【正文】 責(zé)任制，切實(shí)地完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工作； ，控制和降低公司的經(jīng)營成本，審核監(jiān)督資金的動(dòng)用及經(jīng)營效益，按月、季、年度向總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理、董事會(huì)提交財(cái)務(wù)分析報(bào)告； ，負(fù)責(zé)公司資金使用計(jì)劃的審批、報(bào)批和銀行借、還款工作； 、企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查，監(jiān)督下屬公司、企業(yè)執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度； ，主持公司的財(cái)產(chǎn)清查工作； 、重大投資、重要 經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究。 第三十一條 計(jì)劃財(cái)務(wù)部是公司的財(cái)務(wù)主管部門，除做好本部門各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作外，負(fù)責(zé)從業(yè)務(wù)上對下屬各級(jí)財(cái)務(wù)部門和會(huì)計(jì)人員進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)、指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督。 總會(huì)計(jì)師主要職責(zé)如下： 、董事會(huì)的決議，主持編制并簽署公司的財(cái)務(wù)計(jì)劃、信貸計(jì)劃和會(huì)計(jì)報(bào)表等，落實(shí)完成計(jì)劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進(jìn)措施，指導(dǎo)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)，考核生產(chǎn)經(jīng)營成果，對總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報(bào)告工作； 、投資、貿(mào) 易等發(fā)展項(xiàng)目及重要經(jīng)濟(jì)合同，對可行性報(bào)告提出評估意見； ，經(jīng)總經(jīng)理或董事會(huì)簽署后執(zhí)行。財(cái)務(wù)部設(shè)部長、副部長 計(jì)劃財(cái)務(wù)部及各財(cái)務(wù)部，根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要配備必要的會(huì)計(jì)人員。計(jì)劃財(cái)務(wù)部設(shè)部長、副部長。 第二十九條 公司部會(huì)計(jì)師。 第二節(jié) 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員 第二十八條 公司及下屬獨(dú)立核算的公司、企業(yè)設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)。 第二十七條 公司及全資下屬公司、企業(yè)（含 51%股權(quán)的全資、內(nèi)聯(lián)企業(yè)）的財(cái)務(wù)工作，都必須執(zhí)行本 廣和地產(chǎn) 內(nèi)部文件 4 制度。 第二十五條 財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨。 第二十三條 積極進(jìn)取，勇于開拓，創(chuàng)新貢獻(xiàn)。 第二十一條 愛護(hù)公物，節(jié)約開支，杜絕浪費(fèi)。 第十九條 維護(hù)公司聲譽(yù)，保護(hù)公司 利益。 第十七條 維護(hù)公司紀(jì)律，對任何人違反公司章程和各項(xiàng)制度的行為，都要予以追究。 第十五條 公司推行崗位責(zé)任制，實(shí)行考勤、考核制度，端正工作作風(fēng)和提高工作效率，反對辦事拖拉和不負(fù)責(zé)任的工作態(tài)度。 廣和地產(chǎn) 內(nèi)部文件 3 第十三條 公司為員工提供收入、住房和福利保證，并隨著經(jīng)濟(jì)效 益的提高而提高員工各方面的待遇。 第十一條 公司鼓勵(lì)員工積極參與公司的決策和管理，歡迎員工就公司事務(wù)及發(fā)展提出合理化建議，對作出貢獻(xiàn)者公司予以獎(jiǎng)勵(lì)、表彰。 第九條 公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升機(jī)會(huì)，鼓勵(lì)員工積極向上。 第八條 公司鼓勵(lì)員工發(fā)揮才能，多作貢獻(xiàn)。 第六條 公司通過發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術(shù)、管理、經(jīng)營水平，不斷完善公司的經(jīng)營、管理體系，實(shí)行多種形式的責(zé)任制，不斷壯大公司實(shí)力和提高經(jīng)濟(jì)效益。 第四條 公司禁止任何所屬機(jī)構(gòu)、個(gè) 人損害公司的形象、聲譽(yù)。 第三條 公司的財(cái)產(chǎn)屬股東所有。 廣和地產(chǎn) 內(nèi)部文件 2 內(nèi)部管理細(xì)則參考格式 公司內(nèi)部細(xì)則 第一章 管理大綱 第一條 為了加強(qiáng)管理，完善各項(xiàng)工作制度，促進(jìn)公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制訂本管理細(xì)則。單一的規(guī)章制度只能調(diào)整局部關(guān)系和行為， 內(nèi)部管理細(xì)則調(diào)整的是企業(yè)全局的關(guān)系和行為。企業(yè)章程不僅調(diào)整企業(yè)內(nèi)部關(guān)系，而且還要調(diào)整企業(yè)的外部關(guān)系，對內(nèi)對外都具有法律效力，國家權(quán)力要保證它的實(shí)施。內(nèi)部管理細(xì)則不同于企業(yè)章程。下面就管理細(xì)則、生產(chǎn)經(jīng)營管理制度、行政管理制度、部門經(jīng)濟(jì)責(zé)任 制度、管理者經(jīng)濟(jì)責(zé)任制度及其文本格式分別說明。規(guī)章制度側(cè)重于工作內(nèi)容、范圍和工作程序、方式，如管理細(xì)則、行政管理制度、生產(chǎn)經(jīng)營管理制度。由此，企業(yè)管理制度的健全與否，對于一個(gè)企業(yè)的成敗具有至關(guān)重要的影響。 目 錄 企業(yè)管理制度文本 第一章 內(nèi)部管理細(xì)則文本 內(nèi)部管理細(xì)則參考格式 公司內(nèi)部細(xì)則 第 一章 管理大綱 第二章 員工守則 第三章 財(cái)務(wù)管理 第一節(jié) 總則 第二節(jié) 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員 第三節(jié) 會(huì)計(jì)核算原則及科目報(bào)表 第四節(jié) 資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理 第五節(jié) 工資及獎(jiǎng)金 第六節(jié) 稅收及利潤分配 第七節(jié) 利潤上交和庫存物資財(cái)務(wù)管理 第八節(jié) 會(huì)計(jì)憑證和檔案保管 第四章 人事管理 第一節(jié) 總則 第二節(jié) 編制及定編 第三節(jié) 員工的聘（雇）用 第四節(jié) 工資、待遇 第五節(jié) 假期及待遇 第六節(jié) 辭職、辭退、開除 第七節(jié) 附則 第五章 行政管理 第一 節(jié) 總則 第二節(jié) 文件收發(fā)規(guī)定 第三節(jié) 文印室管理規(guī)定 第四節(jié) 電腦室管理規(guī)定 第五節(jié) 辦公用品領(lǐng)用規(guī)定 第六節(jié) 電話使用規(guī)定 第七節(jié) 車輛使用管理規(guī)定 第八節(jié) 摩托車使用管理規(guī)定 第九節(jié) 集體宿舍管理規(guī)定 第六章 合同管理 第一節(jié) 總則 第二節(jié) 經(jīng)濟(jì)合同的簽訂 第三節(jié) 經(jīng)濟(jì)合同的審查批準(zhǔn) 第四節(jié) 經(jīng)濟(jì)合同的履行 第五節(jié) 經(jīng)濟(jì)合同的變更、解除 第六節(jié) 經(jīng)濟(jì)合同糾份的處理 第七節(jié) 經(jīng)濟(jì)合同的管理 第七章 房地產(chǎn)開發(fā)與管理 第一節(jié) 房地產(chǎn) 開發(fā) 第二節(jié) 房產(chǎn)銷售 第三節(jié) 物業(yè)管理 第八章 工業(yè)管理 第一節(jié) 總則 第二節(jié) 引進(jìn)和開發(fā) 第三節(jié) 企業(yè)管理 第九章 審計(jì)、監(jiān)察 第一節(jié) 總則 第二節(jié) 審計(jì) 第三節(jié) 監(jiān)察 第十章 考勤 第十一章 保密工作 第十二章 安全保衛(wèi) 第十三章 晉升 第一節(jié) 總則 第二節(jié) 分則 第十四章 獎(jiǎng)懲 第一節(jié) 總則 第二節(jié) 獎(jiǎng)勵(lì) 第三節(jié) 處罰 第十五章 崗位職責(zé) 第十六章 附則 廣和地產(chǎn) 內(nèi)部文件 1 企業(yè)管理制度文本 現(xiàn)代企業(yè)的一個(gè)重要標(biāo)志就 是企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)范化、制度化。責(zé)任制度側(cè)重于規(guī)范責(zé)任、職權(quán)和利益的界限及其關(guān)系。 廣和地產(chǎn)管理制度 文案 說 明 企業(yè)管理制度大體上可以分為規(guī)章制度和責(zé)任。規(guī)章制度側(cè)重于工作內(nèi)容、范圍和工作程序、方式，如管理細(xì)則、行政管理制度、生產(chǎn)經(jīng)營管理制度。本文就管理細(xì)則、生產(chǎn)經(jīng)營管理制度、行政管理制度、部門經(jīng)濟(jì)責(zé)任制度、管理者經(jīng)濟(jì)責(zé)任制度及其文本格式分別加以說明，謹(jǐn)提供領(lǐng)導(dǎo)參考使用。作為一名成功的企業(yè)家（或企業(yè)管理者），并不是事無巨細(xì)地親自組織和指揮企業(yè)的一切工作，而主要的是保證企業(yè)經(jīng)營管理步入正常軌道，經(jīng)規(guī)范化、制度化的東西加以引導(dǎo)和約束。 企業(yè)管理制度大體上可以分為規(guī)章制度和責(zé)任。責(zé)任制度側(cè)重于規(guī)范責(zé)任、職權(quán)和利益的界限及其關(guān)系。 第一章 內(nèi)部管理細(xì)則文本 內(nèi)部管理細(xì)則是企業(yè)經(jīng)營管理的總綱，它是根據(jù)章程的規(guī)定對企業(yè)管理提出的具體化、規(guī)范化要求。內(nèi)部管理細(xì)則著重于調(diào)整企業(yè)內(nèi)部關(guān)系，對外不具有法律效力，它只能靠行政管理權(quán)力保證實(shí)施。內(nèi)部管理細(xì)則是企業(yè)規(guī)章制度的一種形式，但它同其他單一的規(guī)章制度也有一定的區(qū)別。 內(nèi)部管理細(xì)則文本參考格式如下。 第二條 公司全體員工都必須遵守公司章程，遵守公司的規(guī)章制度和各項(xiàng)決定、經(jīng)律。公司禁止任何組織、個(gè)人利用任何手段侵占或破壞公司財(cái)產(chǎn)。 第五條 公司禁止任何所屬機(jī)構(gòu)、個(gè)人為小集體、個(gè)人利益而損害公司利益或破壞公司發(fā)展。 第七條 公司提倡全體員工刻苦學(xué)習(xí)科學(xué)技術(shù)文化知識(shí)，公司為員工提供學(xué)習(xí)、深造的條件和機(jī)會(huì)，努力提高員工的素質(zhì)和水平，造就一支思想和業(yè)務(wù)過硬的員工隊(duì)伍。對有 突出貢獻(xiàn)者，公司予以獎(jiǎng)勵(lì)、表彰。 第十條 公司倡導(dǎo)員工團(tuán)結(jié)互助，同舟共濟(jì)，發(fā)揚(yáng)集體合作和集體創(chuàng)造精神。 第十二條 公司尊重知識(shí)分子的辛勤勞動(dòng)，為其創(chuàng)造良好的工作條件，提供應(yīng)有的待遇，充分發(fā)揮其知識(shí)為公司多作貢獻(xiàn)。 第十四條 公司實(shí)行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。 第十六條 公司提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費(fèi)；降低消耗，增加收入，提高效益。 第二章 員工守則 第十八條 遵紀(jì)守法，忠于職守，克己奉公。 第二十條 服從領(lǐng)導(dǎo)，關(guān)心下屬，團(tuán)結(jié)互助。 第二十二條 努力學(xué)習(xí)，提高水平，精通業(yè)務(wù)。 第三章 財(cái)務(wù)管理 第一節(jié) 總則 第二十四條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。 第二十六條 財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。其他中外合資合作及內(nèi)聯(lián)企業(yè)參照本制度執(zhí)行。非獨(dú)立核算的單位配備專職財(cái)務(wù)人員。 公司設(shè)計(jì)劃財(cái)務(wù)部。 下屬獨(dú)立核算的公司、企業(yè)設(shè)財(cái)務(wù)部。 第三十條 總會(huì)計(jì)師協(xié)助總經(jīng)理管理好整個(gè)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，對全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)。 、企業(yè)投資和效益的計(jì)算方案； 、獎(jiǎng)金、福利方案和股東分紅派息方案； ； 、法令、制度和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，制止不符合財(cái)經(jīng)法令、不講經(jīng)濟(jì)效益、不執(zhí)行計(jì)劃和違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的事項(xiàng)； 、任免、晉升、獎(jiǎng)懲等提出建議、 評定，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行； ，斷提高財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平； 廣和地產(chǎn) 內(nèi)部文件 5 、企業(yè)的 100萬元以下貸款擔(dān)保書。 第三十二條 計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃財(cái)務(wù)部的工作，在總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師領(lǐng)導(dǎo)下主持公司的財(cái)務(wù)工作。 第三十三條 計(jì)劃財(cái)務(wù)部副部長協(xié)助部長工作，負(fù)責(zé)公管的財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)務(wù)部部長的主要職責(zé)是： ，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)會(huì)人員完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的工作； ，搞好會(huì)計(jì)核算，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營成果，考核計(jì)劃執(zhí)行情況，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財(cái)務(wù)分析報(bào)告； 、重大經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究； ，主持清查財(cái)產(chǎn)； 、制度、決定，堅(jiān)持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益； 、檢查資金使用、費(fèi)用開支及財(cái)產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費(fèi)及不合 廣和地產(chǎn) 內(nèi)部文件 6 理開支。 第三十六條 各級(jí)財(cái)務(wù)部門都必須建立稽查制度。 第三十七條 財(cái)會(huì)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。 第三十八條 各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)必須切實(shí)保障財(cái)會(huì)人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。對于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向上級(jí)財(cái)務(wù)部門報(bào)告。嚴(yán)禁任何人對敢于堅(jiān)持原則的財(cái)會(huì)人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。 第四十條 財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動(dòng) 。 被撤銷、合并單位的財(cái)會(huì)人員，必須會(huì)同有關(guān)人員編制財(cái)立、資金、債權(quán)債務(wù)移交清冊，辦理交接手續(xù)。 移交交接必須監(jiān)交。 第三節(jié) 會(huì)計(jì)核算原則及科目報(bào)表 第四十一條 公司執(zhí)行《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)財(cái) 廣和地產(chǎn) 內(nèi)部文件 7 務(wù)通則》等法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑證和帳簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。 第四十三條 記帳方法采用借貸記帳法。以人民幣為記帳位幣。海外企業(yè)應(yīng)選定一種貨幣為記帳 本位幣。 第四十五條 一切會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載，必要時(shí)可用外國文字旁述；數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。 第四十六條 公司對公司資本堅(jiān)持資本確定、資本充實(shí)的原則。 對同一時(shí)期的各項(xiàng)收入及 與其相關(guān)聯(lián)的成本、費(fèi)用都必須在同一時(shí)期內(nèi)反映，如應(yīng)付工資、應(yīng)提折舊等均按規(guī)定時(shí)間進(jìn)