【正文】 各地公司人事部經(jīng)理審核→各地公司主管人事副總經(jīng)理審批→各地公司財務經(jīng)理審批→各地公司總經(jīng)理審批→公司人事部考核經(jīng)理審批→公司人事部總經(jīng)理審批→分管人事副總經(jīng)理審批→財務部總經(jīng)理審批→分管財務副總經(jīng)理審批→總經(jīng)理審批→財務部負責人事專員審核→財務部分管人事副總經(jīng)理審批→財務部總經(jīng)理批準—人力資源部人事經(jīng)理備案。各地公司總經(jīng)理和財務部負責人也遵照執(zhí)行；。以下業(yè)務必須上報董事長批準：(1)融資業(yè)務；(2)對外擔保業(yè)務；(3)對外投資業(yè)務；(4)系統(tǒng)內公司的設立、合并、分立、終止業(yè)務；(5)各項目的經(jīng)營決策文件；(6)其他必須由董事長批準的業(yè)務。經(jīng)辦人申請→部門經(jīng)理審批→主管副總審批→會計復核→財務經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批。出租車每月額度不得超過2000元。對外捐贈、累計支出在100萬元（含）以下的審批：經(jīng)辦人申請→部門負責人審批→主管副總審批→財務部總經(jīng)理審核→分管財務副總經(jīng)理審批→總經(jīng)理審批→分管副總裁審批→財務部總經(jīng)理審批→總裁批準；：經(jīng)辦人申請→部門經(jīng)理審批→會計復核→財務經(jīng)理審核→主管副總審批→總經(jīng)理審批→公司財務部總經(jīng)理審核→分管財務副總經(jīng)理審批→總經(jīng)理審批→分管副總裁審批→財務部總經(jīng)理審批→總裁批準。如果在盡最大努力的前提下仍然無法避免，應積極采取有效的辦法，將該項支出降至最低，并按下列規(guī)定逐級上報審批：、累計支出在3萬元（含）以內的審批：經(jīng)辦人申請→部門經(jīng)理審批→分管副總經(jīng)理審批→會計復核→財務部總經(jīng)理審核→分管財務副總經(jīng)理審批→總經(jīng)理批準：、累計支出在3000元（含）以內的審批：經(jīng)辦人申請→部門經(jīng)理審批→會計復核→財務經(jīng)理審核→分管副總經(jīng)理審批→總經(jīng)理批準；、累計支出在3000元—3萬元（含）的審批：，報公司財務部總經(jīng)理審批→分管財務副總經(jīng)理審批→總經(jīng)理批準。其他業(yè)務活動必須發(fā)生的招待費、禮品等支出，均應取得合法發(fā)票。各地公司在對外業(yè)務交往中不得以任何名義對外（指單位和個人）贈送禮金?！?0萬元（含）的審批：，報分管副總裁批準；～20萬元（含）的審批：，報分管人力資源副總裁批準；：，報總裁批準。固定資產(chǎn)支出的審批（購置、調撥）（含）以下的審批：：經(jīng)辦人申請→部門負責人審批→主管副總經(jīng)理審批→會計復核→財務部總經(jīng)理審核→分管財務副總經(jīng)理審批→總經(jīng)理審批→分管副總裁批準；：經(jīng)辦人申請→部門經(jīng)理審批→會計復核→財務經(jīng)理審核→分管副總經(jīng)理審批→總經(jīng)理審批→公司主管部門總經(jīng)理審批→分管副總經(jīng)理審批→財務部總經(jīng)理審核→分管財務副總經(jīng)理審批→總經(jīng)理審批→分管副總裁批準；～20萬元（含）的審批：，報辦公室審核→財務部審核→分管人力資源副總裁批準；～200萬元（含）的審批：，報總裁批準；：，報董事長批準。公司工程成本類支出須符合《工程成本支出審批單》的格式及要求。（工資不用會計復核，直接到財務經(jīng)理審核；房租、物管費、能源費在2萬元（含）內的，審批到各地公司總經(jīng)理即可。辦理差旅費或招待費借款（或報銷）時，須隨附審批后的《出差審批表》或《業(yè)務招待審批表》；～5萬元（含）的審批，報公司主管部門總經(jīng)理審批→分管副總經(jīng)理審批→財務部總經(jīng)理審批→分管財務副總經(jīng)理批準；～50萬元（含）的審批，報公司總經(jīng)理批準；，報分管副總裁批準。各地公司的支出審批、日常費用、經(jīng)營類支出的審批：（含）內的審批：經(jīng)辦人申請→部門經(jīng)理審批→主管副總審批→會計復核→財務經(jīng)理審核→總經(jīng)理批準；—5萬元（含）的審批，報公司主管部門總經(jīng)理審批→分管副總經(jīng)理審批→財務部總經(jīng)理審批→分管財務副總經(jīng)理批準；～l0萬元（含）的審批，報公司總經(jīng)理批準；～20萬元（含）的審批，報財務部總經(jīng)理審批→分管副總裁批準；，報總裁批準。（工資不用會計復核，直接到財務部總經(jīng)理審批）、支付利息、繳納稅金的支出審批：（含）以內的審批：經(jīng)辦人申請→財務部總經(jīng)理審核→分管財務副總經(jīng)理審批→總經(jīng)理批準；～100萬元（含）的審批：，報分管副總裁批準；（含）以上的審批：，報財務部審批→財務部總經(jīng)理批準。辦理差旅費、招待費借款（或報銷）時，須隨附《出差審批表》或《業(yè)務招待審批表》；，報分管副總裁批準。公司的支出審批、費用報銷、經(jīng)營性支出的審批：（含）內的審批：經(jīng)辦人申請→部門經(jīng)理審批→主管副總審批→會計復核→財務部總經(jīng)理審核→分管財務副總經(jīng)理審批→總經(jīng)理批準；～20萬元（含）的審批，報財務部總經(jīng)理審批→分管副總裁批準；，報總裁批準。第二節(jié) 財務審批制度基本規(guī)定系統(tǒng)的每一項財務支出，均須按本制度的規(guī)定，完成財務支出審批后方可支付。業(yè)務考核公司財務部對各地公司財務部實行全面的垂直管理，并實施定期考核和日?？己?，參見《財務人員考核辦法》。晉級與獎懲系統(tǒng)財務人員的晉級、獎懲，由各地司財務系統(tǒng)結合各方面的考核情況，提出晉升、獎懲建議，并上報公司、財務部審批。請假制度，及其下屬財務部經(jīng)理（或財務部總經(jīng)理），2天（含）以上的請假（包括出差、病假、事假、探親假、婚假等），實行“請假報告”制度，即除履行規(guī)定的請假審批制度外，還必須在事前報財務部批準；請假天數(shù)超過5天（不含），須經(jīng)總裁批準；其他人員履行規(guī)定的請假審批制度；，2天（含）以上的請假（包括出差、病假、事假、探親假，婚假等），實行“請假報告”制度，即除履行規(guī)定的請假審批制度外，還必須事前報公司分管財務副總經(jīng)理審批；其他人員履行規(guī)定的請假審批制度。各地公司總經(jīng)理對調整有建議權。各地公司財務人員的薪酬費用，由各地公司承擔。財務人員的聘用，確定各地公司財務人員編制，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會同意后報財務部備案；、各地公司財務副經(jīng)理（含）以上人員的招聘，由公司財務部負責面試，財務部審批后，再進行正式聘用的簽批程序；，由公司財務部負責招聘；《財務系統(tǒng)人事審批流程》規(guī)定執(zhí)行；《財務人員應聘申請表》參見（附表），并進行筆試。第九章 財務管理制度第一節(jié) 財務垂直管理制度垂直管理的范圍，包括****公司所屬各公司；，包括****財務系統(tǒng)編制內的全體人員及收銀員；，包括****公司全部財務業(yè)務。垂直管理的內容，包括財務人員的聘用、薪酬待遇、述職報告、晉升獎懲、工作調動及崗位輪換等；，包括資金管理、稅務管理、制度管理、核算管理、團隊建設、業(yè)務培訓、業(yè)務考核等。財務人員的薪酬。，由各地公司財務部提報，上報公司分管財務副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批，批準。具體流程按《財務系統(tǒng)人事審批流程》規(guī)定執(zhí)行。述職報告，向上級財務領導進行述職報告，述職報告分書面報告和當面報告兩種形式，書面述職報告每半年一次，當面述職報告每年至少一次；、匯總各公司財務負責人的書面述報告，存檔保管，并上報財務部備案。具體流程按《財務系統(tǒng)人事審批流程》規(guī)定執(zhí)行。財務部定期對系統(tǒng)的財務工作進行考核，公司財務部對各地公司財務部的核算業(yè)務、預算管理、稅務工作、制度執(zhí)行、團隊建設、業(yè)務培訓等方面進行監(jiān)督、指導。預算的審批公司及各地公司需定期編制年度預算（以月度為單位），由公司匯總并上報財務部總經(jīng)理審核，總裁辦公會批準。、經(jīng)營性支出（含）的：經(jīng)辦人申請→部門經(jīng)理審核→主管副總經(jīng)理審批→會計復核→財務部總經(jīng)理審核→分管財務副總經(jīng)理審批→總經(jīng)理批準。、物管費、能源費、工資的審批經(jīng)辦人申請→部門經(jīng)理審批→主管副總審批→會計復核→財務部總經(jīng)理審批→分管財務副總經(jīng)理批準→總經(jīng)理批準。，實行月度計劃審批制度，由公司財務部編制“月度資金調動計劃表”，經(jīng)辦人申請→財務部總經(jīng)理審批→分管財務副總經(jīng)理審批→總經(jīng)理審批→分管副總裁批準；，由公司財務部編制“資金調動審批單”，完成上述審批后，上報財務部審核→財務部總經(jīng)理審批→總裁批準。、經(jīng)營類支出（含）內的審批：經(jīng)辦人申請→部門經(jīng)理審批→主管副總審批→會計復核→財務經(jīng)理審核→總經(jīng)理批準。、物管費、能源費、工資的支出審批經(jīng)辦人申請→部門經(jīng)理審批→主管副總審批→會計復核→財務經(jīng)理審核→總經(jīng)理審核→公司主管部門總經(jīng)理審批→分管副總經(jīng)理審批→財務部總經(jīng)理審批→分管財務副總經(jīng)理批準。）、支付利息、繳納稅金的支出審批：（含）以內的審批：經(jīng)辦人申請→財務經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批→公司財務部總經(jīng)理審核→分管財務副總經(jīng)理審批→總經(jīng)理批準；～100萬元（含）的審批，報分管副總裁批準；，報財務部審核→財務部總經(jīng)理批準；：（含）以內的審批：經(jīng)辦人申請→部門經(jīng)理審批→主管副總審批→會計復核→財務經(jīng)理審核→總經(jīng)理批準；—5萬元（含）的審批：，報公司主管部門總經(jīng)理審批→分管副總經(jīng)理審批→財務部總經(jīng)理審批→分管財務副總經(jīng)理批準；～50萬元（含）的審批：，報公司總經(jīng)理批準；～300萬元（含）的審批：，報分管剮總裁批準；：，報財務部審核→財務部總經(jīng)理審批→總裁批準。：經(jīng)辦人申請→部門經(jīng)理審批→主管副總審批→會計復核→財務經(jīng)理審核→總經(jīng)理審核→公司主管部門總經(jīng)理審批→分管副總經(jīng)理審批→財務部總經(jīng)理審批→分管財務副總經(jīng)理審批→總經(jīng)理審批→分管副總裁批準。（維修、盤虧、盤盈、報廢）（含）以下的審批：：經(jīng)辦人申請→部門負責人審批→主管副總審批→會計復核→財務部總經(jīng)理審核→分管財務副總經(jīng)理審批→總經(jīng)理批準；：經(jīng)辦人申請→部門經(jīng)理審批→主管副總審批→會計復核→財務經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批→公司主管部門總經(jīng)理審批→分管副總經(jīng)理審批→財務部總經(jīng)理審核→分管財務副總經(jīng)理審批→公司總經(jīng)理批準。特殊事項支出的審批特殊事項是指行政性罰款、違約金、招待費、禮品等業(yè)務等事項。對參加專項業(yè)務論證會的專家、新聞發(fā)布會的記者、外聘的培訓講師可支付勞務費，憑簽字收據(jù)作為