采購及付款循環(huán)內(nèi)部控制制度-展示頁
2025-04-16 22:23本頁面
【正文】 用物料）係指間接耗用之材料，但不可缺之物料，其需用時(shí)間與數(shù)量也無法預(yù)知。. 預(yù)算採購依銷售預(yù)算或「客戶訂單」之進(jìn)度，由生管單位填具「請購單」，經(jīng)單位主管核準(zhǔn)後再交給採購單位，並將請購核準(zhǔn)紀(jì)錄填入採購預(yù)算內(nèi)。. 編號、版本、日期、頁次／頁數(shù)本文件之項(xiàng)類、標(biāo)題、編號、版本、實(shí)施日期、公司名稱、文件頁次／頁數(shù)等項(xiàng)，見本文件之頁首與頁尾。7) 差異分析作業(yè)（CP107），另訂之。5) 與合約不符作業(yè)（CP105），另訂之。3) 進(jìn)口作業(yè)（CP103），另訂之。. 循環(huán)作業(yè)本循環(huán)之各項(xiàng)作業(yè)：1) 請購作業(yè)（CP101），另訂之。. 權(quán)責(zé)單位資材、財(cái)會單位為本文件之權(quán)責(zé)單位，權(quán)責(zé)單位主管經(jīng)承認(rèn)單位授權(quán)，負(fù)責(zé)本文件之管制，並確保依據(jù)本文件之規(guī)範(fàn)作業(yè)。27 / 27內(nèi)部控制制度《採購及付款循環(huán)》文件管制等級： □管制文件 □非管制文件 文件履歷紀(jì)要頁文 件 發(fā) 行 單 位文 件 管 制 等 級管理代表□管制文件□非管制文件文 件 履 歷 紀(jì) 錄版次修 訂 內(nèi) 容核準(zhǔn)權(quán)責(zé)編撰日期0第1版（新發(fā)行） 1. 總則. 制定目的為促使本公司「內(nèi)部控制」（Internal Control）之「採購及付款循環(huán)」（Purchase）程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關(guān)單位遵循。. 適用範(fàn)圍凡本公司有關(guān)「內(nèi)部控制」之「採購及付款循環(huán)」作業(yè)程序與控制重點(diǎn)，悉依照本文件之規(guī)範(fàn)辦理。2. 採購及付款循環(huán). 循環(huán)圖【見】（資料1）「採購及付款循環(huán)圖」。2) 採購作業(yè)（CP102），另訂之。4) 驗(yàn)收作業(yè)（CP104），另訂之。6) 付款作業(yè)（CP106），另訂之。3. 附則. 制修廢與頒布實(shí)施本文件屬於管理文件，經(jīng)『經(jīng)營會』審議後，呈請董事長核準(zhǔn)承認(rèn)後，交由權(quán)責(zé)單位頒布公告實(shí)施；修訂或廢止時(shí)亦同。. 附件. 相關(guān)資料（資料1） 「採購及付款循環(huán)圖」（資料1） 「採購及付款循環(huán)圖」預(yù)算CP101→請購|├┐|↓↓|CP102CP103|採購進(jìn)口||├┘|↓|CP104|驗(yàn)收||||↓|是否合格否CP105|→→與合約不符||||↓|是|||||├┐|↓↓|CP106入庫|付款||
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