【正文】 全面預(yù)算管理辦公室……各職能部門各業(yè)務(wù)部門第七條 董事會董事會是全面預(yù)算管理的最高決策機構(gòu)，董事會依據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合股東的期望收益、經(jīng)營環(huán)境、經(jīng)營計劃等因素審議、批準(zhǔn)公司上報的年度全面預(yù)算方案及其調(diào)整方案，并通過總經(jīng)理授權(quán)全面預(yù)算管理委員會組織制定、下達正式年度全面預(yù)算方案及其調(diào)整方案。第六條 全面預(yù)算管理的組織體系全面預(yù)算管理的組織體系以全面預(yù)算管理委員會、全面預(yù)算管理辦公室為主體，跨部門設(shè)立預(yù)算責(zé)任網(wǎng)絡(luò)。 不調(diào)整原則。 上下結(jié)合原則。 適度性原則。分級管理原則。第二章 全面預(yù)算地管理體制與組織體系第五條 全面預(yù)算管理體制公司實行統(tǒng)一規(guī)劃、逐級管理的全面預(yù)算管理體制，確定以下管理原則：統(tǒng)一規(guī)劃原則。第三條 全面預(yù)算管理的范圍一切生產(chǎn)經(jīng)營活動，全部納入預(yù)算管理，做到全員參與，全面覆蓋，并進行事前、事中、事后相結(jié)合的全程監(jiān)控。 促進資源優(yōu)化配置。通過強化內(nèi)部控制，降低了公司日常的經(jīng)營風(fēng)險，加強對費用支出的控制，有效降低公司的營運成本。 強化事中控制與成本監(jiān)控。 為績效管理提供制度依據(jù)。第二條 全面預(yù)算管理的任務(wù) 全面預(yù)算管理貫穿于公司經(jīng)營管理活動的各個環(huán)節(jié)，是提高公司整體績效和管理水平的重要途徑，其主要任務(wù)是： 推進戰(zhàn)略目標(biāo)管理，實現(xiàn)長期規(guī)劃和短期計劃相結(jié)合。. .. . ..某公司的預(yù)算管理制度,請您借鑒企業(yè)全面預(yù)算管理制度第一章 總 則第一條 全面預(yù)算管理的目的 為推動全面預(yù)算管理的順利實施，提升公司管理水平。強化內(nèi)部控制，防范經(jīng)營風(fēng)險，實現(xiàn)公司經(jīng)營目標(biāo)，根據(jù)公司的實際情況及管理要求，特制定本管理制度。通過編制全面預(yù)算，細化公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營計劃，對公司整體經(jīng)營活動進行一系列量化的計劃安排，有利于戰(zhàn)略規(guī)劃與年度經(jīng)營計劃的監(jiān)控執(zhí)行。通過全面預(yù)算管理與績效管理相結(jié)合，為公司的全體員工設(shè)立行為標(biāo)準(zhǔn)，明確工作努力的方向，促使其行為符合公司戰(zhàn)略目標(biāo)及年度經(jīng)營目標(biāo)的要求。通過尋找經(jīng)營活動實際結(jié)果與預(yù)算的差距，可以迅速的發(fā)現(xiàn)問題并及時采取相應(yīng)的解決措施。 加強公司內(nèi)部信息溝通，使各部門的目標(biāo)和活動協(xié)調(diào)一致，通過全員參與，全方位和全過程預(yù)算管理體系的設(shè)計，實現(xiàn)對公司整體經(jīng)營活動的事前規(guī)劃、事中控制和事后分析反饋、增強公司對經(jīng)營活動的控制能力。通過編制公司全面預(yù)算，使公司管理層必須認真考慮完成經(jīng)營目標(biāo)所需的方法與途徑，并對市場可能出現(xiàn)的變化做好準(zhǔn)備，促進公司各類資源的有效配置，提高資源利潤效率。第四條 全面預(yù)算管理體系的模式根據(jù)公司的實際經(jīng)營條件和管理特點，公司全面預(yù)算的重點是目標(biāo)利潤，采取以成本控制為核心的全面預(yù)算管理模式，以銷定產(chǎn)，以產(chǎn)促銷，提升企業(yè)內(nèi)部管理水平，提高企業(yè)核心競爭力，推動企業(yè)各項目標(biāo)的完成，以保證最大限度地實現(xiàn)公司經(jīng)營目標(biāo)利潤。全面預(yù)算目標(biāo)由公司統(tǒng)一規(guī)劃，并與公司經(jīng)營目標(biāo)相一致，各級預(yù)算必須服從于集團、公司的戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營目標(biāo)。全面預(yù)算目標(biāo)按逐級分解的原則實行分級管理，經(jīng)下達的全面預(yù)算指標(biāo)由公司各級部門負責(zé)落實，各單位對各自歸口的業(yè)務(wù)做預(yù)算，并對預(yù)算執(zhí)行負責(zé)，公司統(tǒng)一對各單位全面預(yù)算執(zhí)行情況分析考核。遵循實事求是的原則，防止低估或高估預(yù)算目標(biāo)，增產(chǎn)節(jié)約和增收節(jié)支并重，保證預(yù)算在執(zhí)行過程種切實可行。自上而下分解目標(biāo)，自下而上編制預(yù)算。預(yù)算一旦確定，沒有審批，不予調(diào)整，以保證預(yù)算的嚴肅性與合法性。全面預(yù)算管理的組織機構(gòu)包括：董事會、總經(jīng)理、全面預(yù)算管理委員會、全面預(yù)算管理辦公室及全面預(yù)算責(zé)任網(wǎng)絡(luò)。第八條 總經(jīng)理總經(jīng)理負責(zé)組織制定公司全面預(yù)算管理制度及預(yù)算方案，負責(zé)將董事會決議和公司年度經(jīng)營計劃落實在公司全面預(yù)算方案中，負責(zé)組織實施經(jīng)董事會批準(zhǔn)通過的預(yù)算方案及其調(diào)整方案，并對預(yù)算方案的執(zhí)行負最終責(zé)任。全面預(yù)算管理委員會由包括公司總經(jīng)理在內(nèi)的領(lǐng)導(dǎo)班子組成：委員會主任由公司總經(jīng)理擔(dān)任，委員會副主任由總經(jīng)理辦公會成員、財務(wù)總監(jiān)擔(dān)任，委員由各職能部長、各生產(chǎn)廠廠長擔(dān)任。全面預(yù)算管理委員會在總經(jīng)理的授權(quán)下行使以下職責(zé)：組織擬訂公司預(yù)算管理辦法及相關(guān)制度、年度預(yù)算基本假設(shè)、預(yù)算目標(biāo)（包括總目標(biāo)和目標(biāo)分解體系）、預(yù)算編制方針和預(yù)算編制程序、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控方法，報總經(jīng)理批準(zhǔn)；組織召開質(zhì)詢會，對預(yù)算辦公室提交的各部門預(yù)算草案和公司整體預(yù)算草案提出質(zhì)詢，并就必要的修改與調(diào)整提出建議；審議全面預(yù)算管理辦公室提交的公司全面預(yù)算草案、各部門年度預(yù)算草案和調(diào)整草案，經(jīng)總經(jīng)理審批后上報董事會審批；審議全面預(yù)算管理辦公室提交的公司季度滾動全面預(yù)算草案和各部門季度滾動預(yù)算草案；審查、分析預(yù)算執(zhí)行分析報告，提出改善措施；在總經(jīng)理授權(quán)下協(xié)調(diào)、裁定公司預(yù)算編制、執(zhí)行過程中各部門發(fā)生的重大沖突； 審議與全面預(yù)算執(zhí)行情況掛鉤的考核及獎懲辦法。如主任因特殊原因缺席，由主任指定副主任代為履行上述職責(zé)。在全面預(yù)算管理委員會直接領(lǐng)導(dǎo)下行使以下職權(quán)：具體負責(zé)擬定和修改公司預(yù)算管理辦法及相關(guān)制度、年度預(yù)算基本假設(shè)、預(yù)算目標(biāo)（包括目標(biāo)和目標(biāo)分解體系）、預(yù)算編制方針、預(yù)算編制程序、全面預(yù)算編制手冊（編制說明、編制表格）、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控方法等，報全面預(yù)算委員會審議；根據(jù)年度經(jīng)營計劃，將全面預(yù)算管理委員會提出的全面預(yù)算總目標(biāo)進行分解、下達；組織各部門編制預(yù)算或調(diào)整預(yù)算，對分廠、部門編制的預(yù)算草案或預(yù)算調(diào)整進行初步審查、協(xié)調(diào)和平衡、匯總編制公司預(yù)算草案或預(yù)算調(diào)整方案，上報預(yù)算管理委員會審議；向公司各部門下達經(jīng)批準(zhǔn)的全面預(yù)算方案，監(jiān)督各部門預(yù)算執(zhí)行情況，定期進行預(yù)算執(zhí)行情況的分析評價和反饋；組織預(yù)算管理的培訓(xùn)工作，