某會(huì)館財(cái)務(wù)管理制度-展示頁(yè)
2025-04-27 08:25本頁(yè)面
【正文】 行政上屬于前廳領(lǐng)導(dǎo)。 （4）必須妥善保管銀行印鑒，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。 （3）對(duì)于收銀員計(jì)算錯(cuò)誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報(bào)發(fā)票使用數(shù)等違紀(jì)行為，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告； （2）月終對(duì)吧臺(tái)剩余發(fā)票進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)發(fā)票盤(pán)點(diǎn)檢查； （1）妥善保管發(fā)票，設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄，登記吧臺(tái)所領(lǐng)用發(fā)票數(shù)，由領(lǐng)用人（收銀員）簽字； （3）每月及時(shí)與銀行對(duì)賬單相互核對(duì)，若有差異應(yīng)及時(shí)查明原因，屬于記賬差錯(cuò)的應(yīng)及時(shí)更正；屬于未達(dá)賬項(xiàng)造成的，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)。 （2）月終與會(huì)計(jì)現(xiàn)金總賬和銀行存款總賬核對(duì)，做到賬賬相符； （1）設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，根據(jù)審核無(wú)誤的收付款憑證，逐筆逐日及時(shí)進(jìn)行登記；賬目必須日清月結(jié)，賬實(shí)相符； （2）不得私自挪用公款，不得用白條抵庫(kù)，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。嚴(yán)格遵守《財(cái)務(wù)管理制度》，按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫(kù)存現(xiàn)金。 妥善保管和按規(guī)定使用會(huì)館財(cái)務(wù)專用章。 有權(quán)對(duì)會(huì)館所有人員違反財(cái)經(jīng)制度的行為進(jìn)行制止；有權(quán)對(duì)給會(huì)館造成損失人員應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任提出處理意見(jiàn)。 按規(guī)定認(rèn)真編制和及時(shí)向公司各方報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，并進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，做到數(shù) 據(jù)真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、賬表相符、說(shuō)明清楚、分析得當(dāng)、口徑一致。 堅(jiān)持原則，嚴(yán)格按規(guī)定開(kāi)支會(huì)館費(fèi)用，認(rèn)真審核原始單據(jù)，把好費(fèi)用報(bào)銷關(guān)，有權(quán)對(duì)不真實(shí)、不合法的票據(jù)不予報(bào)銷；對(duì)于員工辭職或調(diào)動(dòng)，須見(jiàn)員工離職表中庫(kù)管員的簽字。 按照國(guó)家稅法規(guī)定按期申報(bào)納稅，誠(chéng)信納稅，協(xié)調(diào)好企稅關(guān)系。會(huì)館財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)履行財(cái)務(wù)管理的職責(zé)，做好財(cái)務(wù)計(jì)劃、 控制、監(jiān)督、預(yù)算、分析和考核工作。會(huì)館的財(cái)務(wù)行為，應(yīng)遵守國(guó)家的法律法規(guī)和本制度，并接受公司的檢查和監(jiān)督。 錄第一章 總 則 ……………………………………………第 2頁(yè)第二章 崗位職責(zé)……………………………………………第36頁(yè).第三章 制度管理辦法………………………………………第720頁(yè) 總 則為了規(guī)范“一龍會(huì)館”的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。目本制度適用于“一龍會(huì)館”。會(huì)館應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)核算體系，完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，提高經(jīng)濟(jì)效益，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 嚴(yán)格按《財(cái)務(wù)管理制度》和《會(huì)計(jì)制度》要求組織和實(shí)施日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，積極參與會(huì)館經(jīng)營(yíng)管理工作。 加強(qiáng)會(huì)館財(cái)物管理工作，定期或不定期組織有關(guān)人員對(duì)會(huì)館的在用低值易耗品和存貨及貨幣資金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，保證賬實(shí)相符。 加強(qiáng)成本管理，嚴(yán)格控制采購(gòu)成本和生產(chǎn)加工成本，有權(quán)對(duì)高于定價(jià)或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。 按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會(huì)計(jì)資料，負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)會(huì)資料和文件進(jìn)行歸檔管 理，不得外借和泄露公司商業(yè)秘密。 每月有義務(wù)向總經(jīng)理提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)，但財(cái)務(wù)資料不能提出財(cái)務(wù)室。1 按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。出納崗位職責(zé) （1）按時(shí)到吧臺(tái)收取營(yíng)業(yè)款，次日上午足額存入開(kāi)戶銀行，不得坐支現(xiàn)金。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)余或短缺，應(yīng)立即查找原因，及時(shí)告財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行處理，不得擅自用盤(pán)點(diǎn)的長(zhǎng)款抵補(bǔ)以前的短款； （3）負(fù)責(zé)督促本店人員的費(fèi)用報(bào)銷和借款歸還，以完結(jié)財(cái)務(wù)還款手續(xù)； （4）負(fù)責(zé)對(duì)吧臺(tái)備用金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)檢查； （5）接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)定期及不定期現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)檢查，并填制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表； （6）編制現(xiàn)金及銀行存款日?qǐng)?bào)表，于次日上午12時(shí)前上報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核確認(rèn)。 按規(guī)定準(zhǔn)確、及時(shí)地辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。 保管有關(guān)印章、空白支票；妥善保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票，并按銀行規(guī)定正確填寫(xiě)支票，不得簽發(fā)空白及遠(yuǎn)期支票；使用時(shí)應(yīng)填制《支票領(lǐng)用存登記表》，接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)月終對(duì)空白支票的盤(pán)點(diǎn)檢查。按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它任務(wù)。 收銀員應(yīng)提前十分鐘進(jìn)入工作崗位，整理儀容儀表，打掃衛(wèi)生。每日由交班人正確填寫(xiě)繳款單，并將繳款單及票據(jù)投入保險(xiǎn)柜，于次日交財(cái)務(wù)室審核。對(duì)營(yíng)業(yè)額的準(zhǔn)確性、安全性負(fù)責(zé)。把當(dāng)班發(fā)生情況及遺留情況寫(xiě)進(jìn)交接班記錄本，并當(dāng)面作出交待保守經(jīng)營(yíng)秘密，不得隨意透露經(jīng)營(yíng)秘密，不得隨意給顧客多開(kāi)發(fā)票。保持吧臺(tái)及工作區(qū)域衛(wèi)生干凈、整潔，與前廳要求一致。 庫(kù)管員崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)會(huì)館物資的驗(yàn)收、入庫(kù)、發(fā)放、保管、盤(pán)點(diǎn)等工作，做到手續(xù)清楚、數(shù)字準(zhǔn)確、保管得當(dāng)，開(kāi)單迅速、不出差錯(cuò)。 ⑴ 堅(jiān)持“四個(gè)禁止”：禁止無(wú)關(guān)人員入庫(kù)；禁止為個(gè)人存放物品；禁止在庫(kù)房飲酒、吃零食；禁止危險(xiǎn)物品與其他物品混貯。 ⑶ 科學(xué)儲(chǔ)存保管、控制庫(kù)存業(yè)務(wù)；合理制定庫(kù)存物資補(bǔ)充計(jì)劃，并填制《物資申購(gòu)單》，控制最高庫(kù)存量和最低庫(kù)存量；隨時(shí)掌握庫(kù)存狀況，及時(shí)提供庫(kù)房物資進(jìn)、銷、存的數(shù)據(jù)，充分發(fā)揮庫(kù)房蓄水池作用。 接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的質(zhì)詢、調(diào)查、審計(jì)等。 做好出入庫(kù)物資管理工作，開(kāi)源節(jié)流，完善財(cái)務(wù)手續(xù)。 成本核算：財(cái)務(wù)部設(shè)置兩個(gè)核算單元，一個(gè)是會(huì)館吧臺(tái)，另一個(gè)是會(huì)館西餐后廚，每月
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