資金預算作業(yè)準則-文庫吧
2025-03-11 04:15 本頁面
【正文】 。 第十一條 經(jīng)常費用 (一)托工工廠：托工經(jīng)辦部門應參照拖工廠商別約定付款條件等資料，斟酌預計支付數(shù)編列。 (二)制造費用：會計部門依據(jù)生產(chǎn)計劃，參考制度費用有關(guān)資料及最近實際發(fā)生數(shù)，并斟酌預計支付數(shù)編列。 (三)推銷費用：營業(yè)部門依據(jù)營業(yè)計劃，參照以往月份推銷費用占營業(yè)額之比例推算編列。 (四)管理費用：會計部門參照以往實際數(shù)及管理部門工作計劃編列。 (五)財務費用：會計部門依據(jù)財務部門資金調(diào)度情形，核算利息支付編列。 第十二條 其他支出 凡不屬于上列各項之支出皆屬之，包括償還長期(分期)款、股息、紅利等之支付。其數(shù)額在30萬元以上，均應加說明。 □ 異常說明 第十三條 異常說明 各公司應按月編制資金來源運用比較表，以了解資金實際運用情形，其中實際數(shù)與預計比較每項差異在10%以上者，應由資料提供部門填列資金差異報告表()列明差異原因，于每月十日前送會計部門匯編。 □ 資金調(diào)度 第十四條 資金調(diào)度 (一)各公司營運資金由公司(事業(yè)部)最高主管負責籌劃，并由總管理處財務部門協(xié)助籌措調(diào)度。 (二)各公司資材部門應按月根據(jù)國內(nèi)外購料借款數(shù)額編列“購料借款月報表”()于當月24日由各公司總經(jīng)理室分送財務部及總管理處總經(jīng)理室匯總呈核。 (三)財務部應于次月五日前按月將有關(guān)銀行貸款額度，可動用資金，定期存款余額等資料編列能源企業(yè)國內(nèi)銀行短期借款明細表 ()呈總管理處總經(jīng)理核閱，以為經(jīng)營決策之參考。 □ 附 則 第十五條 本準則經(jīng)總管理處總經(jīng)理核準后實施，修改時亦同。年 月份 單位：千元項目月月月項目月月月說明金額%金額%金額%金額%金額%金額%收入外銷收入支出資本支出土地及房屋內(nèi)銷收入設備分期付款現(xiàn) 銷關(guān)稅機構(gòu)設備內(nèi)購票據(jù)兌現(xiàn)外購什項設備材料支出
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