【正文】 核、監(jiān)督；貫徹落實集團財務管理的制度和辦法；財務部行政管控；外部關系管理。 第六條 財務管理中心的職能是全面負責集團和分子公司的財務管理、資金管理、財務指標管理和財務風險預警與調控、融資決策；負責集團整體資金投資安排與調劑；負責各項財務管理制度及辦法的修訂、完善；負責匯總、編制集團合并會計報表與集團財務分析；指導、檢查、監(jiān)督分子公司的所有財務管理工作；負責集團對外財務資料的審核報送；外部審計的支持、配合；負責集團及分子公司主要財務人員的招聘、培訓、考核及調度。 第四條 本制度適用于集團公司及其分子公司和 關聯(lián) 公司（以下簡稱各 公司 ）。 分子公司是指 XXXX（中國）直接或間接控股的公司， 關聯(lián) 公司是指 XXXX（中國）不直接或間接控股的公司。 XXXX置業(yè)有限公司 財務管理制度匯編 二〇〇八年 二 月 目 錄 XXXX（中國）置業(yè)有限公司財務管理制度 ................................. 1 第一章 總 則 ................................................................................ 1 第二章 財務管理機構設立及管理職責 ......................................... 1 第三章 主要制度與辦法及其修訂 ................................................ 3 第四章 對外會計報表的編制 ........................................................ 3 第五章 財務檢 查與監(jiān)督 ................................................................ 4 第六章 附則 ................................................................................... 4 附件 5 附件 1 XXXX（中國）置業(yè)有限公司會計核算制度 ........................ 1 第一章 總則 6 第二章 中國會計準則下的主要會計政策 6 第三章 美國公 認會計準則 下的主要會計政策 7 第四章 會計科目的設置 12 第五章 會計憑證和賬簿 12 第六章 資產 14 第七章 負債 21 第八章 所有者權益 22 第九章 收入 23 第十章 成本費用管理 26 第十一章 利潤及利潤分配 28 第十二章 財務報告 29 第十三章 附則 30 附件 2 XXXX（中國）置業(yè)有限公司 集團財務人員管理辦法 ..... 32 第一章 總則 32 第二章 財務人員的任命、聘用與培養(yǎng) 32 第三章 財務人員的培訓與考核 33 第四章 財務人員的輪崗 34 第五章 財務人員的工作交接 34 第六章 財務人員業(yè)務處理及報表的上報時間安排 35 第七章 附則 38 附件 3 XXXX（中國）置業(yè)有限公司 預算管理及控制辦法 ..... 40 第一章 總則 40 第二章 編制預算的原則 40 第三章 預算的編制 41 第四章 預算的內容 43 第五章 預算的執(zhí)行和控制 44 第六章 預算的調整 46 第七章 預算的反饋、分析和預測 47 第八章 附則 48 附件 4 XXXX（中國）置業(yè)有限公司 銷售收款管理辦法 .............. 1 第一章 總則 49 第二章 認籌、退籌 49 第三章 解籌、下大定、退大定與 換定 50 第四章 現(xiàn)場財務操作流程 51 第五章 應收款和違約金收取 53 第六章 退房、換房、合同變更 56 第七章 銷售現(xiàn)場工作管理 58 第八章 銷售合同的管理 60 附件 5 XXXX（中國）置業(yè)有限公司 資金調配與管控辦法 ......... 62 第一章 銀行賬戶管理 62 第二章 銀行賬戶管理 62 第三章 資金調度 63 第四章 附則 66 附件 5 XXXX（中國）置業(yè)有限公司 貨幣資金管理 辦法 ............ 67 第一章 總則 67 第二章 現(xiàn)金的 管理 和監(jiān)督 67 第三章 銀行存款的 管理 和監(jiān)督 69 第四章 備用金和業(yè)務借支的管理 70 第五章 監(jiān)督和考核 71 第六章 附 則 71 附件 7 XXXX（中國）置業(yè)有限公司 財務分析管理辦法 ............ 72 第一章 總則 72 第二章 財務分析的內容和方法 72 第三章 財務分析的上報 73 第四章 附 則 74 附件 8 XXXX（中國）置業(yè)有限公司 財務檔案管理辦法 ......... 75 第一章 總則 75 第二章 會計檔案的分類和歸集 75 第三章 會計檔案的整理裝訂 76 第四章 會計檔案的排列編目 77 第五章 會計檔案的歸檔 79 第六章 會計檔案的借閱 79 第七章 會計檔案保管責任人 80 第八章 會計檔案的保管期限 80 第九章 附 則 81 附件 9 XXXX（中國）置業(yè)有限公司 資產 管理 制度 ................. 82 第一章 固定資產管理制度 82 第二章 低值易耗品管理辦法 86 第三章 往來賬管理制度 92 第四章 樣板間資產管理辦法 96 第五章 其他資產管理辦法 100