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國際財(cái)務(wù)管理第11章-展示頁

2025-01-20 07:55本頁面
  

【正文】 讓證券憑證,屬公司融資業(yè)務(wù)范疇的金額衍生工具。 ? (二)按股東持有股票的形式分類 : ? 紙面形式的股票 :這是股票的基本形式,公司發(fā)行股票時(shí),投資者購買股票交換款,公司將股票交給投資者。 間接上市具體又可分為 : ? 買殼上市 :指國內(nèi)企業(yè)購買一家已在香港或境外上市、業(yè)績較差、籌資能力弱化的上市公司,取得對(duì)該公司的全部股權(quán)或控股權(quán),加以整頓、重組,注入國內(nèi)資產(chǎn),擴(kuò)展上市公司的規(guī)模,然后利用該公司的上市資格在國際股票市場(chǎng)上籌集資金,以達(dá)到國內(nèi)企業(yè)境外上市的目的。 ? 三 、 國際股票的上市方式 (一)按是否以本公司的名義發(fā)股上市分類 : ? 直接上市 :直接上市指我國內(nèi)地企業(yè)直接以本公司的名義到香港和國外股票市場(chǎng)發(fā)行股票并上市。 ? 優(yōu)先股票的股息率是固定的,其持有者的股東權(quán)利受到一定的限制,但在公司盈利和剩余財(cái)產(chǎn)的分配上比普通股股東享有優(yōu)先權(quán)。 ? 股票按股東享有的權(quán)利可以分為 普通股 和優(yōu)先股 。第 11章 國際證券融資 學(xué)習(xí)目標(biāo) 通過本章學(xué)習(xí),應(yīng)掌握以下知識(shí)要點(diǎn): ? ; ? ; ? ; ? ; ? ; ? 。 第一節(jié) 國際股票融資 ? 一 、 普通股和優(yōu)先股 ? 股票是股份公司籌集資本時(shí)發(fā)行的一種法律憑證 , 它是代表股份資本的所有權(quán)證書 。 ? (一)普通股的特征和功能 ? 普通股票的基本特征 ? (1)普通股股票是最基本的、最重要的股票 ? (2)普通股票是標(biāo)準(zhǔn)的股票 ? (3)普通股票是風(fēng)險(xiǎn)最大的股票 ? 普通股票的功能 ? ( 1)籌資功能 ? ( 2)投資功能 ? (二)優(yōu)先股票的特征和種類 ? 優(yōu)先股票是一種特殊股票,在它的股東權(quán)利義務(wù)中附加了某些特殊條件。 ? 優(yōu)先股票的特征 ? (1)股息率固定 ? (2)股息分派優(yōu)先 ? (3)剩余資產(chǎn)分配優(yōu)先 ? (4)一般無表決權(quán) (二)優(yōu)先股票的種類 ? 根據(jù)不同的附加條件,大致可以分成以下幾類: ? 累積和非累積分配優(yōu)先股 ? 可轉(zhuǎn)換的優(yōu)先股 ? 參加分配的優(yōu)先股和非參加分配的優(yōu)先股 ? 可收回的優(yōu)先股 ? 二 、 發(fā)行國際股票的意義 ? 一般而言,發(fā)行國際股票的意義在于: 1.分散所有權(quán),以減少在國內(nèi)被兼并的風(fēng)險(xiǎn); 2.可募集到較大量資金,實(shí)現(xiàn)國際證券組合投資,達(dá)到分散風(fēng)險(xiǎn)的效果; 3.建立企業(yè)國際形象,可在國內(nèi)、外更容易募集債券資金; 4.?dāng)U展商品的銷路。 ? 間接上市 :間接上市指我國內(nèi)地企業(yè)以在香港或外國有關(guān)公司的名義發(fā)行股票和上市。 ? 造殼上市 :① 控股上市 ? ② 附屬上市 ? ③ 分拆上市 ? 借殼上市 :指國內(nèi)母公司通過將資產(chǎn)注入到境外已上市的子公司,然后以該子公司的名義在境外募股和上市。 ? 記入股東賬戶的股票 :在采用公募發(fā)行時(shí),公司委托證券公司或股票交易所利用電腦為股東開設(shè)賬戶,股東買入和賣出股票數(shù)都記入該賬戶。 ? 四 、 國際股票發(fā)行價(jià)格的確定 ? (一 )影響股票市場(chǎng)價(jià)格的因素 ? 股票市場(chǎng)價(jià)格的高低,取決于兩個(gè)因素: ? 一是股利;二是存款利息率。計(jì)算公式為: ? 市盈率 =股票市價(jià) /每股收益 ? 按市盈率法確定發(fā)行價(jià)格的計(jì)算公式為: ? 發(fā)行價(jià) =每股收益 發(fā)行市盈率 ?
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