【正文】 由總經(jīng)理按章程的規(guī)定擬訂。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。第三十七條嚴格資金使用審批手續(xù)。提取后應?？顚Ｓ?，不得私分、貪污。第三十四條正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗收人簽外，經(jīng)經(jīng)理或其授權(quán)人批準后方能報銷付款。第三十三條會計每月終要會同出納員盤點現(xiàn)金庫存一次，保證鈔帳相符。第三十一條嚴禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。對違反上述規(guī)定的付款，財務人員有權(quán)且必須拒絕支付，并及時向上級請求處理。會款審批權(quán)限如下：1萬元以上的（含1萬元）由總經(jīng)理審批。付款審批單應附入付款憑證記帳備查。各單位應按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。第二十七條銀行帳戶印鑒的使用實行3章分管并用制。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務收支結(jié)算使用，嚴禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。第四節(jié)資金、現(xiàn)金、費用管理第二十四條計劃財務部和各財務部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。9．提取壞帳準備金明細表（月）。7．銀行貸款增減變化表（月）。5．專用基金明細表（半年）。3．股息紅利分配方案（年度）。第二十三條公司主要的會計報表有如下幾種：1．資產(chǎn)負債表（年、季、月）。第二十一條固定資產(chǎn)必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經(jīng)批準后，于年度決算時處理完畢。第二十條公司以單價2000元以上、使用年限1年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為5大類：；；（如復印機、電傳機等）。第十八條公司向其他單位投出的資金，應按投出時交付的金額記帳，所發(fā)生的收益和損失，應在投資損益科目中入帳，在利潤表中單獨反映。第十六條公司對同一時期的各項收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費用都必須在同一時期內(nèi)反映，如應付工資、應提折舊等均按規(guī)定時間進行，不應提前或延后。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。海外企業(yè)應選定一種貨幣為記帳本位幣。以人民幣為記帳位幣。第十三條記帳方法采用借貸記帳法。第三節(jié)會計核算原則及科目報表第十一條公司執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)財務通則》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。移交交接必須監(jiān)交。被撤銷的財會人員，必須會同有關(guān)人員編制財立、資金、債權(quán)債務移交清冊，辦理交接手續(xù)。第十條財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。嚴禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向上級財務部門報告。第八條各級領(lǐng)導必須切實保障財會人員依法行使職權(quán)和履行職責。第七條財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。計劃財務部部長的主要職責是：1．主持計劃財務部的工作，領(lǐng)導財務人員實行崗位責任制，切實地完成各項會計業(yè)務工作；2．執(zhí)行總經(jīng)理和總會計師有關(guān)財務工作的決定，控制和降低公司的經(jīng)營成本，審核監(jiān)督資金的動用及經(jīng)營效益，按月、季、年度向總會計師、總經(jīng)理、董事會提交財務分析報告；，主持公司的財產(chǎn)清查工作；第六條各級財務部門都必須建立稽查制度。第四條總會計師協(xié)助總經(jīng)理管理好全公司的財務會計工作，對全公司的財務會計工作負責。計劃財務部設部長。第二節(jié)財務機構(gòu)與會計人員第三條公司設總會計師。第三章財務管理第一節(jié)總則第一條為加強財務管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。第五條努力學習，提高水平，精通業(yè)務。第三條服從領(lǐng)導，關(guān)心下屬，團結(jié)互助。第二章員工守則第一條遵紀守法，忠于職守，克己奉公。第十三條公司提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費；降低消耗，增加收入，提高效益。第十一條公司實行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。第九條公司倡導員工團結(jié)互助，同舟共濟，發(fā)揚集體合作和集體創(chuàng)造精種。第八條公司鼓勵員工發(fā)揮才能，多作貢獻。第六條公司通過發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術(shù)、管理、經(jīng)營水平，不斷完善公司的經(jīng)營、管理體系，實行多種形式的責任制，不斷壯大公司實力和提高經(jīng)濟效益。第四條公司禁止任何所屬機構(gòu)、個人損害公司的形象、聲譽和股價穩(wěn)定。第三條公司的財產(chǎn)屬股東所有。目錄第一章管理大綱………………………………………109第二章員工守則………………………………………110第三章財務管理………………………………………110第四章人事管理………………………………………116第五章招標代理管理手冊……………………………120第六章工程造價咨詢管理手冊………………………121第七章項目管理操作規(guī)程……………………………124第八章崗位職責………………………………………141第九章企業(yè)印、信管理制度…………………………147第十章檔案管理制度…………………………………147第十一章附則…………………………………………149第一章管理大綱第一條為了加強管理，完善各項工作制度，促進公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制訂本管理細則。第二條公司全體員工都必須遵守公司章程，遵守公司的規(guī)章制度和各項決定、紀律。公司禁止任何組織、個人利用任何手段侵占或破壞公司財產(chǎn)。第五條公司禁止任何所屬機構(gòu)、個人為小集體、個人利益而損害公司利益或破壞公司發(fā)展。第七條公司提倡全體員工刻苦學習科學技術(shù)文化知識，公司為員工提供學習、深造的條件和機會，努力提高員工的素質(zhì)和水平，造就一支思想和業(yè)務過硬的員工隊伍。對有突出貢獻者，公司予以獎勵、表彰。第十條公司尊重專業(yè)人才的辛勤勞動，為其創(chuàng)造良好的工作條件，提供應有的待遇，充分發(fā)揮其知識為公司多作貢獻。第十二條公司推行崗位責任制，實行考勤、考核制度，端正工作作風和提高工作效率，反對辦事拖拉和不負責任的工作態(tài)度。第十四條維護公司紀律，對任何人違反公司章程和各項制度的行為，都要予以追究。第二條維護公司聲譽，保護公司利益。第四條愛護公物，節(jié)約開支，杜絕浪費。第六條積極進取，勇于開拓，創(chuàng)新貢獻。第二條財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。公司設計劃財務部。計劃財務部及各財務部，根據(jù)業(yè)務工作需要配備必要的會計人員?？倳嫀熤饕氊熑缦拢?．執(zhí)行公司章程和股東大會、董事會的決議，主持編制并簽署公司的財務計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施，指導各項財務活動，考核生產(chǎn)經(jīng)營成果，對總經(jīng)理負責并報告工作；2．編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案；3．監(jiān)督全公司的財務管理和活動；第五條計劃財務部部長領(lǐng)導計劃財務部的工作，在總經(jīng)理和總會計師領(lǐng)導下主持公司的財務工作。出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務帳目的登記工作。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，日清月結(jié)，按期報帳。第九條財會人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。公司支持財務人員堅持原則，按財務制度辦事。公司對敢于堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵。財會人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。一般財會人員的交接，由公司領(lǐng)導會同財務部部長進行監(jiān)交；計劃財務部部長的交接，由總經(jīng)理會同總會計師進行監(jiān)交。第十二條公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關(guān)的規(guī)定辦理會計事務。記帳原則采用權(quán)責發(fā)生制。人民幣同其他貨幣折算，按國家規(guī)定的會計制度規(guī)定辦理。第十四條一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，必要時可用外國文字旁述；數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。第十五條公司對公司資本堅持資本確定、資本充實的原則。第十七條公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非董事會同意，任何人不得隨意改變。第十九條長期借款的利息支出，應根據(jù)使用單位用款時間計算利息。；。第二十二條凡單項債權(quán)（不論境內(nèi)外）帳齡超過1年仍未回收時，各核算單位按年度提取10％的比例提取壞帳準備金。2．損益表（年、季、月）。4．財務狀況變動表（年度）。6．固定資產(chǎn)增減變化表（月）。8．現(xiàn)金出納月終盤存表（月）。10．應收、應付和預付款項明細表（月）。第二十五條銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。第二十六條銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。即：財務章由出納保管，經(jīng)理私章和會計私章由本人各自保管，不準由1人統(tǒng)一保管使用。第二十八條銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總記帳，也不準以收頂支記帳。第二十九條財會人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單由項目經(jīng)辦人負責辦理報批。同一項目（含同一筆貿(mào)易）應按合計總額報批，不準為逃避審批而分列報批、支付。第三十條一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑據(jù)，嚴禁口說為憑。第三十二條現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳，嚴禁使用兩本帳或帳外有帳。盤點表應隨同會計報表一起上報。第三十五條業(yè)務費實行包干制，按實現(xiàn)利潤的比例提取，由總經(jīng)理掌握使用。第三十六條非生產(chǎn)性的特殊開支，如贊助金、會費等在福利基金列支，2000元以上總經(jīng)理審批。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理。第五節(jié)工資及獎金第三十八條公司實行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。第四十條員工的工資標準和獎勵方法，由總會計師提出方案，報總經(jīng)理審定。第四十二條稅后利潤的分配按章程的規(guī)定執(zhí)行。第四十四條會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，至少保存15年。第四章人事管理