【正文】 全：擬訂年度機(jī)器設(shè)備維修計劃。 (8)一、二廠： ①總務(wù)： 。 ③協(xié)調(diào)產(chǎn)銷活動，擬定或修改生產(chǎn)計劃，追蹤管理生產(chǎn)進(jìn)度；協(xié)助一、 二廠調(diào)度人力，協(xié)調(diào)各中間生產(chǎn)單位，原料的調(diào)度移撥，避免產(chǎn)能閑置或停機(jī)待料，或超量生產(chǎn)。 (7)總經(jīng)理室(生產(chǎn)管理中心)： ①研究開發(fā)新產(chǎn)品、新技術(shù)、新配方。 ④嚴(yán)格審核費(fèi)用開支，控制預(yù)算。 ②適時提供各項(xiàng)管理報表。 ②加強(qiáng)警衛(wèi)勤務(wù)訓(xùn)練。 ②精簡人事，控制管理費(fèi)用。機(jī)物料降低( )％，( )元。 ③降低平均庫存量：Ａ料( )天，( )磅。 ②建立各主要原物料安全庫存量，經(jīng)濟(jì)采購量。 ④內(nèi)銷成長率( )％，年度內(nèi)銷金額( )元。 ②建立內(nèi)銷銷售網(wǎng)，擴(kuò)大現(xiàn)有客戶的采購規(guī)格及數(shù)量。 ⑤外銷成長率( )％，年度外銷金額( )元。 ③銷售費(fèi)用的控制(運(yùn)輸費(fèi)用、報關(guān)費(fèi)用、保險費(fèi)用等。 2各部門目標(biāo)： (1)貿(mào)易部： ①充分消化現(xiàn)有產(chǎn)能。通過各種標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定，事前的合理規(guī)劃，并經(jīng)由各管理階層的積極參與，以達(dá)到避免錯誤，減少浪費(fèi)，激勵士氣，達(dá)到降低成本創(chuàng)造利潤的目的。 本計劃即是基于后者的需要而擬訂。前者當(dāng)有賴于技術(shù)人員的努力，以及更新生產(chǎn)設(shè)備，改善工作方法和開發(fā)新而低廉的代替料源。如果企業(yè)不能生產(chǎn)物美價廉的產(chǎn)品，則非但不能賺取利潤，甚至無法繼續(xù)它的生存。：；:；：經(jīng)營計劃與資金管理制度 一、經(jīng)營計劃與預(yù)算制度 □ 經(jīng)營計劃與預(yù)算制定 由于科學(xué)的日新月異，導(dǎo)致生產(chǎn)技術(shù)的不斷改良，促成了近代工業(yè)的精細(xì)分工與大量生產(chǎn)，從而引起市場劇烈的競爭，企業(yè)所賺取的利潤也日趨微薄。因此近代企業(yè)的經(jīng)營趨勢將由以往“成本決定售價”的舊觀念改為“售價決定成本”的新意識。所以，如何使成本降低，獲取最大利潤乃成為企業(yè)界努力的重大課題，一般言之，降低成本不外是改良生產(chǎn)技術(shù)與提高工作效率。而后者即有賴于實(shí)施有效的管理技術(shù)，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)效益最佳的管理方法，使企業(yè)所有的機(jī)能與資源獲得合理的調(diào)配與運(yùn)用。目的在年度開始之前，對下一年度的經(jīng)營目標(biāo)與經(jīng)營方針預(yù)作提示，責(zé)成各部門依據(jù)公司目標(biāo)，擬訂(或修訂)相關(guān)管理制度或改善方案，并配合年度預(yù)算的編制，預(yù)測產(chǎn)品市場的增減變動，配合設(shè)定之產(chǎn)能與成本標(biāo)準(zhǔn)，擬訂年度產(chǎn)銷計劃，預(yù)估年度損益及資金的調(diào)度運(yùn)用，并做為考核各部門執(zhí)行績效的依據(jù)。 □ 經(jīng)營目標(biāo) 1總目標(biāo)：加強(qiáng)管理，研究創(chuàng)新，擴(kuò)大營業(yè)額，控制成本，創(chuàng)造利潤。 ②利用現(xiàn)有市場，購銷相關(guān)產(chǎn)品，擴(kuò)大營業(yè)額。) ④呆品處理。 (2)內(nèi)銷部： ①估計內(nèi)銷產(chǎn)品銷售數(shù)量，協(xié)調(diào)生產(chǎn)管理中心建立適當(dāng)庫存量。 ③呆品處理。 (3)供應(yīng)部： ①建立機(jī)物料ＡBＣ分類，實(shí)施重點(diǎn)控制。選擇優(yōu)良供應(yīng)廠商，商訂長期采購合同；加強(qiáng)比價功能，降低采購價格。B料( )天，( )磅。 (4)總務(wù)部人事科： ①建立員工進(jìn)用升遷，薪資考核獎懲的人事制度。 (5)事業(yè)關(guān)系室： ①建立人物出入廠管理規(guī)則。 (6)會計部： ①修訂現(xiàn)行會計制度，精簡作業(yè)流程，加強(qiáng)管理會計功能。 ③強(qiáng)化現(xiàn)金預(yù)測功能，靈活資金調(diào)度。 ⑤每月實(shí)施存貨盤點(diǎn)。 ②推動或?qū)徍烁鞣N專案研究。 ④研擬人員訓(xùn)練計劃。 ，照顧員工生活，加強(qiáng)福利娛樂措施。 ③質(zhì)管： (修訂)質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)。 “改善提案制度”。 。 ，避免停機(jī)待料。 □ 預(yù)算編制的內(nèi)容及說明 1．營業(yè)計劃說明書 本表是貿(mào)易部與內(nèi)銷部在預(yù)算年度中營業(yè)計劃的書面報告；內(nèi)容包括：市場的展望、新產(chǎn)品的開發(fā)、舊產(chǎn)品的淘汰、新客戶的開發(fā)或舊客戶的淘汰、廣告或其他銷售推廣政策、售價政策、授信及帳款回收政策、業(yè)務(wù)人員的增減異動、銷售費(fèi)用的限制、本年度營業(yè)方面所可能遭遇的困難及其克服對策等的說明。(外銷方面如無法依客戶別預(yù)估時，則依銷售地區(qū)別預(yù)測) 3．產(chǎn)品別銷售計劃表 本表系以產(chǎn)品別為主，分內(nèi)外銷，由表二匯總編制而成。 5．標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能設(shè)定表系按各生產(chǎn)部門正常編制下，主要生產(chǎn)設(shè)備的設(shè)計產(chǎn)能及生產(chǎn)效率所設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能，做為生產(chǎn)管理中心編制產(chǎn)銷配合計劃表的參考，并做為考核實(shí)際生產(chǎn)效率的依據(jù)。 7．標(biāo)準(zhǔn)人工費(fèi)用設(shè)定表系各部門在標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能下，配置的人員編制及用人費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。8．標(biāo)準(zhǔn)制造費(fèi)用設(shè)定表系各部門在標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能下，耗用的電力、重油、機(jī)物料、維修費(fèi)用……等費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，分為變動及固定兩項(xiàng)。系按費(fèi)用性質(zhì)，依服務(wù)部門提供服務(wù)的比重，分配服務(wù)部門費(fèi)用給生產(chǎn)部門的設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)。  系生產(chǎn)管理中心依據(jù)經(jīng)核定實(shí)施的產(chǎn)銷配合計劃表內(nèi)所列各項(xiàng)產(chǎn)品生產(chǎn)數(shù)量，而排定的各中間及最后生產(chǎn)部門產(chǎn)制品的計劃生產(chǎn)數(shù)量表，做為預(yù)算年度追蹤考核各生產(chǎn)部門生產(chǎn)進(jìn)度達(dá)成率的依據(jù)。  由供應(yīng)部就庫存政策、采購政策、付款計劃等加以說明。  系供應(yīng)部根據(jù)營業(yè)計劃說明書，生產(chǎn)計劃說明書產(chǎn)銷配合計劃表及公司預(yù)算委員會決議事項(xiàng)所編制的年度資本支出及專案支出預(yù)算與完工進(jìn)度表。  本表系會計部依據(jù)表十一、十二、十四、十六所編制的各產(chǎn)品直接材料、直接人工及制造費(fèi)用的總成本及單位成本預(yù)算表。  系會計部根據(jù)產(chǎn)銷配合計劃表及預(yù)估的其他收入，加以匯編而成。  系會計部依據(jù)表十八、表十九、表二十編制的年度損益預(yù)算表。  由公司總務(wù)部及人事科就組織編制合理化計劃、人員增減異動計劃、人力發(fā)展訓(xùn)練計劃、管理規(guī)章辦法的推行計劃等加以說明，以供總經(jīng)理室編寫經(jīng)營計劃及會計部編制管理費(fèi)用預(yù)算的參考。 □ 推行預(yù)算制度的組織 1．公司預(yù)算委員會：主任委員：總 經(jīng) 理 副主任委員：副總經(jīng)理 委 員：貿(mào)易部經(jīng)理 內(nèi)銷部經(jīng)理 供應(yīng)部經(jīng)理 總務(wù)部經(jīng)理