最新財(cái)務(wù)管理制度匯編-展示頁(yè)
2025-04-21 07:17本頁(yè)面
【正文】 工作內(nèi)容：（一）資金計(jì)劃的編制要符合全面性、準(zhǔn)確性、前瞻性和業(yè)務(wù)歸口原則。年度財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)董事會(huì)和上級(jí)主管部門批準(zhǔn)后執(zhí)行。第四章 預(yù)算管理第十三條 公司建立財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度。第十二條 上述應(yīng)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)的事項(xiàng)，必須填制或者取得原始憑證，并及時(shí)送交財(cái)務(wù)部門。第三章 會(huì)計(jì)核算第十一條 公司的會(huì)計(jì)核算執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》。第九條 財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守和執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)、各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，進(jìn)行財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中的資金運(yùn)動(dòng)實(shí)行監(jiān)督和控制，向上級(jí)報(bào)告和反映本單位財(cái)務(wù)管理情況。(九) 完成與財(cái)會(huì)管理職能相關(guān)的其他工作。(七) 根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、資金動(dòng)態(tài)、營(yíng)業(yè)收入和費(fèi)用開支等情況，進(jìn)行分析并提出建議，定期向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。(五) 負(fù)責(zé)公司稅收工作，做好稅務(wù)籌劃。(二) 規(guī)范和強(qiáng)化公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算工作，完成公司財(cái)務(wù)報(bào)告及財(cái)務(wù)分析等工作。第六條 公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理上的主要職責(zé)：(一) 宣傳貫徹國(guó)家有關(guān)財(cái)會(huì)政策；(二) 審核重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)；(三) 協(xié)調(diào)公司各部門財(cái)務(wù)部門和各部門的關(guān)系；(四) 組織制定財(cái)務(wù)預(yù)算，負(fù)責(zé)預(yù)算方案的實(shí)施和最終考核，檢查財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，研究解決執(zhí)行中的問題；(五) 組織公司財(cái)會(huì)核算，審核財(cái)務(wù)決算。第四條 公司會(huì)計(jì)核算年度為每年的1月1日至12月31日。第三條 公司總經(jīng)理對(duì)本公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作負(fù)全面責(zé)任。 文件編號(hào)：生效日期版本/版次：擬定：審核：核準(zhǔn)：XX有限公司財(cái)務(wù)管理制度第一章 總 則第一條 為建立現(xiàn)代企業(yè)制度，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)國(guó)有資本管理，保障國(guó)有資產(chǎn)的保值和增值，根據(jù)《公司法》、《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告條例》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》和國(guó)家有關(guān)政策法規(guī)，參照《廣東省廣鹽集團(tuán)有限公司會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理制度》，結(jié)合公司的實(shí)際情況制定本制度。第二條 本制度適用于XX有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）。公司必須嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和國(guó)家有關(guān)政策法規(guī)，依法納稅，承擔(dān)責(zé)任相關(guān)法律責(zé)任，保證保障公司資產(chǎn)的安全。第二章 管理機(jī)構(gòu)和職責(zé)第五條 公司總經(jīng)理在財(cái)務(wù)管理上的主要職責(zé)：(一) 遵守國(guó)家法律、法規(guī)和本制度，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整，保證如實(shí)反映本公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，保障財(cái)務(wù)人員的職權(quán)不受侵犯；(二) 組織擬定公司財(cái)務(wù)管理辦法，按規(guī)定程序報(bào)批后施行；(三) 根據(jù)實(shí)際需要，履行法定代表人在財(cái)務(wù)管理中的具體職責(zé)；(四) 接受公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)檢查和財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督。第七條 公司財(cái)務(wù)部門的職責(zé)是：(一) 嚴(yán)格遵守和執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)、各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。(三) 負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)成本費(fèi)用預(yù)算的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促各部門厲行節(jié)約，提高公司經(jīng)濟(jì)效益；(四) 負(fù)責(zé)公司資金管理，保證資金安全，合理調(diào)配資金，確保公司資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。(六) 加強(qiáng)溝通，參與公司的經(jīng)營(yíng)管理，配合公司其他部門開展工作。(八) 建立與工商、稅務(wù)、物價(jià)、質(zhì)監(jiān)、銀行、審計(jì)等上級(jí)及外部機(jī)構(gòu)的良好關(guān)系。第八條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)監(jiān)督內(nèi)容有：(一) 對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理，對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補(bǔ)充；(二) 發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，無(wú)權(quán)自行處理的，應(yīng)向公司董事長(zhǎng)報(bào)告，查明原因后處理；(三) 除法定的會(huì)計(jì)賬簿外，不得另立會(huì)計(jì)賬簿；(四) 對(duì)違法的收支，不予辦理。第十條 財(cái)務(wù)人員應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定，人員變動(dòng)時(shí)必須辦理交接手續(xù)，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人變動(dòng)還須報(bào)上級(jí)部門審批。下列事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算：(一) 款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付；(二) 財(cái)物的收發(fā)、增減和使用；(三) 債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算；(四) 資本、基金的增減；(五) 收入、成本、費(fèi)用成本的計(jì)算；(六) 財(cái)務(wù)成果的計(jì)算和處理；(七) 其他需辦理會(huì)計(jì)手續(xù)、進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的事項(xiàng)。財(cái)務(wù)部門必須對(duì)原始憑證進(jìn)行審核，并根據(jù)經(jīng)過審核的原始憑證編制記賬憑證，按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。公司的財(cái)務(wù)預(yù)算包括費(fèi)用預(yù)算、資本預(yù)算和籌資預(yù)算。第十四條 公司各部門具體負(fù)責(zé)組織本部門預(yù)算的編制、審查、匯總、上報(bào)、下達(dá)、報(bào)告等具體工作；財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)公司預(yù)算的匯總、編制，以及跟蹤監(jiān)督公司預(yù)算的執(zhí)行情況，分析預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行的差異及原因，提出改進(jìn)管理的措施和建議。（二）各業(yè)務(wù)部門必須在公司下一年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)編制之前完成下一年度資金計(jì)劃的編制；下月度資金計(jì)劃編制必須在本月25日之前完成。（四）各部門報(bào)送的月度資金計(jì)劃應(yīng)包括計(jì)劃月份的全部收支項(xiàng)目。（六）財(cái)務(wù)部每月按總經(jīng)理批準(zhǔn)的資金計(jì)劃合理安排使用資金。按月分配：部門費(fèi)用按照年度費(fèi)用計(jì)劃分?jǐn)偟矫總€(gè)月，可平均分配也可按其他方式分配。（七）財(cái)務(wù)部每年
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