fr302內(nèi)部銀行核算規(guī)范-展示頁
2025-04-16 05:44本頁面
【正文】 述2)3)條款項的資金,如屬于不計收/計付虛擬利息的(也屬于特殊利率范疇),則將科目帳戶組合中的項目段編號“0101”改選為“0102”,并在彈性域中填入具體的特殊利率為“0”.6) 集團資金存放于地區(qū)的金額初始化內(nèi)部銀行初始化分錄: (做總帳_日記帳)借記: 銀行存款_某地區(qū)[] 貸記: 其他應收款_內(nèi)部往來(沿海綠色家園有限公司)[]四. 融資借入(含:地區(qū)融資轉(zhuǎn)作內(nèi)部銀行資金)1 以地區(qū)(含集團本部單位,如:海創(chuàng),沿海地產(chǎn)投資公司)名義融資借入資金轉(zhuǎn)作集團集中可調(diào)用資金時, 內(nèi)部銀行依據(jù)實際借款金額與收到款項日期, 在Oracle系統(tǒng)中作如下處理:借記: 銀行存款_某地區(qū)[]貸記: 其他應收款_某地區(qū)[]五. 內(nèi)部銀行作經(jīng)營調(diào)劑資金的日常核算1 凡是涉及有償調(diào)用資金的經(jīng)營調(diào)劑資金款項,一旦資金從出款單位轉(zhuǎn)出時(以外部銀行出款憑據(jù)為準)即開始計算內(nèi)部虛擬利息2 集團抽調(diào)地區(qū)的資金:1) 資金仍然存放于原地區(qū),但此部分資金屬于集團控制使用借記: 銀行存款_某地區(qū)[]貸記: 其他應收款_某地區(qū)[]2) 資金從A地區(qū)調(diào)往B地區(qū):借記: 其他應收款_B地區(qū)[]貸記: 其他應收款_A地區(qū)[]3 內(nèi)部銀行用存放于C地區(qū)的內(nèi)部銀行資金調(diào)劑給D地區(qū)使用:借記: 其他應收款_D地區(qū)[]貸記: 銀行存款_C地區(qū)[]4 內(nèi)部銀行資金存放地的變動(從A地區(qū)調(diào)往B地區(qū),但仍是集團控制使用的資金)
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