工程項(xiàng)目管理制度-展示頁(yè)
2025-04-16 21:23本頁(yè)面
【正文】 金庫(kù)主管會(huì)計(jì)不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，應(yīng)當(dāng)設(shè)置現(xiàn)金日記賬。項(xiàng)目部以及項(xiàng)目部的實(shí)際情況》和《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則第七條 現(xiàn)金管理 按照庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)表和銀行存款余額調(diào)節(jié)表，應(yīng)由不相容崗位的會(huì)計(jì)人員填制或監(jiān)督盤點(diǎn) 明確職責(zé)權(quán)限，辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀公正。（三）未經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)，項(xiàng)目部之間不得相互調(diào)劑資金。第五條 資金支出管理（一）資金的支出范圍：用于本工程項(xiàng)目的成本費(fèi)用支出；集團(tuán)公司固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃內(nèi)的正常支出；按規(guī)定應(yīng)上繳集團(tuán)公司的款項(xiàng)；集團(tuán)公司批準(zhǔn)的其他支出。（三）項(xiàng)目資金必須全部納入財(cái)務(wù)賬項(xiàng)，不得出現(xiàn)賬外循環(huán)。第四條 資金收入管理（一）項(xiàng)目部應(yīng)根據(jù)與甲方簽訂的施工合同和批復(fù)的驗(yàn)工計(jì)價(jià)，及時(shí)、足額收取工程款。（二）開設(shè)的賬戶只能用于規(guī)定業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的銀行結(jié)算，不得出租、出借，不得用于個(gè)人結(jié)算。（十二）督促、檢查和指導(dǎo)各工程隊(duì)的資金、成本和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工作。（十）規(guī)范項(xiàng)目部會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)檔案管理等基礎(chǔ)工作工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理第一節(jié) 財(cái)務(wù)管理職責(zé)第一條 項(xiàng)目經(jīng)理是項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理的第一責(zé)任人，全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)管理工作。第二條 項(xiàng)目財(cái)務(wù)部在項(xiàng)目經(jīng)理和集團(tuán)公司的雙重領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理工作，其主要管理職責(zé)如下：（一）全面貫徹執(zhí)行集團(tuán)公司工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理有關(guān)規(guī)定；（二）辦理對(duì)甲方的工程價(jià)款結(jié)算，及時(shí)收回工程質(zhì)保金和履約保證金等；（三）辦理對(duì)施工隊(duì)的工程價(jià)款結(jié)算；（四）按時(shí)足額上繳集團(tuán)公司總包收益，主動(dòng)將本項(xiàng)目暫時(shí)沉淀資金匯入集團(tuán)公司；（五）負(fù)責(zé)項(xiàng)目部銀行賬戶開戶與管理；（六）參與項(xiàng)目部機(jī)械物資招標(biāo)采購(gòu)和外部協(xié)作隊(duì)伍合同簽訂；（七）協(xié)助項(xiàng)目部做好變更設(shè)計(jì)、調(diào)差索賠等工作；（八）牽頭組織整個(gè)項(xiàng)目開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析；（九）控制項(xiàng)目部經(jīng)費(fèi)支出（十一）建立健全項(xiàng)目資金、成本及經(jīng)費(fèi)臺(tái)賬，及時(shí)、準(zhǔn)確上報(bào)集團(tuán)公司各類報(bào)表及資料第二節(jié) 項(xiàng)目資金管理第三條 銀行開戶與賬戶管理（一）項(xiàng)目部成立之初，應(yīng)在當(dāng)?shù)劂y行按規(guī)定的審批手續(xù)開設(shè)銀行賬戶。（三）因故需撤銷銀行賬戶時(shí)，由項(xiàng)目部財(cái)務(wù)部門提出書面申請(qǐng)，上報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部批準(zhǔn)后，按銀行規(guī)定辦理銷戶手續(xù)。（二）項(xiàng)目部應(yīng)隨時(shí)關(guān)注甲方未來(lái)的合同履行能力，對(duì)多次拖欠工程款的，應(yīng)及時(shí)采取措施；項(xiàng)目完工后，應(yīng)及時(shí)與甲方辦理竣工結(jié)算，竣工后長(zhǎng)期催收無(wú)效的應(yīng)收賬款，應(yīng)及時(shí)通過(guò)訴訟等方式予以解決。（四）未經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部批準(zhǔn)，項(xiàng)目部不得向銀行和其他單位借款。（二）資金嚴(yán)禁用于：任何名義的對(duì)外投資；任何名義的對(duì)外借款；各類無(wú)計(jì)劃購(gòu)置；為單位或個(gè)人出具任何形式的擔(dān)保；其他各類違犯財(cái)經(jīng)紀(jì)律的支出。第六條要確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督；不得一人辦理貨幣資金的全過(guò)程，并遵循以下要求：(一)出納人員不能兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作及稽核工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作；(二)出納人員不能填制(三)出納人員因故離職或工作變動(dòng)，由監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，并與交接人員辦理交接手續(xù)?！冬F(xiàn)金管理暫行條例》等規(guī)定確定本的現(xiàn)金開支范圍。 收取的現(xiàn)金，必須及時(shí)交填制憑證入賬，嚴(yán)禁收入不入賬、私設(shè)”和“賬外賬填制支付憑證，嚴(yán)禁”抵庫(kù)，嚴(yán)禁挪用、借出現(xiàn)金。會(huì)計(jì)人員應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)：(一)收取現(xiàn)金時(shí)，必須檢驗(yàn)鈔票的真?zhèn)?，防止收取假幣，出納點(diǎn)驗(yàn)完畢后才能讓交款人離開。 出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)現(xiàn)金收付款憑證逐日逐筆序時(shí)登記現(xiàn)金日記賬?！?yīng)當(dāng)定期（月末）和不定期的進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，填制庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)表，將盤點(diǎn)金額與現(xiàn)金科目余額、現(xiàn)金日記賬余額核對(duì)，如有差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。第四節(jié) 銀行存款管理第十六條 各單位應(yīng)當(dāng)按照》和《支付結(jié)算辦法應(yīng)當(dāng)根據(jù)開立的銀行賬戶，分別設(shè)置和登記銀行存款日記賬?！「鲉挝粦?yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他
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