資金預(yù)算作業(yè)準(zhǔn)則-展示頁(yè)
2025-04-04 04:15本頁(yè)面
【正文】 (一)托工工廠(chǎng)：托工經(jīng)辦部門(mén)應(yīng)參照拖工廠(chǎng)商別約定付款條件等資料，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。 第九條 材料支出 資材部門(mén)依請(qǐng)購(gòu)、采購(gòu)、結(jié)匯作業(yè)，分別預(yù)計(jì)內(nèi)外購(gòu)原物料支付資金編列()。 (三)設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅等：會(huì)計(jì)部門(mén)依據(jù)分期付款償付日期予以編列。□ 支 出第八條 資本支出 (一)支出：依土地管理小組或特定經(jīng)辦部門(mén)依據(jù)購(gòu)地支付計(jì)劃提供之支付預(yù)算數(shù)編列。 第七條 其他收入 凡無(wú)法直接歸屬于上項(xiàng)收入者皆屬之，包括財(cái)務(wù)收入，增資收現(xiàn)、下腳收入等。 第六條 退稅收入 (一)退稅部門(mén)依據(jù)申請(qǐng)退稅進(jìn)度，預(yù)計(jì)可退現(xiàn)數(shù)編列()。 □ 收 入 第四條 內(nèi)外銷(xiāo)收入 營(yíng)業(yè)部門(mén)依據(jù)各種銷(xiāo)售條件及收款期限，預(yù)計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列()。(二)各公司會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)于每月二十八日前編妥次三個(gè)月份資金來(lái)源運(yùn)用預(yù)計(jì)表()按月配合修訂。為期編表計(jì)算及收支運(yùn)用方便起見(jiàn)，預(yù)計(jì)資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，至隨時(shí)可變現(xiàn)之有價(jià)證券則歸屬于資金調(diào)度之列。二、資金預(yù)算作業(yè)準(zhǔn)則□ 總 則 第一條 目的及依據(jù) 為提高各公司經(jīng)營(yíng)效暨配合財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)籌及靈活運(yùn)用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效用，各公司除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外，并應(yīng)逐月編列資金預(yù)計(jì)表，以期達(dá)成資金運(yùn)用之最高效益，特依“關(guān)系企業(yè)資金調(diào)度控制辦法”第一至四條規(guī)定，訂定本準(zhǔn)則。 第二條 資金范圍 本準(zhǔn)則所稱(chēng)資金，系指庫(kù)存現(xiàn)金，銀行存款及隨時(shí)可變現(xiàn)之有價(jià)證券而言。 第三條 作業(yè)期間 (一)資金提供部門(mén)，除應(yīng)于年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書(shū)編訂時(shí)，提送年度資金預(yù)算外，應(yīng)于每月24日前逐月預(yù)計(jì)次三個(gè)月份資金收支資料送會(huì)計(jì)部門(mén)，以利匯編。并于次月十五日前編妥上月份實(shí)際與預(yù)計(jì)比較編制資金來(lái)源運(yùn)用比較表()各一式四份，呈總經(jīng)理(經(jīng)理)核閱后，一份自存，一份留存總經(jīng)理室(經(jīng)理室)，一份送財(cái)務(wù)部，一份送總管理處總經(jīng)理室。 第五條 勞務(wù)收入 營(yíng)業(yè)部門(mén)收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合約規(guī)定預(yù)計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列()。 (二)預(yù)計(jì)核退營(yíng)業(yè)稅雖非實(shí)際退現(xiàn)，以其能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。其數(shù)額在30萬(wàn)元以上者，均應(yīng)加說(shuō)明。 (二)房屋：營(yíng)建部門(mén)依據(jù)興建工程進(jìn)度，預(yù)計(jì)所需支付資金編列。 (四)機(jī)械設(shè)備、什項(xiàng)設(shè)備、預(yù)付工程定金等：工務(wù)部門(mén)依據(jù)工程合約及進(jìn)度，預(yù)定支付預(yù)算及資材部門(mén)依據(jù)外購(gòu)L/C開(kāi)立計(jì)劃，預(yù)計(jì)支付資金編列()。
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