報表的上報時間安排 35第七章 附則 38附件3 XXXX（中國）置業(yè)有限公司預算管理及控制辦法 40第一章 總則 40第二章 編制預算的原則 40第三章 預算的編制 41第四章 預算的內容 43第五章 預算的執(zhí)行和控制 44第六章 預算的調整 46第七章 預算的反饋、分析和預測 47第八章 附則 48附件4 XXXX（中國）置業(yè)有限公司銷售收款管理辦法 1第一章 總則 49第二章 認籌、退籌 49第三章 解籌、下大定、退大定與換定 50第四章 現(xiàn)場財務操作流程 51第五章 應收款和違約金收取 53第六章 退房、換房、合同變更 56第七章 銷售現(xiàn)場工作管理 58第八章 銷售合同的管理 60附件5 XXXX（中國）置業(yè)有限公司資金調配與管控辦法 62第一章 銀行賬戶管理 62第二章 銀行賬戶管理 62第三章 資金調度 63第四章 附則 66附件5 XXXX（中國）置業(yè)有限公司貨幣資金管理辦法 67第一章 總則 67第二章 現(xiàn)金的管理和監(jiān)督 67第三章 銀行存款的管理和監(jiān)督 69第四章 備用金和業(yè)務借支的管理 70第五章 監(jiān)督和考核 71第六章 附 則 71附件7 XXXX（中國）置業(yè)有限公司財務分析管理辦法 72第一章 總則 72第二章 財務分析的內容和方法 72第三章 財務分析的上報 73第四章 附 則 74附件8 XXXX（中國）置業(yè)有限公司財務檔案管理辦法 75第一章 總則 75第二章 會計檔案的分類和歸集 75第三章 會計檔案的整理裝訂 76第四章 會計檔案的排列編目 77第五章 會計檔案的歸檔 79第六章 會計檔案的借閱 79第七章 會計檔案保管責任人 80第八章 會計檔案的保管期限 80第九章 附 則 81附件9 XXXX（中國）置業(yè)有限公司資產(chǎn)管理制度 82第一章 固定資產(chǎn)管理制度 82第二章 低值易耗品管理辦法 86第三章 往來賬管理制度 92第四章 樣板間資產(chǎn)管理辦法 96第五章 其他資產(chǎn)管理辦法 100XXXX（中國）置業(yè)有限公司財務管理制度第一章 總 則第一條 為加強XXXX（中國）置業(yè)有限公司（以下簡稱集團公司）的財務管理工作，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國會計法》，參照《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》、《施工、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財務制度》，以及有關法規(guī)、政策和制度，結合實際情況，制定本制度。第二條 XXXX（中國）及其控股分子公司和關聯(lián)公司是獨立法人，依法享有民事權利，承擔民事責任，在其授權范圍內自主經(jīng)營，獨立核算，自負盈虧。第三條 XXXX（中國）及其控股分子公司和關聯(lián)公司必須依法設立會計機構，根據(jù)內部控制制度及授權制度規(guī)定合理配備合格會計人員，任命財務負責人，嚴格履行崗位職責，及時、準確、真實地核算企業(yè)所發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務，并實行有效的會計監(jiān)督。第二章 財務管理機構設立及管理職責第五條 集團公司設財務管理中心，各分子公司及關聯(lián)公司下設財務部。財務管理中心對所屬分子公司及關聯(lián)公司的財務進行統(tǒng)一管理和會計核算，制定并確保各分子公司及關聯(lián)公司財務部貫徹執(zhí)行集團公司的各項管理辦法；擬定集團及其下屬分子公司的會計核算制度；對分子公司經(jīng)營結果及財務