excel在財務(wù)管理中的應(yīng)用-展示頁
2025-01-18 23:55本頁面
【正文】 – 等額年金法 首先根據(jù)利率和手續(xù)費率確定綜合租費率作為貼現(xiàn)率 每期末應(yīng)付的租金 =租賃資產(chǎn)的購置成本 /年金現(xiàn)值系數(shù) 租金支付方式選擇計算模型 租金支付方式選擇計算模型 【 例 33】 ? 通過本例學(xué)習(xí)： –組合框控件的設(shè)置 【 視圖 】 / 【 工具欄 】 / 【 窗體 】 流動負(fù)債管理 短期借款有效年利率的計算 應(yīng)付賬款管理模型 短期借款有效年利率的計算 ? 如果給定的年利率為 i，每年計息 m次，那么現(xiàn)在的一筆資金 P在 n年末的終值的計算公式為： mnmiPF )1( ???名義年利率與有效年利率 ? 有效年利率 r與名義年利率 i之間的關(guān)系為： 式中： m為每年計息的次數(shù) ? 連續(xù)計息時： –常數(shù) e 等于 ， 是自然對數(shù)的底數(shù) 。 = PPMT(rate,per,nper,pv,fv,type) 還款額的模擬運算分析 【 例 32】 每期還款額的模擬運算 ? 通過本例學(xué)習(xí)： – CUMPRINC函數(shù)和 CUMIPMT函數(shù) –使用模擬運算表 ? 【 數(shù)據(jù) 】 / 【 模擬運算表 】 – 單變量模擬運算表 – 雙變量模擬運算表 相關(guān)的函數(shù) ? CUMPRINC函數(shù) —— 返回一筆貸款在給定的期間累計償還的本金數(shù)額。 = PMT(rate,nper,pv,fv,type） ? IPMT函數(shù) —— 基于固定利率及等額分期付款方式，返回投資或貸款在某一給定期次內(nèi)的利息償還額。 現(xiàn)值的計算 【 例 23】 ? PV函數(shù)的應(yīng)用 ? 定義名稱與建立名稱公式 –插入 /名稱 /定義 –插入 /名稱 /指定 –利用名稱框定義 年金終值與年金現(xiàn)值 年金的種類 –普通年金 –先付年金 –延期年金 –永續(xù)年金 普通年金的終值與現(xiàn)值 先付年金的終值與現(xiàn)值 普通年金的終值與現(xiàn)值 ? 普通年金終值的計算公式為： ? 普通年金現(xiàn)值的計算公式為： ? 式中： A為年金； F為年金終值； P為普通年金的現(xiàn)值 ； i為年利率； n為期限； FVIFAi,n稱為年金終值系數(shù)； PVIFAi,n稱為年金現(xiàn)值系數(shù) 。 一筆現(xiàn)金流的現(xiàn)值 ? 單利現(xiàn)值： ? 復(fù)利現(xiàn)值： 或： –式中： F為未來值； n為期限； iS為單利年利率；i為復(fù)利年利率； PS為單利現(xiàn)值； P為復(fù)利現(xiàn)值； 稱為復(fù)利現(xiàn)值系數(shù) )1/( niFP Ss ???niFP )1/( ??niP V I FFP ,??nni iP V IF )1/(1, ??PV函數(shù)的功能 ? PV函數(shù)的功能是基于固定利率及等額分期付款方式，返回某項投資的現(xiàn)值，現(xiàn)值為一系列未來付款的當(dāng)前值的累積和。 – type —— 數(shù)字 0或 1，用以指定各期的付款時間是在期初還是期末， type為 0表示期末， type為 1表示期初。 – pmt —— 各期相等的收付金額。公式為： = FV(rate,nper,pmt,pv,type) 式中： – rate —— 各期利率，是一固定值。 2 資金時間價值的計算 一筆現(xiàn)金流的終值與現(xiàn)值 年金的終值與現(xiàn)值 終值與現(xiàn)值系數(shù)表的編制 一筆現(xiàn)金流的終值與現(xiàn)值 一筆現(xiàn)金流的終值 一筆現(xiàn)金流的現(xiàn)值 一筆現(xiàn)金流的終值 ? 單利終值 ? 復(fù)利終值 或 –式中： P 為現(xiàn)在的一筆資金； n 為計息期限； iS為單利年利率； i 為復(fù)利年利率； FS 為單利終值； F為復(fù)利終值； FVIFi,n=(1+i)n稱為復(fù)利終值系數(shù)，它表示現(xiàn)在的 1元錢在 n年后的價值。 ? MINUTE函數(shù)：用于獲取時間值的分鐘數(shù)。 Ctrl+Shift+。 ? DAYS360函數(shù)：返回兩個日期相差的天數(shù)（一年按 360天計） 時間型數(shù)據(jù)的處理方法 時間型數(shù)據(jù)的顯示格式 時間型數(shù)據(jù)的計算 與時間型數(shù)據(jù)有關(guān)的函數(shù) 與時間型數(shù)據(jù)有關(guān)的函數(shù) ? NOW函數(shù)：返回當(dāng)前日期和時間所對應(yīng)的序列號。 ? DAY函數(shù)：獲取指定日期序列號的日數(shù)字。 ? YEAR函數(shù)：獲取指定日期序列號的年份數(shù)字。 – 快捷方式： Ctrl+。 使用自定義數(shù)字格式縮位顯示數(shù)據(jù) ? 使用自定義數(shù)字格式縮位顯示數(shù)據(jù)代碼： – 縮小 1百位 0.00 – 縮小 1千位顯示數(shù)字： ， – 縮小 1萬位顯示數(shù)字： 0!.0, – 縮小 10萬位顯示數(shù)字： 0!.00, – 縮小 100萬位顯示數(shù)字： , – 縮小 1000萬位顯示數(shù)字： 0!.0, – 縮小 1億位顯示數(shù)字： 0!.00, – 縮小 10億位顯示數(shù)字： , 將小寫金額轉(zhuǎn)換為大寫 ? 使用特殊格式顯示大寫數(shù)字 ? NUMBERSTRING函數(shù)：將小寫數(shù)字轉(zhuǎn)換為大寫 ? IF函數(shù)：根據(jù)參數(shù)條件的真假，返回不同的結(jié)果。 ? ROUNDDOWN函數(shù)：靠近零值，向下舍入數(shù)字。 數(shù)值型數(shù)據(jù)的處理方法 與數(shù)值型數(shù)據(jù)有關(guān)的函數(shù)的運用 使用自定義數(shù)字格式縮位顯示數(shù)據(jù) 將小寫金額轉(zhuǎn)換為大寫 與數(shù)值型數(shù)據(jù)有關(guān)的函數(shù)的運用 ? INT函數(shù)：無條件舍去小數(shù)部分，保留整數(shù)部分。 ? TEXT函數(shù)：將數(shù)值轉(zhuǎn)換為指定格式的文本。 =MID(text,start_num,num_chars) 常用文本函數(shù)的應(yīng)用 ? DOLLAR函數(shù)：將數(shù)值轉(zhuǎn)換為帶美元符號的文本。 =LEFT(text,num_chars) ? RIGHT函數(shù)：從右邊取指定長度的字符。Excel在財務(wù)管理中的應(yīng)用 主講教師 韓良智 教授 北京科技大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院 Tel: 01082375303 本課程將學(xué)到的 Excel知識 ? Excel的基本操作 ? 運
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