【正文】 。第四十二條 工資由財務(wù)人員依據(jù)公司人事部及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交總經(jīng)理簽字，財務(wù)人員按時提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。第四十條 符合本規(guī)定第三十三條的，憑發(fā)票、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。第三十九條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。超額部分應(yīng)存入銀行。第三十五條 公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。第七章 現(xiàn)金管理第三十三條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：(一)職員工資、津貼、獎金；(二)個人勞務(wù)報酬；(三)出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；(四)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；(五)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。第三十二條 公司財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。填寫金額無誤，完成后交出納人員。支票使用時須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。第二十九條 財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室指定專人監(jiān)交。審計人員根據(jù)審計事項實(shí)行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。第二十六條 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管及收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。第二十四條 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。第二十三條 財務(wù)工作人員對本公司實(shí)行會計監(jiān)督。第二十二條 財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。 第五章 財務(wù)工作管理第十九條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。(六)對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，并對工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。(二)監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟(jì)活動及其經(jīng)濟(jì)效益。(六)完成公司領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。(四)嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。(六)完成公司領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。（四）定期抽查并盤點(diǎn)出納處現(xiàn)金，并編制“現(xiàn)金票據(jù)盤點(diǎn)表”。(二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。第十五條 財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：(一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金； (二)進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；(三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析：(四)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。(七)完成公司交給的其他工作。(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。(三)積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。第四章 財會機(jī)構(gòu)設(shè)置及財會人員崗位職責(zé)第十三條 公司財務(wù)部門的職能(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。第十條 公司的固定資產(chǎn)按直線法計提折舊第三章　會計科目的設(shè)置第十一條 公司執(zhí)行財政部頒發(fā)的《企業(yè)會計制度》及《企業(yè)會計準(zhǔn)則》，并根據(jù)具體經(jīng)營特點(diǎn)選用會計科目。第九條 企業(yè)的會計核算以人民幣為記賬本位幣。第七條 以每年元月一日至十二月三十一日為一個會計年度。財會人員因故離職時，必須辦妥交接手續(xù)，不得中斷財會工作。第四條 公司設(shè)財務(wù)部，負(fù)責(zé)組織、控制財務(wù)收支和全面核算、監(jiān)督公司業(yè)務(wù)，為各項經(jīng)濟(jì)決策提供準(zhǔn)確的信息，同時做好各項財務(wù)收支預(yù)測、計劃、控制、核算分析和決算、考核工作，有效利用企業(yè)的各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。第三條 公司實(shí)行財務(wù)工作集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一掌握安排資金運(yùn)作、資金使用、財產(chǎn)購置、費(fèi)用開支、財產(chǎn)損失處理、各種收入一律上交公司，各部門不得對外收費(fèi)。財務(wù)管理制度XXXX置業(yè)有限公司目錄第一章 總則………………………………………………………………………………………………………………………3第二章 主要會計政策………………………………… ……………………………………………… …………..4第三章 會計科目的設(shè)置…………………………………………………………………………………… …………4第四章 財會機(jī)構(gòu)設(shè)置及財會人員崗位職責(zé)………………………………………………… ……….4第五章 財務(wù)工作管理…………………………………………………………………………………………………….7第六章 支票管理………………………………………………………………………………………… ………………..8第七章 現(xiàn)金管理…………………………………………………………………………………………… ………….……9第八章 收入管理………………………………………………………………………………………… …………….…11第九章 應(yīng)收款管理………………………………………………………………………………………………….….13第十章 固定資產(chǎn)管理………………………………………………………………………………………………..14第十一章 低值易耗品管理……………………………………………………………………………… ………..17第十二章 存貨管理………………………………………………………………………………………… …………..19第十三章 成本費(fèi)用管理……………………………………………………………………………… ……………..19第十四章 稅務(wù)管理………………………………………………………………………………… …………………..20第十五章 電算化管理…………………………………………………………………………………………………..20第十六章 財務(wù)報告……………………………………………………………………………………… ……………..22第十七章 財務(wù)分析………………………………………………………………………………………… …………….25第十八章 會計檔案管理……………………………………………………………………………… ……………..26第十九章 會計工作交接…………………………………………………………………………… ………………..27第二十章 處罰辦法……………………………………………………………………………………………………..29第二十一章 費(fèi)用報銷管理………………………………………………………………………………………………30第二十二章 附則…………………………………………………… …………………………………………………….33第